LIBRO DIARIO
EMPRESA "POPULAR S.A. de C.V"
FOLIO #1
FECHA CONCEPTO
1/1/2021 PARTIDA #1
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110101 Caja
110103 Banco
1111 Inventarios
sino esta esta mal y no va1104
ahí Cuentas por Cobrar
1201 Propiedad, planta y equipo
120101 Terreno
120102 Edificios
120105 Mobiliario y Equipo
2102 Cuentas por Pagar Comerciales
3101 Capital Social
3104 Reserva Legal
V/ Por apertura de opeaciones
1/2/2021 PARTIDA #2
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110103 Bancos
1101 Efectivio y Equivalentes de Efectivo
110101 Caja
V/ Por remesa efectuada
1/5/2021 PARTIDA #3
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110101 Caja
5101 Venta
V/ Por venta efectuada a consumidores finales
1/5/2021 PARTIDA #4
4101 Costo de venta
1111 Inventario
V/ Por costo de mercadería efectuada
1/6/2021 PARTIDA #5
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110103 Banco
1101 Efectivio y Equivalentes de Efectivo
110101 Caja
V/ Por remesa efectuada al banco
1/7/2021 PARTIDA #6
1112 IVA Crédito Fiscal
4201 Gastos de Administración
420118 Papelería y útiles
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110103 Banco
V/ Por Compra de papelería al contado
PASA A FOLIO N° 2
FOLIO #2
FECHA CONCEPTO
VIENE DEL FOLIO N°1
1/10/2021 PARTIDA #7
1111 Inventario
1114 Iva Crédito Fiscal
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110103 Banco
V/ Por compra de mercadería con cheque
1/15/2021 PARTIDA #8
2102 Cuentas por Pagar Comerciales
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110103 Banco
V/ Por pago de las cuentas por pagar con cheque
1/18/2021 PARTIDA #9
1111 Inventario
1114 IVA Crédito Fiscal
2102 Cuentas por Pagar Comerciales
V/ Por compra de mercadería al crédito
1/20/2021 PARTIDA #10
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110101 Caja
1104 Cuentas por Cobrar
5191 Ventas
V/ Por venta de mercadería el 60% al contado y el resto al crédito
1/20/2021 PARTIDA #11
4101 Costo de Venta
1111 Inventario
V/ Por el costo de mercadería vendida
1/21/2021 PARTIDA #12
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110103 Banco
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110101 Caja
V/ Por remesa efectuada al banco
1/22/2021 PARTIDA #13
1114 Iva Crédito Fiscal
4201 Gastos de Administración
420115 Agua
420117 Energía Eéctica
4202 Gasto de Venta
420215 Agua
420217 Energía Eléctrica
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
110103 Banco
V/ Por pago de agua y energía eléctrica con cheque
PASA A FOLIO N° 3
FOLIO # 3
FECHA CONCEPTO
VIENE DEL FOLIO N° 2
1/25/2021 PARTIDA #14
1114 IVA Crédito Fiscal
1201 Propiead, Planta y Equipo
120104 Equipo de Reparto
1101 Efectivo y Equivalente de Efectivo
110103 Banco
V/ por compra de maquinaria
1/31/2021 PARTIDA #15
5101 Ventas
2110 IVA Débito Fiscal
V/ Por el IVA de las ventas a consumidor final
1/31/2021 PARTIDA #16
2110 IVA Débito Fiscal
1114 IVA Crédito Fiscal
V/ Por eliminación del Iva crédito fiscal
1/31/2021 PARTIDA #17
2110 IVA Débito Fiscal
2112 Impuestos por Pagar
211203 IVA
V/ Por determinación del IVA a pagar
TOTAL
DIARIO
ULAR S.A. de C.V"
LIO #1
FM PARCIAL CARGO ABONO
1 $ 50,000.00
$ 10,000.00
$ 40,000.00
2 $ 50,000.00
11 $ 50,000.00
3 $ 160,000.00
$ 60,000.00
$ 70,000.00
$ 30,000.00
4 $ 40,000.00
5 $ 230,000.00
6 $ 40,000.00
1 $ 10,000.00
$ 10,000.00
1 $ 10,000.00
$ 10,000.00
1 $ 50,000.00
$ 50,000.00
7 $ 50,000.00
8 $ 25,000.00
