Riesgos
MBA.Shirley Villafuerte Salazar
Valoración de los riesgos
Introducción
Se deben identificar los riesgos relevantes que enfrenta un organismo en la
persecución de sus objetivos, ya sean de origen interno como externo. La
identificación del riesgo es un proceso iterativo, generalmente integrado a la
estrategia y planificación. En este proceso es conveniente “partir de cero”, esto
es no basarse en el esquema de riesgos identificados en estudios anteriores.
Primer argumento
Un dominio o punto clave del organismo, puede . Un proceso que es crítico para su
ser: sobrevivencia;
Un área de vital importancia estratégica para el • Una o varias actividades que impliquen la
gobierno. entrega de porciones importantes de servicios a
la ciudadanía;
• Un área que está sujeta a leyes, decretos o
reglamentos de estricto cumplimiento, con
amenazas de severas puniciones por
incumplimiento;
•
Existen muchas fuentes de riesgos,
tanto internas como externas. Se
pueden mencionar, entre las externas:
• Desarrollos tecnológicos que en caso
de no adoptarse, provocarían
obsolescencia organizacional.
• Cambios en las necesidades y
expectativas del ciudadano/usuario.
• Modificaciones en la legislación y
normas regulatorias que conduzcan a
cambios forzosos en la estrategia y
procedimientos.
• Alteraciones en el escenario
económico que impacten en el
presupuesto del organismo, sus
fuentes de financiamiento y su
posibilidad de expansión.
Entre las internas, podemos citar:
• La estructura organizacional adoptada, dada la
existencia de riesgos inherentes típicos tanto en un
modelo centralizado como en uno descentralizado.
• La calidad del personal incorporado, así como los
métodos para su instrucción y motivación.
• La propia naturaleza de las actividades del
organismo.
Primer argumento
En general, las entidades están sometidas a un . El objetivo de esta etapa consiste en generar
conjunto de riesgos por su actividad económica, una lista exhaustiva de riesgos denominada
por lo que debe realizarse un diagnóstico de la “decálogo de riesgos” basada en aquellos
exposición y control de riesgos con sucesos que podrían crear, mejorar, prevenir,
independencia de la organización que tenga. degradar, acelerar o retrasar el logro de los
objetivos.
•
Riesgos
Riesgo de desviación.- Se refiere a la
posibilidad de pérdida en caso de que el
desarrollo actual de las frecuencias de
reclamaciones, mortalidad, tasas de interés e
inflación, no correspondan a las bases con las
que se calcularon las primas cobradas,
ocasionando un aumento no esperado en el
índice de siniestralidad.
Riesgos
Riesgo de tarifas o comisiones.-
Corresponde a la probabilidad de pérdida
como consecuencia de errores en el cálculo
de las tarifas, al punto que resulten
insuficientes para cubrir los costos de
atención actuales y futuros, los gastos
administrativos y la rentabilidad esperada.
Riesgo de políticas inadecuadas de venta.-
Se refiere a la probabilidad de incurrir en
pérdidas por políticas inadecuadas de
selección de riesgos, de intermediación y
de otorgamiento de descuento.
Riesgos
Riesgo técnico.- La posibilidad de pérdidas por siniestros y gastos mayores a
los esperados, insuficiencia de las reservas técnicas y deficiente cobertura de
reaseguros. Se le conoce también como riesgo de seguro.
Riesgo operacional.- La posibilidad de pérdidas debido a procesos
inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o eventos
externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo
estratégico y de reputación.
Riesgos
Riesgo de concentración y hechos
catastróficos.- Se refiere a la probabilidad
de pérdida en que puede incurrir la
organización como consecuencia de una
concentración de los riesgos asumidos,
bien sea por franjas de edades, por
regiones o por la ocurrencia de hechos
catastróficos.
Riesgos de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.- La
posibilidad de que la empresa sea utilizada
para fines de lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo. Esta
definición excluye el riesgo de reputación y
el operacional.
