REPÚBLICA DOMINICANA
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO
(UASD)
MODALIDAD VIRTUAL
TEMA:
Cuestionario 4
ASIGNATURA:
Auditoria 1
SECCION:
01
SUSTENTANTE:
Franchesca Marte Paula 100392260
María Aracena CE0124
Ysmel Marie Rosario Astacio 100477728
Yajaira E. Ubiera Solano 1002565000
Julio César Fontana luisanne 100256761
PRESENTADO A:
Yilenny Báez Infante
SEMESTRE:
2021- 2
San Francisco de Macorís, Provincia Duarte. Octubre, 2021
Conteste las siguientes preguntas.
De un concepto de la planeación de la auditoría externa.
La planeación consiste en decidir con antelación todos y cada uno de los
procedimientos a emplear, la extensión y la oportunidad que se dará a las
pruebas, el recurso humano a utilizar y los papeles de trabajo necesarios para
dejar constancia de la opinión a emitir. La primera fase de la planeación
consiste en la entrevista previa con el cliente, en la cual se definirán las
condiciones básicas del servicio se va a proporcionar, tiempo de realización,
Honorarios, gastos, colaboración de la administración.
El Auditor inspeccionará las instalaciones y observará las operaciones que se
realizan en la empresa examinada con el fin verificar la forma como se efectúan
y tomar una idea general del Control Interno, el proceso productivo y el trámite
de las operaciones.
¿Cuáles son las normas de auditoria que avalan el proceso de la planeación?
Prestar la atención adecuada a las áreas importantes.
Identificar y resolver oportunamente los problemas potenciales.
Facilitar la selección del equipo de trabajo con los niveles de capacidad y
competencia idóneos para responder a los riesgos previstos.
Asignar el trabajo a los asistentes de forma apropiada.
Posibilitar la dirección y supervisión de los miembros del equipo y la revisión de
su trabajo.
Permitir la coordinación del trabajo realizado por auditores y expertos, cuando
sea el caso
¿Cuál es la importancia de la planeación?
Esta es importante ya que permite establecer la extensión y el alcance de las
pruebas a utilizar y la supervisión sobre el recurso humano que le colaborará
durante el desarrollo del trabajo, además le permitirá: Conocer el manejo de la
institución sujeta a examen y destacar los problemas que la aquejan.
Conocer sus instalaciones físicas.
Obtener conocimientos de la empresa a través de su sistema de contabilidad,
políticas y procedimientos de control interno.
Establecer el estado de confianza que se espera tener en el control interno.
Prescribir y programar la naturaleza, la oportunidad de los procedimientos de
Auditoría que se llevarán a cabo. o Coordinar el trabajo que habrá de
efectuarse.
Radica en el hecho en que la norma es imprescindible, así se pretende que el
auditor realice su trabajo con la mayor eficiencia posible y que no resulte con
alto costo para la empresa, por la cual es necesario que el personal de los
departamentos de contabilidad y auditoría de la empresa se presten para
cualquier tipo de información o trabajo que ayude a llegar a su cometido.
Mencione las principales estrategias de la planeación de auditoría.
La finalidad de una estrategia de auditoría es asegurar que los auditores
entiendan y establezcan el alcance real y consciente de una auditoría,
estableciendo parámetros sobre la dirección del encargo de auditoría y el
desarrollo de un plan de auditoría para el éxito de este encargo de auditoría.
Tamaño y complejidad del encargo. o El manejo adecuado entre el cliente y el
personal. o Disponibilidad de personal. o Realización eficaz del encargo. o
Continuidad y rotación periódica de personal. o Experiencia o conocimientos
especiales necesarios. o Oportunidades para el entrenamiento profesional
durante el trabajo.
Experiencia o conocimientos del personal. o Plantear asuntos sobre la
independencia o conflictos de intereses. o Capacidad para realizar el trabajo
en un plazo razonable.
Grado de participación del personal supervisor.
¿Cuáles son las Principales fases y actividades que se realizan durante la
planeación de los trabajos de auditoria?
Tamaño y complejidad del trabajo de auditoria a realizar.
Disponibilidad del personal para realizar el trabajo con
eficiencia.
Experiencia y conocimientos especializados del personal
asignado.
Capacidad del personal asignado para realizar el trabajo en el
tiempo eliminado.
Evitar situaciones en que podrían producirse
cuestionamiento acerca de la independencia de los
auditores, o donde podrían surgir conflictos de intereses.
¿Cuáles son los aspectos que se deben tratar al tener los primeros contactos
con el cliente antes de aceptar el encargo?
De acuerdo con la NICC 1, la Firma debe establecer políticas y procedimientos
para la aceptación y continuidad de las relaciones con clientes y compromisos
específicos, con el fin de dar una seguridad razonable de que sólo asumirá o
continuará las relaciones y compromisos en los cuales cumpla lo siguiente:
Sea competente para llevar a cabo el compromiso y tenga la capacidad,
incluyendo tiempo y recursos, para hacerlo,
Pueda cumplir los requisitos de ética relevantes; y
Haya considerado la integridad del cliente y no tenga información que la lleve a
concluir que el cliente carece de integridad.
¿Qué se hace en el estudio preliminar previo al contrato de trabajo?
Las principales actividades consideradas al inicio de la planeación de un
trabajo de auditoría, son las siguientes:
Pre planeación
Continuidad de la relación con el cliente
Requisitos éticos
Comprensión del trabajo (NIA 210)
Redacte un modelo de contrato o carta compromiso en Word.
Carta compromiso
En republica dominicana a 15 de diciembre de 2021
A quien corresponda:
Quien suscribe, el ciudadano José Valines Valines identificándome con el
documento Nacional de identidad número 1458763258-4 ó Credencial de
Elector folio 23568RATAT89605, natural de RD, me comprometo en abonar el
préstamo de los 250.000 pesos que he recibido de manos de don Antonio Díaz
Jueves en el plazo estipulado de treinta días calendario. Asimismo, me
responsabilizo en el pago de las cuotas e intereses correspondientes y acepto
que se tomen las medidas pertinentes del caso, si no cumplo con el pago las
mismas en el tiempo y forma estipulado. Para ello presento en el mismo acto
los avales correspondientes de todos mis inmuebles y posesiones.
Sin otro particular y para constancia establezco mi firma.
José Valines Valines
Firma
Defina los siguientes riesgos: inherente, de control, detección, y de auditoria.
Los riesgos inherentes son aquellos propios de la naturaleza de la entidad y
que son independientes de su sistema de control interno. En otras palabras,
son los riesgos que se encuentran presentes en la entidad, antes de considerar
las actividades de control establecidas por la gerencia para mitigarlos.
¿Cuáles son las estrategias de una auditoría basada en controles?
Precisamente en la auditoria basada en controles el auditor involucra al cliente
en la necesidad de crear ambientes de control en términos sencillos de tal
forma que no se vuelva una carga para él, sino la forma en que le puede
ayudar a lograr sus objetivos, abordándole las amenazas
¿Cuáles son las estrategias de una auditoría sustantiva?
Son aquellas que aplica el auditor para asegurar los valores de las cuentas
sostenidas en los balances de las cuentas que se estén revisando, si son
correctos mediante revisión de los comprobantes, etc.
