1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
INSTRUCCIONES: Elabore la balanza de comprobación de cada ejercicio.
EMPRESA La Toscana S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.1
Periodo Del 1 al 31 de enero de 2020
Gerente Ing. Oscar Guzmán Molina
MOVIMIENTOS
Concepto
DEBE HABER
Bancos $ 15,000.00 $ 10,000.00
Inversiones 31,000.00 20,000.00
Clientes 26,000.00 30,000.00
Documentos por cobrar 33,000.00 40,000.00
Almacén 42,000.00 82,000.00
Terrenos 700,000.00 700,000.00
Equipo de Oficina 130,000.00 110,000.00
Depreciación (11,000.00) (10,000.00)
Proveedores 65,000.00 50,000.00
Acreedores Diversos 19,000.00 30,000.00
Hipotecas por Pagar 220,000.00 220,000.00
Capital Social 560,000.00 560,000.00
Utilidad del ejercicio 102,000.00 90,000.00
Sumas Iguales
EMPRESA La Carcacha S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.2
Periodo Del 1 al 29 de febrero de 2020
Gerente Ing. Israel Castro García
MOVIMIENTOS
CONCEPTO
DEBE HABER
Almacén $ 190,000.00 $ 230,000.00
Ventas 760,000.00 642,000.00
Bancos 150,000.00 77,200.00
Acreedores Diversos 9,300.00 8,600.00
Gastos de Operación 110,000.00 80,000.00
Capital Social 250,000.00 250,000.00
1
1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
Proveedores 31,000.00 23,000.00
Deudores Diversos 500.00 2,000.00
Costo de Ventas 570,000.00 440,000.00
Clientes 30,000.00 345,000.00
Impuestos por Pagar 200.00 3,200.00
Sumas Iguales
EMPRESA Almacén Cohen S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.3
Periodo Del 1 al 31 de marzo de 2020
Gerente Ing. William Domínguez López
MOVIMIENTOS
CONCEPTO
DEBE HABER
Caja $ 160,000.00 $ 31,900.00
Bancos 130,000.00 43,000.00
Mercancías 320,000.00 150,000.00
Mobiliario y equipo 150,000.00
Proveedores 50,000.00
Documentos por pagar 5,000.00 150,000.00
Capital Social 400,000.00
Clientes 60,000.00 20,000.00
Gastos de Ventas 10,000.00
Gastos de Administración 9,900.00
Sumas Iguales
EMPRESA Visión S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.4
Periodo Del 1 al 30 de abril de 2020
Gerente Ing. Moisés Vargas Alcántara
Fluctuación Cambiaria Impuestos por Pagar ISR Por Pagar
$ 1,098.91 $ 1,098.91 $ 2,216.08 $ 7,756.31
2
1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
Bancos Almacén Clientes
$350,000.00 $ 20,000.00 $618,000.00 $ 69,150.00 $198,000.00
100,000.00 70,000.00 69,300.00
3,850.00 3,500.00
6,600.00
16,500.00
132,000.00
Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos
$926,000.00 $ 20,000.00 $400,000.00 $107,000.00
77,000.00 231,000.00
Capital Social IVA Acreditable Dep Acum de Eq. De Rep
$2,211,047.47 $ 7,000.00 $ 12,755.34 $ 17,500.00
350.00 29,694.66 14,583.33
600.00
1,500.00
33,000.00
Ventas IVA Trasladado Int Cob por Ant
$126,000.00 $ 126,000.00 $ 12,755.34 $ 12,755.34 $ 284.79 $ 1,553.42
Gastos de Administración Gastos de Ventas IVA por Acreditar
$ 19,291.67 $ 19,291.67 $ 14,583.33 $ 14,583.33 $ 29,694.66
Doctos por Cobrar Terrenos Bancos Dólares
$150,000.00 $700,000.00 $10,989.01
71,008.76
Bancos cuentas
Utilidad de ejercicios ant Reserva Legal complementarias
$150,000.00 $15,000.00 $89,010.99 $ 1,098.91
Dep Acum de Edificios Costo de Ventas Rentas pag por Adel
$ 19,291.66 $ 69,150.00 $69,150.00 $ 6,000.00
$ 19,291.67
3
