METODO ANALITICO
LIBRO DIARIO DE ALPHA Y OMEGA S.A.
N° CUENTA Y DETALLE DEBE
1 BANCOS $ 20,000.00
INVENTARIOS $ 30,000.00
CAPITAL SOCIAL
SALDOS AL INICIAR EL EJERCICIO
2 COMPRAS $ 25,000.00
IVA ACREDITABLE $ 1,600.00
IVA POR ACREDITAR $ 2,400.00
BANCOS
PROVEEDORES
COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Y CREDITO
3 GASTOS DE COMPRA $ 2,000.00
IVA ACREDITABLE $ 320.00
BANCOS
GASTOS ORIGINADOS POR LA COMPRA
4 BANCOS $ 3,480.00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
IVA ACREDITABLE
DEVOLUCIONES SOBRE LA COMPRA REALIZADA
5 PROVEEDORES $ 5,220.00
REBAJAS SOBRE COMPRA
IVA POR ACREDITAR
REBAJAS SOBRE COMPRA REALIZADA
6 BANCOS $ 40,600.00
CLIENTES $ 40,600.00
VENTAS
IVA CAUSADO
IVA POR CAUSAR
VENTAS DE MERCANCIAS 50% CONTADO Y 50% CREDITO
7 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 6,000.00
IVA CAUSADO $ 960.00
BANCOS
DEVOLUCION DE LA VENTA REALIZADA
8 REBAJAS SOBRE VENTA $ 5,000.00
IVA POR CAUSAR $ 800.00
CLIENTES
REBAJAS SOBRE LA VENTA REALIZADA
SUMAS IGUALES $ 183,980.00
A1 VENTAS $ 6,000.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
CANCELACION SOBRE LAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
A2 VENTAS 5000
REBAJAS SOBRE VENTAS
CANCELACION SOBRE LAS REBAJAS SOBRE VENTAS
A3 COMPRAS
GASTOS DE COMPRA
CANCELACION SOBRE LOS GASTOS DE COMPRA
A4 COMPRAS
INVENTARIOS
CANCELACION SOBRE LOS INVENTARIOS
A5 COMPRAS
INVENTARIO FINAL
CANCELACION SOBRE EL INVENTARIO FINAL
A6 VENTAS
COMPRAS
CANCELACION SOBRE LAS COMPRAS
A7 VENTAS
METODO ANALITICO
. LIBRO DIARIO DE ALPHA Y OMEGA S.A.
HABER N° CUENTA Y DETALLE
1 BANCOS
ALMACEN
$ 50,000.00 CAPITAL SOCIAL
SALDOS AL INICIAR EL EJERCICIO
2 ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
$ 11,600.00 BANCOS
$ 17,400.00 PROVEEDORES
COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Y CREDITO
3 ALMACEN
IVA ACREDITABLE
$ 2,320.00 BANCOS
GASTOS ORIGINADOS POR LA COMPRA
4 BANCOS
$ 3,000.00 ALMACEN
$ 480.00 IVA ACREDITABLE
DEVOLUCIONES SOBRE LA COMPRA REALIZADA
5 PROVEEDORES
$ 4,500.00 ALMACEN
$ 720.00 IVA POR ACREDITAR
REBAJAS SOBRE COMPRA REALIZADA
6 BANCOS
CLIENTES
$ 70,000.00 VENTAS
$ 5,600.00 IVA CAUSADO
$ 5,600.00 IVA POR CAUSAR
VENTAS DE MERCANCIAS 50% CONTADO Y 50% CREDITO
6A COSTO DE VENTAS
ALMACEN
$ 6,960.00 VENTA DE MERCANCIAS A PRECIO DE COSTO 50%
7 VENTAS
IVA CAUSADO
BANCOS
$ 5,800.00 DEVOLUCION DE LA VENTA REALIZADA
7A ALMACEN
$ 183,980.00 COSTO DE VENTAS
DEVOLUCION DE MERCANCIA A PRECIO DE COSTO
$ 6,000.00
8 VENTAS
IVA POR CAUSAR
5000 CLIENTES
REBAJAS SOBRE LA VENTA REALIZADA
SUMAS IGUALES
A1 VENTAS
COSTO DE VENTAS
CANCELACION DEL COSTO DE VENTAS
A2 VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
CANCELACION SOBRE LAS VENTAS
A3 PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD BRUTA
CANCELACION SOBRE LAS PERDIDAS Y GANANCIAS
A4 UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CANCELACION SOBRE LA UTILIDAD BRUTA
A4 IVA CAUSADO
IVA ACREDITABLE
CANCELACION DEL IVA ACREDITABLE
A5 IVA CAUSADO
IVA POR PAGAR
CANCELACION SOBRE EL IVA CAUSADO
TICO
A Y OMEGA S.A.