Riesgos
Riesgo de concentración y hechos catastróficos.- Se
refiere a la probabilidad de pérdida en que puede incurrir
la organización como consecuencia de una concentración
de los riesgos asumidos, bien sea por franjas de edades,
por regiones o por la ocurrencia de hechos catastróficos.
Riesgos de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo.- La posibilidad de que la empresa sea utilizada
para fines de lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo. Esta definición excluye el riesgo de reputación
y el operacional.
Riesgos
Riesgo de crédito.- Se refiere a la probabilidad de incurrir en
pérdidas por el no pago, el pago parcial o pago importuno
de las obligaciones a cargo de otras compañías, clientes o
proveedores, otros prestadores de servicios o a cargo de
cualquier otra persona que determine una acreencia a favor
de la empresa.
Además, se incluye la posibilidad de incurrir en pérdidas por
el riesgo de insolvencia de los emisores de títulos en los
cuales se encuentran colocadas las inversiones de la
organización.
Riesgos
Riesgo de mercado.- Está asociado al valor
de los activos de las empresas en la
industria. Es la posibilidad de incurrir en
pérdidas derivadas del incremento no
esperado en el monto de sus obligaciones
con acreedores externos, pérdida en el
valor de activos a causa de los
movimientos en las tasas de mercado,
incremento de tasas de interés, tasas de
cambio o precios de las acciones o
cualquier otro parámetro de referencia, que
afectan adversamente el valor reportado o
el valor de mercado de las inversiones.
Riesgos
Riesgo de liquidez.- Es la probabilidad de pérdida que se
manifiesta por la incapacidad de la entidad para enfrentar
una escasez de fondos y cumplir sus obligaciones a corto
plazo, y que determina la necesidad de conseguir recursos
alternativos o de realizar activos en condiciones
desfavorables, bien sea para el pago de siniestros o para
el ajuste de reservas inadecuadamente calculadas.
Riesgos
Riesgo operativo.- Es la probabilidad de que
se produzcan pérdidas debido a eventos
originados en fallas o insuficiencia de
procesos, personas, sistemas internos,
tecnología, y en la presencia de eventos
externos imprevistos. Incluye el riesgo legal
pero excluye los riesgos sistémico y de
reputación, estrategia y el de ambiente de
los negocios. El riesgo operativo no trata
sobre la posibilidad de pérdidas originadas
en cambios inesperados en el entorno
político, económico y social.
Riesgos
Riesgo legal.- Es la probabilidad de que una
empresa sufra, por disposiciones legales o
normativas, pérdidas directas o indirectas,
que sus activos se encuentren expuestos a
situaciones de mayor vulnerabilidad, que
sus pasivos y contingentes puedan verse
incrementados más allá de los niveles
esperados o que el desarrollo de sus
operaciones enfrente la eventualidad de ser
afectado negativamente debido a error,
negligencia, impericia, imprudencia o dolo.
Riesgos
Riesgo estratégico.- Se refiere a la
probabilidad de pérdida tras la
imposibilidad de definir los objetivos y
estrategias de la entidad.
Por ejemplo, implementar apropiadamente
los planes de negocio, las decisiones de
mercado, la asignación de recursos y la
incapacidad para adaptarse a los cambios
en el entorno de los negocios. Se debe
considerar, en este tipo de riesgo, el
derivado del crecimiento acelerado y
desordenado que pueda ocasionar
incapacidad de atender adecuadamente a
los usuarios o demandar un alto valor de
inversiones en la expansión de los
servicios.
Riesgos
Riesgo reputacional.- Se refiere a la posibilidad de
afectación del prestigio de una entidad por algún
evento externo, tal como: fallas internas hechas
públicas, participación en negocios ilícitos.
Estos eventos pueden generar pérdidas y
ocasionar un deterioro de la situación de la
entidad.
"Los riesgos que están asociados a la
actividad que la compañía realiza se
clasifican de acuerdo"
¡Gracias!
