PLASTITANK S,A.
Jardines de Veracruz 1c al sur 1c arriba
Managua, Nicaragua
productosfenixsa@[Link]
Tel. (505) 2289-7370 • (505) 2289-7073
RUC: 0012010022404 N
COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA: 9/1/2020 N° 001
CONCEPTO: Compra al crédito Según Factura No.23456 materiales directos e
indirectos a la Compañía Reciclaje Nacional S.A.
No. CUENTA CONCEPTO PARCIAL DEBE
1103 01 01 INVENTARIO DE SUMINISTROS C$ 425,550.80
1103 01 01 01 Materiales Directos C$ 425,550.80
1103 01 01 02 Materiales Indirectos
1104 01 01 IMPUESTOS PAGADOS POR ANICIPADO C$ 63,832.62
1104 01 01 01 IVA 15% por compra de bienes y servicios C$ 63,832.62
2101 01 01 PROVEEDORES NACIONALES
2101 01 01 01 Reciclaje Nacional S,A. C$ 489,383.42
SUMAS IGUALES C$ 489,383.42
Manuel Siles Carlos Iván
ELABORADO REVISADO AUTORIZADO
directos e
A.
HABER
C$ 489,383.42
C$ 489,383.42
AUTORIZADO
PLASTITANK S,A.
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Tel. (505) 2289-7370 • (505) 2289-7073
RUC: 0012010022404 N
COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA: 9/2/2020 N° 002
CONCEPTO: Registro de solicitud de materiales directos e indirectos del departamento de moldeado
No. CUENTA CONCEPTO PARCIAL DEBE
1106 01 01 MATERIALES Y SUMINISTROS C$ 353,342.50
1106 01 01 01 Materiales Directos C$ 351,767.50
1106 01 01 02 Materiales Indirectos C$ 1,575.00
1106 01 02 UNIDADES DEFECTUOSAS ANORMALES C$ 643.75
1106 01 02 01 Pérdidas por unidades defectuosas anormales C$ 643.75
1103 01 01 INVENTARIO DE SUMINISTROS
1103 01 01 01 Materiales Directos C$ 352,411.25
1103 01 01 02 Materiales Indirectos C$ 1,575.00
SUMAS IGUALES C$ 353,986.25
Manuel Siles Carlos Iván
ELABORADO REVISADO AUTORIZADO
mento de moldeado
HABER
C$ 353,986.25
C$ 353,986.25
AUTORIZADO
Forcon, S.A. Telefax: 22683820 RUC 0109198-9508 NRN. 06010081 O.T. 5-1108031 5M DEL 10885 AL 15884 11/08
PLASTITANK S,A.
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Tel. (505) 2289-7370
RUC: • (505) 2289-7073
0012010022404 N
FECHA
PAQUESE A: PLASTITANK S,A. C$
LA CANTIDAD DE: Doscientos seis mil ochocientos noventa y tres córdobas con ocho centavos
Cta. Cte. Nᵒ:001-010203-001
FIRMA FIRMA
001-010203-002-001
CONCEPTO: Registro de costo de mano de obra del departamento de modelado
CÓDIGO DE CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL
1106 01 03 MANO DE OBRA
1106 01 03 01 Mano de obra directa C$ 223,220.00
1101 02 01 BANCO MONEDA NACIONAL
1101 02 01 01 Banpro Cta. Cte. 001-001002003-001 MN C$ 206,893.08
2102 01 01 RETENCIONES POR PAGAR
2102 01 01 06 IR Alasaliaado C$ 2,375.67
2102 01 01 07 INSS Laboral C$ 13,951.25
SUMAS IGUALES
Manuel Siles Carlos Iván
ELABORADO REVISADO AUTORIZADO
Formularios Standard Nic, S.A. RUC No. J0310000146853 O.T. No. 2634510 0.5M. DEL No.001 A
c arriba
ni
9-7073
Cheque Nᵒ. 001
FECHA
9/2/2020
206,893.08
dobas con ocho centavos
FIRMA
del departamento de modelado
No.
DÉBITO CRÉDITO
C$ 223,220.00
C$ 206,893.08
C$ 16,326.92
C$223,220.00 C$223,220.00
AUTORIZADO
634510 0.5M. DEL No.001 A
CODIGOS NOMBRE DE LA CUENTAS
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO.