1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
Gastos Financieros Edificios Productos Financieros
$ 15,000.00 $330,000.00 $ 284.79 $ 284.79
Perdidas y Ganancias Utilidad del Ejercicio PTU por Pagar
$ 69,150.00 $126,000.00 $ 227.08 $12,188.48 $ 609.42
14,583.33 284.79 382.34
19,291.67
1,098.91
EMPRESA Covid S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.5
Periodo Del 1 al 31 de mayo de 2020
Gerente Ing. Carlos Gustavo Manzano Herrera
MOVIMIENTOS
CONCEPTO
DEBE HABER
Caja $ 4,000.00 $ 3,000.00
Capital contable 1,000.00 2,500.00
Hipotecas por Pagar 10,000.00 15,000.00
Mobiliario 23,000.00 20,000.00
Propaganda 1,500.00 2,000.00
Proveedores 3,500.00 2,500.00
Rentas cobradas por anticipado 7,000.00 5,000.00
EMPRESA Maquinados del Sur S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.6
Periodo Del 1 al 30 de junio de 2020
Gerente Ing. Jesús Díaz Trinidad
MOVIMIENTOS
CONCEPTO
HABER DEBE
Caja $ 1,500.00 $ 1,700.00
Bancos 16,500.00 17,200.00
Mercancías 60,000.00 55,000.00
Clientes 6,000.00 8,000.00
Deudores Diversos 1,000.00 1,000.00
Equipo de Cómputo 25,000.00 22,000.00
Equipo de Reparto 50,000.00 60,000.00
Gastos de Instalación 0.00 800.00
4
1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
Papelería y Útiles 3,000.00 4,200.00
Proveedores 20,000.00 25,000.00
Documentos por pagar 10,000.00 8,000.00
Intereses Cobrados por Anticipados 800.00 1,000.00
Capital Social 95,200.00 96,900.00
Utilidad del Ejercicio 50,800.00 39,000.00
EMPRESA Cooper y Asociados S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.7
Periodo Del 1 al 31 de julio de 2020
Gerente CP. Luis Ángel Hernández Castillo
BANCOS CLIENTES IVA ACREDITABLE
$ 17,700.00 $ 16,000.00 $ 9,800.00 $ 750.00 $ 3,000.00 $ 65.40
2,000.00
660.00
ALMACEN INT PAG POR ANT TERRENOS
$ 15,200.00 $ 1,200.00 $ 3,200.00 $ 903.01 $ 95,000.00
2,000.00 2,000.00
EQUIPO DE OFICINA DEP ACUM DE EQ OFNA EQ DE COMPUTO
$ 32,000.00 $ 550.70 $ 2,500.00 $ 50,100.00
CAPITAL SOCIAL INT COB POR ANT IVA TRASLADADO
$ 254,902.87 $ 1,627.39 $ 13,200.00 $ 8,810.00
RESULTADO DE EJ
ANTERIORES VENTAS COSTO DE VENTAS
$ 24,200.00 $ 68,100.00 $ 37,000.00
20,000.00
GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS EDIFICIOS
$ 2,350.00 $ 1,600.00 $ 65,000.00
5,500.00 $ 1,627.39
903.01
COMISIONES BANCARIAS IVA POR ACREDITAR DOCUMENTOS POR COBRAR
$ 16,000.00 $ 5,866.40 $ 7,500.00
5
1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
DEP ACUM DE EQ DE
ESTIMACION P/ CTAS INCOB EQUIPO DE REPARTO REPARTO
$ 1,500.00 $ 69,300.00 $ 11,500.00
1,115.33
550.70
EMPRESA Hornos del Norte S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.8
Periodo Del 1 al 31 de agosto de 2020
Gerente Ing. Juan Pablo García
MOVIMIENTOS
CONCEPTO DEBE HABER
Fluctuación Cambiaria $ 1,098.91 $ 1,098.91
Impuestos por pagar 2,216.08
ISR por pagar 7,756.31
Bancos 350,000.00 278,950.00
Almacén 691,500.00 69,150.00
Clientes 267,300.00
Equipo de transporte 926,000.00
Proveedores 20,000.00 477,000.00
Acreedores Diversos 338,000.00
Capital Social 2,211,047.47
IVA Acreditable 42,450.00 42,450.00
Depreciación acumulada de equipo De
transporte 32,083.33
Ventas 126,000.00 126,000.00
IVA Trasladado 12,755.34 12,755.34
Intereses cobrados por Anticipado 284.79 1,553.42
