Uno de los escándalos financieros más grandes de la historia es el caso de la gigante
energética Enron Corporation, que el 2 de diciembre del año 2001 se declaró en quiebra.
La empresa estadounidense tenía activos estimados en 63.000 millones de dólares y
supuestamente facturaba 100.000 millones de dólares anuales.
La razón por la que se declaró en quiebra tiene que ver con que todo fue maquillado: los
pasivos se convirtieron en activos, los créditos se presentaron como ingresos y todos los
beneficios fueron inflados.
Estos engaños financieros llevaron a que la acción en bolsa, que se cotizaba sobre los 90
dólares en el 2000, en un año pasara a costar tan solo un dólar, un 99 por ciento menos.
Eso tras salir a la luz que la empresa alteraba o fabricaba registros contables para
engañar a sus accionistas.
Poco a poco fueron saliendo todos los fraudes financieros y se supo que la empresa
acumulaba deudas de 30.000 millones de dólares y luego de declararse en bancarrota al
menos 20.000 empleados perdieron su trabajo. El escándalo también le costó la
desaparición a la importante firma auditora Arthur Andersen, una de las cinco sociedades
de auditoría y contabilidad más grandes del mundo.
Jeffrey Skilling, la cabeza de la contabilidad de Enron, con el beneplácito de los directivos,
hacía ingresos ficticios, ponía a valor presente los flujos de negocios que no estaban
materializados, lo que formaba parte de los beneficios de la firma energética. De acuerdo
con las investigaciones, Enron disfrazaba las pérdidas y encubría sus deudas.
El escándalo del peor fraude financiero se destapó cuando la periodista Bethany McLean
escribió un artículo para la revista Fortune, titulado: “Is Enron Overpriced?”, en el que
cuestionaba el hecho de que la compañía pasara a estar en la posición 141 a la séptima
más importante de Estados unParadójicamente, Jeffrey Skilling renunció a su cargo
sustentando motivos familiares y vendió las acciones que tenía en la empresa por 60
millones de dólares, pero tan solo cuatro meses después, la compañía entró en crisis.
Aunque Skilling negó conocimiento, las autoridades lo acusaron de operar con
información confidencial, de estafar a inversionistas al vender sus acciones antes de la
quiebra y por los delitos de engaño y conspiración.
Kenneth Lay, el fundador de la firma, fue acusado de seis delitos, entre ellos, conspiración
y fraude, pero falleció de un infarto antes de ser condenado.
Tras este escándalo financiero, en Estados Unidos y otros países se estableció
jurídicamente que el auditor de las empresas debe ser independiente de su
cliente, también se endurecieron los requisitos y las penas. Ahora, toda junta directiva de
una compañía tiene la responsabilidad de analizar y estar al tanto de la contabilidad.
Para evitar la materialización de riesgos operativos o de cumplimiento normativo en las
organizaciones, es importante contar con una herramienta tecnológica como nuestro
software Riskment Suite o Compliance Suite, que facilitan la gestión de este tipo de
riesgos y contribuyen al logro de los objetivos, así como a la sostenibilidad de los
negocios.
Además, uno de los principales retos que enfrentan los inversionistas y en general las
empresas es impedir las acciones de los llamados delincuentes de cuello, pues
estos cada vez trabajan de forma más encubierta, se valen de sus fechorías y de técnicas
sofisticadas para estafar.
Una de las técnicas más comunes de estafa es la falsificación o modificación de
información, que fue lo que ocurrió en Enron para inflar sus acciones y engañar a los
inversionistas.
idos en tan solo cinco años (1995-2000).