2 $ 25,000.00
1 $ 50,000.00
$ 50,000.00
1 $ 50,000.00
$ 50,000.00
9 $ 130.00
10 $ 1,000.00
$ 1,000.00
1 $ 1,130.00
$ 1,000.00
$ 446,130.00 $ 446,130.00
LIO #2
FM PARCIAL CARGO ABONO
$ 446,130.00 $ 446,130.00
2 $ 25,000.00
9 $ 3,250.00
1 $ 28,250.00
$ 28,250.00
4 $ 18,000.00
1 $ 18,000.00
$ 18,000.00
2 $ 15,000.00
9 $ 1,950.00
4 $ 16,950.00
1 $ 20,340.00
$ 20,340.00
11 $ 13,560.00
7 $ 33,900.00
8 $ 16,000.00
2 $ 16,000.00
1 $ 20,340.00
$ 20,340.00
1 $ 20,340.00
$ 20,340.00
9 $ 39.00
10 $ 200.00
$ 50.00
$ 150.00
12 $ 200.00
$ 50.00
$ 150.00
1 $ 439.00
$ 439.00
$ 580,009.00 $ 580,009.00
IO # 3
FM PARCIAL CARGO ABONO
$ 580,009.00 $ 580,009.00
9 $ 2,600.00
3 $ 20,000.00
$ 20,000.00
1 $ 22,600.00
$ 22,600.00
7 $ 9,652.21
13 $ 9,652.21
13 $ 8,099.00
9 $ 8,099.00
13 $ 1,153.00
14 $ 1,153.00
$ 2,288.00
$ 621,513.21 $ 621,513.21
LIBRO MAYOR
EMPRESA "POPULAR" S.A de C.V.
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FECHA DETALLE P/F
1/1/2021 Apertura de Operaciones 1/1
1/2/2021 Remesa 2/1
1/5/2021 Por venta a consumidores 3/1
1/6/2021 Remesa 5/1
1/7/2021 Compra de papelería 6/1
1/10/2021 Compra de mercadería 7/2
1/15/2021 Pago de Cuentas por Pagar 8/2
1/20/2021 Venta de mercadería el 60% al contado y el resto al credito 10/2
1/21/2021 Remesa 12/2
1/22/2021 pago de servicios básicos 13/2
1/25/2021 Por compra de maquinaria 14/2
1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
FECHA DETALLE P/F
1/1/2021 Apetura de Operaciones 1/1
1/22/2021 Compra de maquinaria 14/3
1111 INVENTARIO
FECHA DETALLE P/F
1/1/2021 Apertura de Operaciones 1/1
1/5/2021 Costo de mercadería efectuada 4/1
1/10/2021 Compra de mercadería 7/2
1/18/2021 Compra de mercadería 9/2
1/20/2021 Costo de mercadería efectuada 11/2
2102 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
FECHA DETALLE P/F
1/1/2021 Apertura de Operaciones 1/1
1/15/2021 Pago de Cuentas por Pagar con Cheque 8/2
1/18/2021 Compra de mercadería al crédito 9/2
3101 CAPITAL SOCIAL
FECHA DETALLE P/F
1/1/2021 Apertura de Operaciones 1/1
3103 RESERVA LEGAL
FECHA DETALLE P/F
1/1/2021 Apertura de Operaciones 1/1
5101 VENTA
FECHA DETALLE P/F
1/5/2021 Venta efectuada a consumidores finales 3/1
1/20/2021 Venta de mercadería el 60% al contado y resto al credito 10/2
1/31/2021 Por ajuste de IVA 15/3
4101 COSTO DE VENTA
FECHA DETALLE P/F
1/5/2021 Costo de mercadería efectuada 4/1
1/20/2021 Costo de mercadería efectuada 11/2
1114 IVA CREDITO FISCAL
FECHA DETALLE P/F
1/7/2021 Compra de papeleria y utiles al contado 6/1
1/10/2021 Compra de mercaderia con cheque 7/2
1/18/2021 Compra de mercaderia al credito 9/2
1/22/2021 Pago de servicios basicos 13/2
1/25/2021 Compra de maquinaria 14/3
1/31/2021 Por eliminación del IVA Crédito Fiscal 16/3
4201 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
FECHA DETALLE P/F
1/7/2021 Compra de papeleria y utiles al contado 6/1
1/22/2021 Pago de servicios basicos 13/2
1104 CUENTAS POR COBRAR
FECHA DETALLE P/F
1/1/2021 por apertura de operaciones 1/1
1/20/2021 Venta de mercaderia el 60% al contado y el 40% al crédito 10/2
4202 GASTOS DE VENTA
FECHA DETALLE P/F
1/22/2021 Pago de servicios basicos 13/2
2110 IVA DEBITO FISCAL
FECHA DETALLE P/F
1/31/2021 Por ajuste de IVA 15/3
1/31/2021 Eliminación de IVA Crédito Fiscal 16/3
1/31/2021 Por IVA por pagar 17/3
2112 IMPUESTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE P/F
1/31/2021 Por IVA por pagar 17/3
MAYOR
ULAR" S.A de C.V.
