MONOGRAFIA CONTABLE N° 4
LA EMPRESA COMERCIAL EL CISNE S.A. CON RUC 20492221067, DEDICADA A LA COMERCIALIZACION DE
ARTEFACTOS ELECTRODOMESTICOS, REINICIA SUS OPERACIONES EL 01/01/19, CON EL SIGUIENTE
INVENTARIO INICIAL
TIENE POR PAGAR CTS 3,000.00
TIENE IGV PERCEPCIONES 4,000.00
-TIENE PRÉSTAMOS POR COBRAR AL PERSONAL 1,900.00
-TIENE FACTURAS EMITIDAS EN CART. POR COBRAR COMERC. A TERCEROS 3,100.00
-TIENE MERCADERIAS EN ALMACEN MANUFACTURADOS AL COSTO POR 65,000.00
-TIENE DINERO EN EFECTIVO 6,000.00
TIENE ANTICIPO DE CLIENTES DE TERCEROS 17,030.00
TIENE UN TERRENO PARA SEDE DE LA EMPRESA 30,900.00
TIENE DINERO EN CUENTA CTE DEL BANCO CONTINENTAL 40,000.00
TIENE UN VEHICULO EN LA EMPRESA 20,700.00
DEPRECIACION DEL VEHICULO 2,170.00
-TIENE CAPITAL SOCIAL 120,000.00
PRESTAMOS POR COBRAR A TERCEROS CON GARANTIA 5,600.00
-TIENE UTILIDAD NO DISTRIBUIDAS 35,000.00
OPERACIONES MES DE AGOSTO
02/08/19 SE CONTRATA LOS SERVICIOS DE TRANSPORTE DE CARGA A LA EMPRESA DE TRANSPORTE CRUZ
DEL NORTE S.A. CON RUC 20345467890, SEGÚN FACTURA 002-789, PARA REALIZAR EL SERVICIO DE
TRASLADO DE 1 PIEZA DEL VEHICULO POR UN VALOR DE 600 MAS IGV. (OPERACIÓN SUJETA A DETRACCION)
PAGANDOSE EN EFECTIVO. DESTINAR A GASTOS ADMINISTRATIVOS EL 40% Y EL 60% A GASTOS DE VENTAS
05/08/19.- SE VENDE MERCADERIAS A INVERSIONES EL PRINCIPE S.A.C.(SUCURSAL) POR UN VALOR DE 180,000 MAS IGV
SEGÚN FACTURA 001-15200, DEPOSITANDONOS EL 90% EN NUESTRA CTA CTE
08/08/19.- SE COMPRAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS A LA EMPRESA EL BLANCO S.A.C (TERCEROS).
CON RUC 20154578914 POR UN VALOR DE 55,000 MAS IGV, SEGÚN FACTURA 001-1789, AL CREDITO, EL CUAL
SERA PAGADO DENTRO DE 30 DIAS
5/8/19 SE COBRA EL PRESTAMO AL TRABAJADOR LUIS GARCIA PAZ Y EL PRESTAMO A TERCEROS CON
GARANTIA A LA EMPRESA LOS DELFINES S.A. EN EFECTIVO
10/8/19 SE COBRA LA DIFERENCIA DE LA FACTURA 001-15200 A INVERSIONES EL PRINCIPE EN EFECTIVO
7/08/1.-SE HA ADQUIRIDO EQUIPOS DE SEGURIDAD PARA USO DE LA EMPRESA A INVERSIONES EL POCHO
S.A. CON RUC 20889955441 SEGÚN TICKET T002 -000078990, POR UN VALOR DE S/. 15,000 MÁS IGV
PAGANDOSE CON CHEQUE NO NEGOCIABLE N° 5001. LOS RQUIPOS SE UTILIZATON ESE DIA
10/08/19 SE VENDE EL TERRENO DE LA EMPRESA A INVERSIONES GUZMAN S.A. CON RUC 20667789452
SEGÚN FACTURA 001-15901, POR UN PRECIO DE S/. 55,000. DEPOSITANDONOS EN NUESTRA CTA CTE N° DE
OPERACIÓN 3450. REALIZAR LA BAJA DEL ACTIVO FIJO. DESTINAR EL 100% A GASTOS ADMINISTRATIVOS
15/08/19.-SE CANCELA LA FACTURA N° 001 -1789 A LA EMPRESA KARINA S.A.C., OBTENIENDOSE UN
DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 10% DEL PRECIO (INCLUIDO IGV), OTORGANDONOS LA NOTA DE
CREDITO 001-1020. CANCELANDO CON CHEQUE NO NEGOCIABLE N° 5002 EL NETO
25/08/19 SE ALQUILA EL VEHÍCULO DE LA EMPRESA A EL RAPIDO S.A. (TERCEROS) IDENTIFICADO CON RUC
20113355651 POR UN VALOR DE S/. 2,500 MÁS IGV EMITIENDOSE LA FACTURA 001 – 15201. DEPOSITANDOSE
EN NUESTRA CTA CTE EL 100%
ITF: DESTINAR GASTOS ADMINISTRATIVOS 100%
AJUSTES: PREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTES PARA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: AL 31/12/2019
1.-HALLAR EL COSTO DE VENTAS: EXISTENCIA FINAL DE MERCADERIAS ES: 35,000.00
2.-REALIZAR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION Y AMORTIZACION DESTINAR EL 30 % A GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y EL 70% A GASTOS DE VENTAS
SE SOLICITA:- R.C. R.V.-LIBRO DIARIO,-LIBRO CAJA, -LIBRO MAYOR, -BALANCE DE COMPROBACION, EE. FF
