Leer atentamente el ejercicio:
Registro Cuentas T
1. Se crea la Compañía El Roble Ltda., con los siguientes aportes:
Socio A: $2.600.000 en efectivo
Socio B: $3.000.000 en maquinaria y equipo
2. Se abre una cuenta en el Banco Davivienda con $2.500.000 que se tenían en efectivo
3.
Se compran mercancías de contado por valor de $1.600.000, pero no se pagó en efectivo
4. Se venden mercancías de contado por valor de $3.000.000 y el cliente paga en efectivo
5. Se compran mercancías a crédito por valor de $1.600.000 a un proveedor de la zona
6. Se venden mercancías a crédito por valor de $3.400.000
7. Se compra a crédito un computador por valor de $940.000 y estos activos entran
directamente al inventario
8. La empresa efectúa un anticipo de sueldo a un empleado por valor de $500.000 mediante una
consignación a la cuenta de nómina.
9. La empresa obtiene un crédito del Banco Davivienda por valor de $6.000.000, el cual es
abonado a la cuenta corriente
10. El cliente que realizó la compra a crédito en el punto 6, abona $900.000 a su deuda, por la
compra de mercancías a crédito y giró un cheque a favor de la empresa
11. La Compañía realiza un abono de $1.000.000 a la deuda con el Banco en el punto 9, con cargo
a la cuenta corriente
12. La Compañía abona a sus proveedores de mercancía, la suma de $512.000 con cheque
13. La Compañía realiza mediante transferencia electrónica,los siguientes gastos:
A. Paga arrendamiento del mes por valor de $240.000
B. Paga intereses del sobregiro por valor de $10.000
14. La Compañía gira un cheque por valor de $600.000, por concepto de 3 meses de arriendo
anticipado de sus oficinas
15. La Compañía percibe en efectivo los siguientes ingresos:
A. $150.000 por arrendamiento de una bodega
B. $360.000 por concepto de honorarios no operacionales por una asesoría técnica a otra
empresa
16. Al finalizar el mes, la Compañía queda debiendo los servicios públicos correspondientes, por
valor de $370.900
17. La Compañía percibe en efectivo intereses por anticipado por un valor de $180.000
Realizar cada uno de los asientos contables según el ejemplo:
Registro Cuentas T
1. Se crea la compañía El Roble Ltda. Con los siguientes aportes:
Socio A $2.600.000 en efectivo
Socio B $3.000.000 en maquinaria y equipo
Código Cuenta Deber Haber
3115 aportes sociales $ 5,600,000
1105 caja $2,600,000
1110 bancos $ 300,000.00
2. Se abre una cuenta en el Banco Davivienda con $2.500.000 que se tenían en efectivo
Código Cuenta Deber Haber
1105 caja $ 2,500,000.00
1120 cuenta de ahorro $ 2,500,000.00
3. Se compran mercancías de contado por valor de $1.600.000, pero no se pagó en efectivo
Código Cuenta Deber Haber
6205 compra de mercancias $ 1,600,000.00
1110 bancos $ 1,600,000.00
4. Se venden mercancías de contado por valor de $3.000.000 y el cliente paga en efectivo
Código Cuenta Deber Haber
4205 otras ventas $ 3,000,000.00
1105 caja $ 3,000,000.00
5. Se compran mercancías a crédito por valor de $1.600.000 a un proveedor de la zona
Código Cuenta Deber Haber
6205 compra de mercancias $ 1,600,000.00
2205 provedires nacionales $ 1,600,000.00
6.
Se venden mercancías a crédito por valor de $3.400.000
Código Cuenta Deber Haber
4135 comercio al por mayor $ 3,400,000.00
1305 clientes $ 3,400,000.00
7. Se compra a crédito un computador por valor de $940.000 y estos activos entran directamente
al inventario
Código Cuenta Deber Haber
1528 equipos de computacion $ 940,000.00
2335 costo y gastos por pagar $ 940,000.00
8. La empresa efectúa un anticipo de sueldo a un empleado por valor de $500.000 mediante una
consignación a la cuenta de nómina.
Código Cuenta Deber Haber
1330 anticipos y avances $ 500,000.00
1105 caja $ 500,000.00
9. La empresa obtiene un crédito del Banco Davivienda por valor de $6.000.000, el cual es
abonado a la cuenta corriente
Código Cuenta Deber Haber
2105 bancos nacionales $ 6,000,000.00
1310 cuentas corrientes comerciales $ 6,000,000.00
10. El cliente que realizó la compra a crédito en el punto 6, abona $900.000 a su deuda, por la
compra de mercancías a crédito y giró un cheque a favor de la empresa
Código Cuenta Deber Haber
1305 clientes $ 900,000.00
1110 bancos $ 900,000.00
11. La Compañía realiza un abono de $1.000.000 a la deuda con el Banco en el punto 9, con cargo a
la cuenta corriente
Código Cuenta Deber Haber
2105 bancos nacionales $ 1,000,000.00
1310 cuenta corriente comercial $ 1,000,000.00
12.
La Compañía abona a sus proveedores de mercancía, la suma de $512.000 con cheque
Código Cuenta Deber Haber
2205 proveedores nacionales $ 512,000.00
1110 bancos $ 512,000.00
13. La Compañía realiza mediante transferencia electrónica,los siguientes gastos:
A. Paga arrendamiento del mes por
valor de $240.000
B. Paga intereses del sobregiro por
valor de $10.000
Código Cuenta Deber Haber
5120 arrendamientos $ 240,000.00
1110 bancos $ 250,000.00
5305 gastos bancarios $ 10,000.00
14.
Código Cuenta Deber Haber
15.
Código Cuenta Deber Haber
16.
Código Cuenta Deber Haber
17.
Código Cuenta Deber Haber
$ 11,492,000.00 $ 8,652,000.00
Recuerden que la hoja está formulada, les debe dar el
mismo valor en el debe y en el haber.
Ahora deberán realizar el registro en las cuentas T, como se muestra en el ejem
el No. De la cuenta
1105
Caja
Débito Crédito Débito Crédito
2,600,000
2,600,000 0 0 0
2,600,000 0
Débito Crédito Débito Crédito
0 0 0 0
0 0
3115
Aportes Sociales
Débito Crédito Débito Crédito
5,600,000
0 0 0 5,600,000
0 -5,600,000
Débito Crédito Débito Crédito
0 0 0 0
0 0
estra en el ejemplo, organícelas según
Cuentas T
Débito Crédito Débito Crédito
0 0 0 0
0 0
Débito Crédito Débito Crédito
0 0 0 0
0 0
Débito Crédito Débito Crédito
0 0 0 0
0 0
Débito Crédito Débito Crédito
0 0 0 0
0 0
1520
Maquinaria y equipo
Débito Crédito
3,000,000
3,000,000 0
3,000,000
Débito Crédito
0 0
0
Débito Crédito
0 0
0
Compañía El Roble Ltda.
NIT. 900.600.000-0
Balance General
Corte 31 de Diciembre de 2015
(1) Activo (2) Pasivo
Total Activo Corriente Total Pasivo Corriente
(3) Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Por último, y teniendo en cuenta
los asientos contables, las cuentas
T y la información de conceptos
básicos de contabilidad, complete
el esquema del balance general y el
estado de resultados.
Estas 2 últimas hojas no están
formuladas.
Recuerden que:
ACTIVO= PASIVO+PATRIMONIO
Compañía El Roble Ltda.
NIT. 900.600.000-0
Estado de Resultados
De Enero 2 a Diciembre 31 de 2015
(4) Ingresos 0
- (5) Gastos 0
- (6) Costos 0
Utilidad del Ejercicio 0
