1 Caja Q 2,790.

00
2 Bancos Q 178,987.91
3 Materia Prima Q 87,543.00
4 Articulos en Proceso Q 64,760.00
5 Articulos Terminados Q 92,875.00
6 Maquinaria Q 410,700.00
7 Equipo de Computación Q 34,890.00
8 Gastos de Organización Q 18,915.00
9 Compras de Materia Prima Q 146,840.00
10 Deudores Comerciales Q 56,965.00
11 Capital Social Q 350,000.00
12 Mano de Obra Directa Q 94,600.00
13 Mano de Obre Indirecta Q 71,500.00
14 Sueldos de Administración Q 101,200.00
15 Sueldos Sala de Ventas Q 78,100.00
16 Bonificación Incentivo de Fabrica Q 19,250.00
17 Bonificación Incentivo Admón. Q 11,000.00
18 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 8,250.00
19 Cuotas Patronales de Fabrica Q 21,044.87
20 Cuotas Patronales de Administración Q 12,822.04
21 Cuotas Patronales Sala de ventas Q 9,895.27
22 Grasas y Aceites Q 5,654.00
23 Alquileres Q 54,000.00
24 Seguros Q 29,400.00
25 Gastos S/compras de M. P. Q 8,137.00
26 Ventas Q 1,117,861.47
27 Acreedores Comerciales Q 43,025.35
28 IVA por Cobrar Q 6,608.00
29 Dev. Y Rev. S/compras de M.P. Q 5,790.00
30 Depre. Acum. De Maquinaria Q 151,200.00
31 Deprec. Acum. Equipo de Computación Q 22,559.94
32 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 7,566.00
33 Reserva Legal Q 18,275.00
34 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 4,198.00
35 Comiciones cobradas por anticipado Q 12,500.00
36 Prestaciones laborales de Fabrica Q 27,683.33
37 Prestaciones laborales de Admón. Q 16,866.67
38 Prestaciones Laborales Sala de ventas Q 13,016.67
39 IVA por pagar Q 8,932.00
40 ISR Trimestral por acreditar Q 38,490.00
41 ISO por Acreditar Q 22,260.00
42 ISR por pagar S/Compras de M.P. Q 6,037.00
43 IGSS por pagar Q 5,495.00
44 Q 1,749,241.76 Q 1,749,241.76
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
 1 P#1 12/31/2022
2 Deprec. De Maquinaria
3 Deprec. Equipo de computación
4 Amort. Gastos de Organización
5 Deprec. Acum. De Maquinaria
6 Deprec. Acum. De Computación
7 Amort. Acum. Gastos de Organización
8 Depreciaciones y amortizaciones del año
9 P#2 12/31/2022
10 Seguros Vencidos de fabrica
11 Seguros vencidos de Sala de Ventas
12 Seguros Anticipados
13 Distribución de los seguros vencidos
14 P#3 12/31/2022
15 Grasas y Aceites Consumidos
16 Grasas y Aceites
17 Por grasas y aceites consumidos
18 P#4 12/31/2022
19 Devoluciones y rebajas S/ventas
20 IVA por pagar
21 Clientes
22 Por devolución de mercaderia de nuestro cliente.
23 P#5 12/31/2022
24 Inversion en valores a largo plazo
25 Bancos
26 Por pago de letras a la empresa Caites de cuero S. A.
27 P#6 12/31/2022
28 Mano de Obra de directa
29 Mano de Obra Indirecta
30 Bonificación Incentivo de Fabrica
31 Sueldos de Administración
32 Bonificación Incentivo de Administración
33 Sueldos Sala de Ventas
34 Bonificación Incentivo de Ventas
35 Cuota Patronal de Fabrica
36 Cuota Patronal de Administración
37 Cuota patronal S/Ventas
38 Cuota laboral y Patronal por pagar
39 Bancos
40 Por contabilización de la cuentas en mes de Diciembre
41 P#7 12/31/2022
42 Fletes y Acarreos
43 IVA por Cobrar
44 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
45 IVA retenido por pagar S/facturas especiales
46 Caja
47 Por factura especial a cuenta de Mariano Quixtan
48 P#8 12/31/2022
49 Caja
50 Depreciación equipo de conputación
51 Isr sobre ganancia de Capital
52 Deudores empleados
53 Equipo de Computación
54 Ventas
55 IVA por pagar
56 Ganancia en venta de activo
57 ISR por pagar sobre ganancia de capital
58
59 P#9 12/31/2022
60 Caja
61 acreedores no comerciales
62
63 P#10 12/31/2022
64 Indemnizacion Admon
65 Indemnizacion por pagar
66
67 P#11 12/31/2022
68 Alquileres fabrica
69 Alquleres ventas
70 Alquileres Oficina
71 Alquileres
72
73 P#12 12/31/2022
74 ISO PorAcreditar
75 ISO Por Pagra
76
77 P#13 12/31/2022
78 IVA por pagar
79 IVA por Cobrar
80
81
82
Q 80,841.60
Q 11,283.36
Q 3,783.00
Q 80,841.60
Q 11,283.36
Q 3,783.00
Q 95,907.96 Q 95,907.96

