Contabilidad General
Enttrega 2
Por:
Luis Steven Peña Parody
Jhon Osorio Rua
Nicolas Parra Romero
Jhonatan Pérez Betancur
Tutora:
Cecilia Pineda
Institución Universitaria Politecnico Grancolombiano
Bogotá noviembre de 2021
TRANSACCIONES COMERCIALES
El día 01 de abril se decide constituir una empresa como anónima perteneciente al régimen
responsable de IVA denominada Comercializadora Poli S.A, tarifa de ICA del 9,66*1000 y
con el siguiente aporte de los socios:
Socio 1: computadores por $15.000.000 y una máquina por $205.000.000; el segundo socio
aportó $80.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde
también fueron depositados $100.000.000 de los socios 3 a 8.
EEF CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activo Computadores 15.000.000
Activo Máquina y equipo 205.000.000
Activo Banco 80.000.000
Activo Banco 100.000.000
Patrimonio Aportes sociales 400.000.000
Total 400.000.000 400.000.000
Transacciones del mes de junio
1. El 01 de junio se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por
$12.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA) (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%)
EEF CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activo Muebles y enseres 12.000.000
Pasivo Iva 19% 2.280.000
Pasivo Rte Fuente 2,5% 300.000
Pasivo Ica 9,66 x 1000 115.920
Activo Banco 13.864.080
Total 14.280.000 14.280.000
2. El 02 de junio compró 11 televisores a $11.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen
responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%)
EEF CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activo Muebles y enseres 129.250.000
Pasivo Iva 19% 24.557.500
Pasivo Rte Fuente 2,5% 3.231.250
Pasivo Ica 9,66 x 1000 1.248.555
Pasivo Cuentas por pagar 149.327.695
Total 153.807.500 153.807.500
3. El 03 de junio compra 5 mesas para los televisores a $100.000 c/u a Importadora
ABC (régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%)
EFF Nombre de la Debito Crédito
cuenta
activo Inventario de 500.000
mercancías
pasivo IVA por pagar 95.000
pasivo proveedores 595.000
total 595.000 595.000
Valor de la compra: 500.000
-IVA 19% 95.000
-Retención en la fuente
-Retención ICA
Total: 595.000
4. El día 04 de junio vende 7 televisores a $ 3.800.000 (cada uno) a Almacenes de
Primera S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito (Efectúe retención en la fuente
del 2.5%, ICA del 4 X 1000, IVA 19%)
EFF Nombre de la Debito Crédito
cuenta
ingreso Venta de equipos 26.600.000
pasivo IVA generado 5.054.000
activo Red de fuente 665.000
activo ICA 293.664
Deudores Cuenta por cobrar 30.695.336
31.654.000 31.654.000
Valor de la venta: 26.600.000
+IVA 19% 5.054.000
-Retención en la fuente 665.000
-Retención ICA 296.664
Total:
5. El día 05 de junio compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50
licuadoras $45.000 c/u se pagan a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66X1000, IVA 19%)
EEF CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activo Licuadoras 2.250.000
Pasivo Iva 19% 427.500
Pasivo Rte Fuente 2,5% 56.250
Pasivo Ica 9,66 x 1000 21.735
Total -2.677.500 2.677.500
6. El día 06 de junio se venden 4 mesas para televisor (a $ 240.000 cada una) a
Inversiones S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%)
EEF CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activo Mesas de TV 960.000
Pasivo Iva 19% 182.400
Pasivo Rte Fuente 2,5% 24.000
Pasivo Ica 11.04 x 1000 10.944
Total 1.142.400 1.142.400
7. El 15 de junio se venden todas las licuadoras (a $ 60.000 cada una) a Almacenes JJ. Ltda.
(régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 11.04 X 1000, IVA 19%
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Ingresos Ventas $ 3.000.000
Pasivo IVA 19% $ 570.000
Pasivo ICA del 11,04*1000 $ 33.120
Pasivo Ret. Fuente 2,5% $ 75.000
Activo Banco $ 3.461.880
SUMAS IGUALES $ 3.570.000 $ 3.570.000
8. El 30 de junio se paga arriendo por $2.000.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen responsable
de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención en la fuente del
2.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Gasto Arriendo $ 2.000.000
Pasivo IVA 19% $ 380.000
Pasivo Ret. Fuente 2,5% $ 50.000
Pasivo ICA del 9,66*1000 $ 19.320
Pasivo Cuenta por pagar $ 2.310.680
SUMAS IGUALES $ 2.380.000 $ 2.380.000