1101 01 EFECTIVO EN CAJA
1101 01 01 CAJA GENERAL
1101 01 01 01 Caja General MN
1101 01 01 02 Caja General ME
1101 02 01 CAJA CHICA
1101 02 01 01 Carmen del Socorro Maltes Espinoza
1101 02 EFECTIVO EN BANCO
1101 02 01 BANCO MONEDA NACIONAL
1101 02 01 01 Banpro Cta. Cte. 001-001002003-001 MN
1101 02 02 BANCO MONEDA EXTRANJERA
1101 02 02 01 Banpro Cta. Cte. 001-002003004-002 ME
1102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1102 01 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
1102 01 01 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1102 01 01 01 Cliente A
1102 01 01 02 Cliente B
1102 02 DOCUMENTOS POR COBRAR
1102 02 01 DOCUMENTO POR COBRAR PAGARÉ
1102 02 01 01 Cliente A
1102 02 01 02 Cliente B
1102 02 02 DOCUMENTO POR COBRAR LETRA DE CAMBIO
1102 02 02 01 Cliente A
1102 02 02 02 Cliente B
1102 03 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
1102 03 01 CUENTA POR COBRAR EMPLEADOS
1102 03 01 01 Empleado A
1102 03 01 02 Empleado B
1102 03 01 03 Empleado C
1102 04 ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES
1102 04 01 ESTIMACIONES PARA CUENTAS POR COBRAR
1102 04 01 01 Cliente A
1102 04 01 01 Cliente B
1102 04 02 ESTIMACIONES PARA DOCUMENTOS POR COBRAR
1102 04 02 01 Cliente A
1102 04 02 02 Cliente B
1102 04 03 ESTIMACIONES FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
1102 04 03 01 Empleado A
1102 04 03 02 Empleado B
1102 04 03 03 Empleado C
1103 INVENTARIOS
1103 01 INVENTARIO DE MERCADERIA
1103 01 01 INVENTARIO DE SUMINISTROS
1103 01 01 01 Material Directo
1103 01 01 02 Material Indirecto
1104 PAGOS ANTICIPADOS
1104 01 PAGOS ANTICIPADOS
1104 01 01 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
1104 01 01 01 IVA 15% por Compra de Bienes y Servicios
1104 01 01 02 IR 2% por Venta de Bienes y Servicios
1104 01 01 03 IMI 1% por Venta de Bienes y Servicios
1104 01 01 04 Pago MínimoDefinitivo del IR
1104 01 01 05 IR Anual 30%
1104 01 02 SEGUROS POR ANTICIPADO
1104 01 02 01 Seguros de Mercadería
1104 01 02 02 Seguros del Vehículo
1104 01 02 03 Seguro contra incendios
1105 INVERSIONES TEMPORALES
1105 01 INVERSIONES TEMPORALES CORTO PLAZO
1105 01 01 ACCIONES
1105 01 01 01 AA
1105 01 01 02 BB
1105 01 02 DEPOSITO EN GARANTIA
1105 01 03 BONOS
1106 PRODUCCION EN PROCESO
1106 01 Departamento de moledado
1106 01 01 Materiales y suministros
1106 01 01 01 Materiales Directos
1106 01 01 02 Materiales indirectos
1106 01 02 Unidades defectuosas anormales
1106 01 02 01 Perdidas por unidades defectuosas anormales
1106 01 03 Mano de obra
1106 01 03 01 Mano de obra directa
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1201 01 BIENES IMBUEBLES
1201 01 01 TERRENOS
1201 01 01 01 Terreno
1201 01 02 EDIFICIOS
1201 01 02 01 Edificios Comercial
1201 02 BIENES MUEBLES
1201 02 01 EQUIPOS DE TRANSPORTES
1201 02 01 01 Camioneta Hilux 2016
1201 02 01 02 Carro Yaris Toyota 2016
1201 02 01 03 Moto Mensajera Honda 2015
1201 02 02 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
1201 02 02 01 Archivador 3 gavetas
1201 02 02 02 Sillas Ejecutivas
1201 02 02 03 Escritorio ejecutivo
1201 02 02 04 Aparatos de telefono
1201 02 02 05 Sillas de espera
1201 02 02 06 Máquinas de cocer industrial
1201 02 02 07 Maquinas de filetea industrial
1201 02 02 08 Maquinas hojaleadora industrial
1201 02 02 09 Maquinas de botonadora
1201 02 02 10 Planchas a vapor
1201 02 02 11 Sillas para operario
1201 02 02 12 Cajones de deposito
1201 02 03 EQUIPOS DE COMPUTOS
1201 02 03 01 Computadoras HP
1201 02 03 02 Estabilizadores
1201 02 03 03 Impresoras HP
1201 03 DEPRECIACION ACUMULADA
1201 03 01 EDIFICIOS
1201 03 01 01 Edificios Comercial
1201 03 02 EQUIPOS DE TRANSPORTES