IVALENTE DE EFECTIVO
DEBE HABER SALDO
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 50,000.00
$ 50,000.00 $ 100,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 100,000.00
$ 1,130.00 $ 98,870.00
$ 28,250.00 $ 70,620.00
$ 18,000.00 $ 52,620.00
$ 20,340.00 $ 72,960.00
$ 20,340.00 $ 20,340.00 $ 72,960.00
$ 439.00 $ 72,521.00
$ 22,600.00 $ 49,921.00
PLANTA Y EQUIPO
DEBE HABER SALDO
$ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 20,000.00 $ 180,000.00
VENTARIO
DEBE HABER SALDO
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 50,000.00
$ 15,000.00 $ 65,000.00
$ 16,000.00 $ 49,000.00
PAGAR COMERCIALES
DEBE HABER SALDO
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 18,000.00 $ 22,000.00
$ 16,950.00 $ 38,950.00
TAL SOCIAL
DEBE HABER SALDO
$ 230,000.00 $ 230,000.00
RVA LEGAL
DEBE HABER SALDO
$ 40,000.00 $ 40,000.00
VENTA
DEBE HABER SALDO
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 33,900.00 $ 83,900.00
$ 9,652.21 $ 74,247.79
O DE VENTA
DEBE HABER SALDO
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 16,000.00 $ 41,000.00
EDITO FISCAL
DEBE HABER SALDO
$ 130.00 $ 130.00
$ 3,250.00 $ 3,380.00
$ 1,950.00 $ 5,330.00
$ 39.00 $ 5,369.00
$ 2,600.00 $ 7,969.00
$ 8,099.00 -$ 130.00
ADMINISTRACIÓN
DEBE HABER SALDO
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 200.00 $ 1,200.00
S POR COBRAR
DEBE HABER SALDO
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 13,560.00 $ 63,560.00
OS DE VENTA
DEBE HABER SALDO
$ 200.00 $ 200.00
EBITO FISCAL
DEBE HABER SALDO
$ 9,652.21 $ 9,652.21
$ 8,099.00 $ 1,553.21
$ 1,153.00 $ 400.21
OS POR PAGAR
DEBE HABER SALDO
$ 1,153.00 $ 1,153.00
EMPRESA "POPULAR" S.A de C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE ENERO DE 2021
FM CUENTAS
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
2 INVENTARIO
3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
5 CAPITAL SOCIAL
6 RESERVA LEGAL
7 VENTAS
8 COSTOS DE VENTAS
10 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
11 CUENTAS POR COBRAR
12 GASTOS DE VENTAS
14 IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL
AR" S.A de C.V.
N AL 31 DE ENERO DE 2021
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
$ 49,921.00
$ 49,000.00
$ 180,000.00
$ 38,950.00
$ 200,000.00
$ 40,000.00
$ 74,247.79
$ 41,000.00
$ 1,200.00
$ 63,560.00
$ 200.00
$ 1,153.00
$ 384,881.00 $ 354,350.79