Gastos de Administración 19,291.67 19,291.67
Gastos d Ventas 14,583.33 14,583.33
IVA por Acreditar 29,694.66
Documentos po Cobrar 221,008.76
Terrenos 700,000.00
Banco Dólares 10,989.01
Utilidad de ejercicios anteriores 150,000.00
Reserva legal 15,000.00
Bancos cuenta complementaria 89,010.99 1,098.91
Depreciación acumulada de Edificios 38,583.33
Costo de Ventas 69,150.00 69,150.00
Rentas pagadas por adelantadas 6,000.00
Gastos financieros 15,000.00
Edificios 330,000.00
6
1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
Productos financieros 284.79 284.79
Pérdidas y Ganancias 104,123.91 126,284.79
utilidad del Ejercicio 609.42 12,188.48
PTU por Pagar 609.42
EMPRESA Nemeth S.A. de C.V. Ejercicio No. 1.9
Periodo Del 1 al 31 de agosto de 2020
Gerente Ing. Juan Pablo García
ALMACÉN PROVEEDORES DEUDORES DIVERSOS
$ 10,250.00 $ 11,890.00 $ 120,098.00 $ 860,098.00 $ 120,000.00 $ 100,000.00
$ 54,756.00 $ 76,000.00 $ 342,398.00 $ 75,009.00 $ 200,000.00 $ 150,000.00
$ 99,807.00 $ 75,432.00 $ 102,210.00 $ 98,876.00 $ 130,100.00 $ 101,000.00
$ 81,200.00 $ 75,432.00 $ 67,500.00 $ 30,000.00 $ 120,000.00
$ 97,001.00 $ 23,540.00 $ 51,310.00
BANCOS DOCTOS POR COBRAR ACREEDORES DIVERSOS
$ 111,880.00 $ 975.09 $ 190,000.00 $ 9,800.00 $ 192.00 $ 124,900.00
$ 901,901.00 $ 0.24 $ 12,903.00 $ 1,234.00 $ 780.00
$ 0.18 $ 0.96 $ 18,987.00 $ 2.00 $ 1,357.00
$ 18.00 $ 9.75 $ 75,645.00 $ 467.00 $ 67.00
$ 225.00 $ 87.00 $ 32,100.00 $ 0.02 $ 0.03
INT COB POR ANTICIPADO IVA ACREDITABLE PROP Y PUBLICIDAD
$ 23,976.00 $ 950,980.00 $ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 234,516.00 $ 978,654.00
$ 123,564.00 $ 21,654.00 $ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 745,000.00 $ 867.00
$ 165,908.00 $ 100,000.00 $ 1,100.00 $ 78.00
$ 72,354.00 $ 50,000.00 $ 93.00 $ 91.00
$ 12,065.00 $ 50,000.00 $ 0.50 $ 101.00
PRIMAS DE SEGUROS DOCTOS POR PAGAR A LP HIPOTECAS POR PAGAR
$ 6.00 $ 2.00 $ 987.00 $ 134,000.00 $ 912,873.00 $ 867,000.00
$ 13.00 $ 19.00 $ 92.00 $ 2,245.00 $ 100,003.00 $ 650,000.00
$ 91.00 $ 51.00 $ 9.00 $ 100.00 $ 34,521.00 $ 27.00
$ 86.00 $ 0.10 $ 0.85 $ 22,001.00 $ 0.10 $ 145.00
$ 99.00 $ 50.00 $ 256.00 $ 87,333.00
DOCTO POR PAGAR GASTOS DE INSTALACIÓN RENTAS COB POR ANT
$ 156,789.00 $ 0.89 $ 907.00 $ 102.00 $ 10,900.00 $ 25,756.00
$ 0.21 $ 156,780.00 $ 700.00 $ 203.00 $ 12,875.00 $ 0.10
$ 54.00 $ 8,000.00 $ 867.00 $ 809.00 $ 81.00 $ 970.00
$ 7,900.00 $ 7.00 $ 657.00 $ 445.00 $ 2.00 $ 19.00
$ 0.09 $ 0.01 $ 5.00 $ 453.00 $ 0.09 $ 3,001.00
EDIFICIOS IMPUESTOS POR PAGAR TERRENOS
7
1 unidad EJERCICIOS DE BALANZA DE COMPROBACIÓN
$ 987,654.00 $ 123,456.00 $ 135,791.00 $ 246,810.00 $ 111,880.00 $ 0.09
$ 98,765.00 $ 234,567.00 $ 87,856.00 $ 22.00 $ 901,901.00 $ 0.24
$ 109,876.00 $ 345,678.00 $ 143.00 $ 2,678.00 $ 0.18 $ 0.96
$ 210,987.00 $ 456,789.00 $ 9,000.00 $ 21,907.00 $ 205.00 $ 9.75
$ 0.11 $ 9,678.00 $ 87.00
IVA TRASLADADO EQUIPO DE TRANSPORTE PAPELERÍA Y ÚTILES
$ 100,200.00 $ 100,200.00 $ 999,999.00 $ 865,880.00 $ 6.60 $ 0.30
$ 200,300.00 $ 200,300.00 $ 11,905.00 $ 2.80 $ 0.60
$ 300,400.00 $ 300,400.00 $ 20,908.00 $ 9.80 $ 1.20
$ 600.00 $ 600.00 $ 78,550.00 $ 1.60 $ 2.40
$ 800.00 $ 800.00 $ 6,795.00 $ 9.60 $ 9.60
CAPITAL SOCIAL
$ 603,419.42