1201 03 02 01 Camioneta Hilux 2016
1201 03 02 02 Carro Yaris Toyota 2016
1201 03 02 03 Moto Mensajera Honda 2015
1201 03 03 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
1201 03 03 01 Archivador 3 gavetas
1201 03 03 02 Sillas Ejecutivas
1201 03 03 03 Escritorio ejecutivo
1201 03 03 04 Aparatos de telefono
1202 03 03 05 Sillas de espera
1201 03 04 EQUIPOS DE COMPUTOS
1201 03 04 01 Computadora Laptop Dell
1201 03 04 02 Computadora Escritorio Hacer
1201 03 04 03 Servidor PENTIUM
1201 04 DETERIORO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1201 04 01 Equipo de transporte
1201 04 02 Mobiliario y Equipo
1201 04 03 Maquinaria
1201 04 04 Cercas y Drenajes
1201 04 05 Herramientas
1202 04 06 Equipo de Cómputo
1202 04 07 Equipo de Entregas
1202 OTROS ACTIVOS
1202 01 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
1202 01 01 DEPOSITO EN GARANTIA
1202 01 01 01 Centro Comercial Managua
1202 01 02 MARCAS Y PATENTES
1202 01 02 01 Gastos de constitucion
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORTO PLAZO
2101 01 CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO
2101 01 01 PROVEEDORES NACIONALES
2101 01 01 01 Reciclaje Nacional S,A
2101 01 03 ANTICIPO DE CLIENTES
2102 IMPUESTOS Y RETENCIONES POR PAGAR
2102 01 IMPUESTOS Y RETENCIONES
2102 01 01 RETENCIONES POR PAGAR
2102 01 01 01 IVA 15% por Ventas de Bienes y Servicios
2102 01 01 02 IR 2% por Compra de Bienes y Servicios
2102 01 01 03 IMI 1% por Compra de Bienes y Servicios
2102 01 01 04 IR 10% Servicios Profesionales
2102 01 01 05 IR 7% Alquiler de Bienes
2102 01 01 06 IR Asalariado
2102 01 01 07 INSS Laboral
2102 01 02 IMPUESTOS POR PAGAR
2102 01 02 01 IR Anual 30%
2102 01 02 02 Impuesto Municipal ALMA
2102 01 02 03 Impuesto Basura
2102 01 02 04 Anticipo de IR
2103 ACREEDORES
2103 01 ACREEDORES NO COMERCIALES
2103 01 01 ACREEDORES VARIOS
2103 01 01 01 INSS Patronal
2103 01 01 02 INATEC
2104 OBLIGACIONES EMPLEADOS CORTO PLAZO
2104 01 OBLIGACIONES
2104 01 01 BENEFICIOS A EMPLEADOS
2104 01 01 01 Sueldos y Salario
2104 01 01 02 Vacaciones
2104 01 01 03 Aguinaldo
2104 01 01 04 Indemnizaciones
2105 PRESTAMOS POR PAGAR CORTO PLAZO
2105 01 PRESTAMOS
2105 01 01 PRESTAMOS BANCARIOS
2105 01 01 01 BDF
2105 01 01 02 BAC
2105 01 01 03 BANPRO
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
2201 01 CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO
2201 01 01 PROVEEDORES NACIONALES
2201 01 01 01 Proveedor A
2201 01 01 02 Proveedor B
2202 ACREEDORES
2202 01 ACREEDORES NO COMERCIALES
2202 01 01 ACREEDORES VARIOS
2202 01 01 01 Casa Pellas
2202 01 01 02 Francis López (Socio)
2203 OBLIGACIONES EMPLEADOS LARGO PLAZO
2203 01 OBLIGACIONES
2203 01 01 BENEFICIOS A EMPLEADOS
2203 01 01 01 Indemnizaciones
2204 PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO
2204 01 PRESTAMOS
2204 01 01 PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO
2204 01 01 01 BDF
2204 01 01 02 BAC
2204 01 01 03 BANPRO
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL CONTABLE
3101 APORTACIONES SOCIOS
3101 01 CAPITAL SOCIAL
3101 01 01 CAPITAL SOCIAL PAGADO
3101 01 01 01 Carlos Iván López Ortíz
3101 01 01 02 Nadiezca Isabel Ortíz Acevedo
3101 01 01 03 Manuel Siles Melgara
3102 RESERVA LEGAL
3102 01 RESERVAS
3102 01 01 RESERVA LEGAL
3102 01 01 01 Reserva Legal
3103 RESULTADOS ACUMULADOS
3103 01 RESULTADOS
3103 01 01 UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA
3103 01 01 01 Utilidades de ejercicios anteriores
3103 01 01 02 Pérdidas de ejercicios anteriores
3104 RESULTADO DEL EJERCICIO
3104 01 RESULTADOS
3104 01 01 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
3104 01 01 01 Utilidad del ejercicio
3104 01 01 02 Pérdida del ejercicio