Q 10,780.00
Q 8,820.00
Q 19,600.00
Q 19,600.00 Q 19,600.00

Q 3,392.40
Q 3,392.40
Q 3,392.40 Q 3,392.40

Q 580.00
Q 69.60
Q 649.60
Q 649.60 Q 649.60

Q 30,000.00
Q 30,000.00 Q 75,660.31
Q 30,000.00 Q 30,000.00

Q 12,800.00
Q 9,000.00
Q 1,750.00
Q 13,200.00
Q 1,000.00
Q 9,300.00
Q 750.00
Q 2,762.06
Q 1,672.44
Q 1,178.31
Q 7,752.50
Q 45,660.31
Q 53,412.81 Q 53,412.81
Q 810.00
Q 97.20
Q 40.50
Q 97.20
Q 769.50
Q 907.20 Q 907.20

Q 180.00
Q 6,306.26 Q 17,589.62
Q 130.63 Q 328.00
Q 1,500.00
Q 6,500.00

Q 180.00
Q 1,306.26
Q 130.63
Q 8,116.89 Q 8,116.89

148
148
148 148

12397.91
12397.91
12397.91 12397.91

22736.84
17052.63
14210.53
54000
54000 54000

3180
3180
3180 3180

Q 6,705.20 Q 97.20
Q 6,705.20 6608
Q 6,705.20 Q 6,705.20
Q 6,774.80
 cuentas 1 2 3 4
1 Caja ### ### 769.5
2 Bancos ### 75660
3 Materia Prima ###
4 Articulos en Proceso ###
5 Articulos Terminados ###
6 Maquinaria ###
7 Equipo de Computación ### ###
8 Gastos de Organización ###
9 Compras de Materia Prima ###
10 Deudores Comerciales ### 649.6
11 Capital Social ###
12 Mano de Obra Directa ### ###
13 Mano de Obre Indirecta ### ###
14 Sueldos de Administración ### ###
15 Sueldos Sala de Ventas ### ###
16 Bonificación Incentivo de Fabrica ### ###
17 Bonificación Incentivo Admón. ### ###
18 Bonificación Incentivo Sala de Ventas ### ###
19 Cuotas Patronales de Fabrica ### ###
20 Cuotas Patronales de Administración ### ###
21 Cuotas Patronales Sala de ventas ### ###
22 Grasas y Aceites ### 3392
23 Alquileres ### 54000
24 Seguros ### 19600
25 Gastos S/compras de M. P. ###
26 Ventas ###
27 Acreedores Comerciales ###
28 IVA por Cobrar ### ### ###
29 Dev. Y Rev. S/compras de M.P. ###
30 Depre. Acum. De Maquinaria ### ###
31 Deprec. Acum. Equipo de Computación ### ###
32 Amort. Acum. Gastos de Organización ### ###
33 Reserva Legal ###
34 Devoluciones y Rebajas sobre ventas ### ###
35 Comiciones cobradas por anticipado ###
36 Prestaciones laborales de Fabrica ###
37 Prestaciones laborales de Admón. ###
38 Prestaciones Laborales Sala de ventas ###
39 IVA por pagar ### ### ###
40 ISR Trimestral por acreditar ###
41 ISO por Acreditar ### ###
42 ISR por pagar S/Compras de M.P. ###
43 IGSS por pagar ###
44 Deprec. De Maquinaria ###
45 Deprec. Equipo de computación ###
46 Amort. Gastos de Organización ###
47 Seguros Vencidos de fabrica ###
48 Seguros vencidos de Sala de Ventas ###
49 Grasas y Aceites Consumidos ###