DEBE HABER
$ 20,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 25,000.00
$ 1,600.00
$ 2,400.00
$ 11,600.00
$ 17,400.00
$ 2,000.00
$ 320.00
$ 2,320.00
$ 3,480.00
$ 3,000.00
$ 480.00
$ 5,220.00
$ 4,500.00
$ 720.00
$ 40,600.00
$ 40,600.00
$ 70,000.00
$ 5,600.00
$ 5,600.00
Y 50% CREDITO
$ 35,000.00
$ 35,000.00
$ 6,000.00
$ 960.00
$ 6,960.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 5,000.00
$ 800.00
$ 5,800.00
$ 142,980.00 $ 171,980.00
$ 32,000.00
$ 32,000.00
$ 27,000.00
$ 27,000.00
$ 27,000.00
$ 27,000.00
$ 27,000.00
$ 27,000.00
$ 1,440.00
$ 1,440.00
$ 3,200.00
$ 3,200.00
ALMACEN BANCOS COSTO DE VENTAS
$ 30,000.00 $ 3,000.00 $ 3,480.00 $ 11,600.00 $ 35,000.00
$ 25,000.00 $ 4,500.00 $ 40,600.00 $ 2,320.00 $ 32,000.00
$ 2,000.00 $ 35,000.00 $ 20,000.00 $ 6,960.00
$ 3,000.00 $ 64,080.00 $ 20,880.00
$ 60,000.00 $ 42,500.00 $ 43,200.00
$ 17,500.00
PERDIDAS Y GANANCIAS IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR
$ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 1,600.00 $ 480.00 $ 2,400.00
$ 320.00 $ 1,680.00
$ 1,920.00 $ 480.00
$ 1,440.00 $ 1,440.00
UTILIDAD BRUTA VENTAS IVA POR PAGAR
$ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 6,000.00 $ 70,000.00
$ 5,000.00
$ 11,000.00 $ 70,000.00
$ 32,000.00 $ 59,000.00
$ 27,000.00 $ 27,000.00
COSTO DE VENTAS CAPITAL SOCIAL IVA CAUSADO
$ 3,000.00 $ 50,000.00 $ 960.00 $ 5,600.00
$ 32,000.00 $ 1,440.00 $ 4,640.00
$ 3,200.00 $ 3,200.00
IVA POR ACREDITAR CLIENTES PROVEEDORES
$ 720.00 $ 40,600.00 $ 5,800.00 $ 5,220.00 $ 17,400.00
$ 34,800.00 $ 12,180.00
IVA POR PAGAR UTILIDAD DEL EJERCICIO IVA POR CAUSAR
$ 3,200.00 $ 27,000.00 $ 800.00 $ 5,600.00
$ 4,800.00
BALANZA DE COMPROBACION
ALPHA Y OMEGA S.A.
CONCEPTO MOVIMIENTOS
NOMBRE DE LA CUENTA DEUDOR ACREEDOR
BANCOS $ 64,080.00 $ 20,880.00
ALMACEN $ 60,000.00 $ 42,500.00
CLIENTES $ 40,600.00 $ 5,800.00
IVA ACREDITABLE $ 1,920.00 $ 480.00
IVA POR ACREDITAR $ 2,400.00 $ 720.00
PROVEEDORES $ 5,220.00 $ 17,400.00
IVA CAUSADO $ 960.00 $ 5,600.00
IVA POR CAUSAR $ 800.00 $ 5,600.00
CAPITAL SOCIAL $ - $ 50,000.00
VENTAS $ 11,000.00 $ 70,000.00
COSTO DE VENTAS $ 35,000.00 $ 3,000.00
SUMAS IGUALES: $ 221,980.00 $ 221,980.00
ACION
.A.
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 43,200.00 $ -
$ 17,500.00 $ -
$ 34,800.00 $ -
$ 1,440.00 $ -
$ 1,680.00 $ -
$ - $ 12,180.00
$ - $ 4,640.00
$ - $ 4,800.00
$ - $ 50,000.00
$ - $ 59,000.00
$ 32,000.00 $ -
$ 130,620.00 $ 130,620.00
TARJETA AUXILIAR DE ALMACÉN
NUMERO UNIDADES
DE ASIENTO FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
ILIAR DE ALMACÉN
COSTO VALORES
UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
ALPHA Y OMEGA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
CONCEPTO 3 4
VENTAS 59,000.000
COSTO DE VENTAS 32,000.000
UTILIDAD BRUTA 27,000.000
GASTOS DE OPERACIÓN:
PTU (10%) 2,700.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 24,300.000
ISR (30%) 7,290.000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 17,010.000
ALPHA Y OMEGA S.A.
BALANCE GRAL. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 43,200.00
CLIENTES $ 34,800.00
ALMACEN $ 17,500.00
IVA ACREDITABLE $ 1,440.00
IVA POR ACREDITAR $ 1,680.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 98,620.00
TOTAL ACTIVO $ 98,620.00
ALPHA Y OMEGA S.A.
AL. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 12,180.00
IVA CAUSADO $ 4,640.00
IVA POR CAUSAR $ 4,800.00
ISR POR PAGAR $ 7,290.00
PTU POR PAGAR $ 2,700.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 31,610.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 50,000.00
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 17,010.00 $ 67,010.00
PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 98,620.00