4 INGRESOS Y GANANCIA
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
4101 INGRESOS
4101 01 VENTAS
4101 01 01 VENTAS DE CONTADO
4101 01 01 01 Ventas al contado
4101 01 02 VENTAS DE CREDITO
4101 01 02 01 Ventas al crédito
4102 OTROS INGRESOS
4102 01 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4102 01 01 OTROS INGRESOS
4102 01 01 01 Guanacia Cambiaria
4102 01 01 02 Intereses Ganados
4102 01 01 03 Ventas de Activos Fijos
5 COSTOS
51 COSTO DE VENTA
5101 COSTO DE VENTA
5101 01 COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
5101 01 01 COSTO DE VENTA
5101 01 01 01 Camisas
6 GASTOS
61 GASTOS DE OPERACION
6101 GASTTOS DE OPERACIÓN
6101 01 GASTOS OPERATIVOS
6101 01 01 GASTOS DE VENTA
6101 01 01 01 Agua Potable
6101 01 01 02 Teléfono
6101 01 01 03 Gastos de Limpieza
6101 01 01 04 Arreglos en Floristería
6101 01 01 05 Viático de Transporte
6101 01 01 06 Viático de Alimentación
6101 01 01 07 Gastos en Ferretería
6101 01 01 08 Mantenimiento de Equipo de Transporte
6101 01 01 09 Energía Eléctrica
6101 01 01 10 Salarios
6101 01 01 11 INSS Patronal 21.50%
6101 01 01 12 INATEC 2%
6101 01 01 13 Vacaciones
6101 01 01 14 Décimo tercer mes
6101 01 01 15 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos
6101 01 01 16 Mantenimiento y construcción del local
6101 01 01 17 Amortización acumulada de Papelería y Útiles de Oficina
6101 01 01 18 Amortización acumulada de Alquiler
6101 01 01 19 Depreciación acumulada de Equipo de transporte
6101 01 01 20 Depreciación acumulada de Mobiliario y Equipo de Oficina
6101 01 01 21 Publicidad
6101 01 01 22 Amortizacion acumulada de Gastos legales
6101 01 01 23 Amortizacion acumulada de Primas de seguros
6101 01 01 24 Depreciación acumulada de Equipo de computo
6101 01 01 25 Impuesto Municipal ALMA
6101 01 01 26 Impuesto Basura
6101 01 01 27 Indemnizaciones
6101 01 02 GASTOS DE ADMINISTRACION
6101 01 02 01 Agua Potable
6101 01 02 02 Teléfono
6101 01 02 03 Gastos de Limpieza
6101 01 02 04 Arreglos en Floristería
6101 01 02 05 Viático de Transporte
6101 01 02 06 Viático de Alimentación
6101 01 02 07 Gastos en Ferretería
6101 01 02 08 Mantenimiento de Equipo de Transporte
6101 01 02 09 Energía Eléctrica
6101 01 02 10 Salarios
6101 01 02 11 INSS Patronal 21.50%
6101 01 02 12 INATEC 2%
6101 01 02 13 Vacaciones
6101 01 02 14 Décimo tercer mes
6101 01 02 15 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos
6101 01 02 16 Mantenimiento y construcción del local
6101 01 02 17 Amortización acumulada de Papelería y Útiles de Oficina
6101 01 02 18 Amortización acumulada de Alquiler
6101 01 02 19 Depreciación acumulada de Equipo de transporte
6101 01 02 20 Depreciación acumulada de Mobiliario y Equipo de Oficina
6101 01 02 21 Amortizacion acumulada de Gastos legales
6101 01 02 22 Amortizacion acumulada de Primas de seguros
6101 01 02 23 Depreciacion acumulada de Equipo de computo
6101 01 02 24 Indemnizaciones
6101 01 03 GASTOS FINANCIEROS
6101 01 03 01 Intereses
6101 01 03 02 Pérdidas Cambiarias
6101 01 03 03 Comisiones Bancarias
6102 GASTOS NO DEDUCIBLES
6102 01 OTROS GASTOS
6102 01 01 OTROS GASTOS
6102 01 01 01 Retenciones
6102 01 01 02 Multas
NIVEL
1
2
3
4
5
6
6
5
6
4
5
6
5
6
3
4
5
6
6
4
5
6
6
5
6
6
4
5
6
6
6
4
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6
6
5
6
6
5
6
6
6
3
4
5
6
6
3
4
5
6
6
6
6
6
5
6
6
6
3
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5
6
6
5
5
3
4
5
6
6
5
6
5
6
2
3
4
5
6
5
6
4
5
6
6
6
5
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
5
6
6
6
4
5
6
5
6
6
6
5
6
6
6
6
6
5
6
6
6
4
5
5
5
5
5
5
5
3
4
5
6
5
6
1
2
3
4
5
6
5
3
4
5
6
6
6
6
6
6
6
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