50 Inversion en valores a largo plazo ###
51 Cuota laboral y Patronal por pagar 7753
52 Fletes y Acarreos ###
53 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales ###
54 IVA retenido por pagar S/facturas especiales ###
55 acreedores no comerciales 148
56 Indemnizacion Admon ###
57 Indemnizacion por pagar 12398
58 Alquileres fabrica ###
59 Alquleres ventas ###
60 Alquileres Oficina ###
61 ISO Por Pagra 3180
62 Isr sobre ganancia de Capital ###
63 Deudores empleados ###
64 Ganancia en venta de activo ###
65 ISR por pagar sobre ganancia de capital ###
66 Sumna costo de produccion
67 costo de produccion
68 Estado de resultado
69 Ganancia antes de impuesto
ISR Por pagar
70
71
 5 6 7 8 9
Q 2,348.50
Q 103,327.60
Q 87,543.00 Q 87,543.00 79200
Q 64,760.00 Q 64,760.00 Q 58,190.00
Q 92,875.00 Q 92,875.00
Q 410,700.00
Q 28,390.00
Q 18,915.00
Q 146,840.00 Q 146,840.00
Q 56,315.40
Q 350,000.00
Q 107,400.00 Q 107,400.00
Q 80,500.00 Q 80,500.00
Q 114,400.00 Q 114,400.00
Q 87,400.00 Q 87,400.00
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 23,806.93 Q 23,806.93
Q 14,494.48 Q 14,494.48
Q 11,073.58 Q 11,073.58
Q 2,261.60
Q -
Q 9,800.00
Q 8,137.00 Q 8,137.00
Q 1,117,861.47
Q 43,025.35
Q -
Q 5,790.00 Q 5,790.00
Q 232,041.60
Q 33,843.30
Q 11,349.00
Q 18,275.00
Q 4,778.00 Q 4,778.00
Q 12,500.00
Q 27,683.33 Q 27,683.33
Q 16,866.67 Q 16,866.67
Q 13,016.67 Q 13,016.67
Q 2,337.20
Q 38,490.00
Q 25,440.00
Q 6,037.00
Q 5,495.00
Q 80,841.60 Q 80,841.60
Q 17,589.62 Q 17,589.62
Q 3,783.00 Q 3,783.00
Q 10,780.00 Q 10,780.00
Q 8,820.00 Q 8,820.00
3392.4 3392.4
30000
7752.5
810 810
Q 40.50
Q 97.20
148
12397.91 12397.91
12397.91
22736.84 22736.84
17052.63 17052.63
14210.53 14210.53
3180
Q 130.63 Q 130.63
Q 1,500.00
Q 1,306.26
Q 130.63
Q 682,028.70 143180
Q 538,848.70 Q 538,848.70
Q 992,939.82
Q 213,987.91

Q 1,863,607.92 1863607.92 Q 682,028.70 Q 682,028.70 Q 1,206,927.73

Q 213,987.91
Q 160,490.93
 10 11 12
Q 2,348.50
Q 103,327.60
79200
Q 58,190.00
87760 87760
Q 410,700.00
Q 28,390.00
Q 18,915.00

Q 56,315.40
Q 350,000.00

Q 2,261.60

Q 9,800.00

Q 1,117,861.47
Q 43,025.35

Q 232,041.60
Q 33,843.30
Q 11,349.00
Q 26,299.55 Q 8,024.55

Q 12,500.00

Q 2,337.20
 Q 38,490.00
Q 25,440.00
Q 6,037.00
Q 5,495.00

30000
7752.5

Q 40.50
Q 97.20
148

12397.91

3180

Q 1,500.00
Q 1,306.26
Q 130.63

1206927.73

Q 53,496.98
Q 152,466.39

1206927.73 Q 952,638.10 952638.1