INVERSIONES Con respecto a las inversiones se consiguió un buen

financiamiento bancario con una tasa de interés del 3%

PRESUPUESTOS En cuestión de presupuestos se requirió una planeación que
abarca principalmente con la decisión de elegir el financiamiento
para el proyecto donde la mejor opción fue solicitar un préstamo
bancario que con la rentabilidad de la empresa se ha podido pagar
incluso dejando ganancias aún.
GANANCIAS Y Cómo se habló en el punto anterior, está inversión proyecta saldos
PERDIDAS positivos ya que aun pagando el préstamo bancario con él fue
financiado sigue dejando ganancias después de sumarle también
otros gastos generados por la operación de presta el servicio del
que trata el proyecto.
FLUJOS DE Los flujos de efectivo generados por la empresa a lo largo de los
EFECTIVO años son positivos que incluso al calcular el PRI nos arroja que la
inversión se recupera en un plazo de 3 años con 3 meses Y 11
días.
RELACIONES ECONOMICO FINANCIERAS

RENTABILIDAD

$
GANANCIAS 60,350.00
= = 50%
$
INVERSION INICIAL 120,000.00

PUNTO DE EQUILIBRIO

$
PRECIO UNITARIO 1,200.00
$
COSTOS UNITARIO 500.00
$
COSTOS FIJOS 8,000.00
$ $ $
PUNTO DE EQUILIBRIO 11.43 CF = 1,200.00 = 8,000.00 = 11.4285714
$1,200- $
PU-CU $500 700.00
 $
INVERSION 120,000.00

FLUJO DE
FLUJO DE
EFECTIVO
AÑOS EFECTIVO
A VALOR
ACUMULATIVOS
PRESENTE
$
0 120,000.00  
$ $
1 40,000.00 40,000.00
$ $
2 35,000.00 75,000.00
$ $
3 35,300.00 110,300.00
$ $
4 35,300.00 145,600.00

a = Año inmediato anterior en que se recupera la

inversión.
b = Inversión Inicial.
c = Flujo de Efectivo Acumulado del año inmediato anterior en el que se recupera la
inversión.
d = Flujo de efectivo del año en el que se recupera la
inversión.
a= 3
$ (120,000- $
b= 120,000.00 PRI= 3+ 110,000) = 3+ 10,000.00 = 3.28328612 AÑOS
$ $
c= 110,300.00 35,300 35,300.00
$
d= 35,300.00
(0.28328612)(12) = 3.39943344 MESES
(0.39943344)(30) = 11.9830032 DIAS
3 AÑOS CON 3 MESES Y 11 DÍAS
FINANCIAMIENTO
CONDICIONES
IMPORTE DEL PRESTAMO $ 120,000.00
INTERES MENSUAL 3%
PLAZOS MENSUALES 36
CUOTA MENSUAL $5,496.46

PERIODOS SALDO INICIAL CUOTA FIJA INTERESES ABONO A CAPITAL SALDO FINAL
$ $ $ $ $
MES 0 - - - - 120,000.00
$ $ $
MES 1 120,000.00 $5,496.46 3,600.00 $1,896.46 118,103.54
$ $ $
MES 2 118,103.54 $5,496.46 3,543.11 $1,953.35 116,150.20
$ $ $
MES 3 116,150.20 $5,496.46 3,484.51 $2,011.95 114,138.25
$ $ $
MES 4 114,138.25 $5,496.46 3,424.15 $2,072.31 112,065.94
$ $ $
MES 5 112,065.94 $5,496.46 3,361.98 $2,134.48 109,931.46
$ $ $
MES 6 109,931.46 $5,496.46 3,297.94 $2,198.51 107,732.95
$ $ $
MES 7 107,732.95 $5,496.46 3,231.99 $2,264.47 105,468.48
$ $ $
MES 8 105,468.48 $5,496.46 3,164.05 $2,332.40 103,136.08
$ $ $
MES 9 103,136.08 $5,496.46 3,094.08 $2,402.37 100,733.71
$ $ $
MES 10 100,733.71 $5,496.46 3,022.01 $2,474.44 98,259.27
$ $ $
MES 11 98,259.27 $5,496.46 2,947.78 $2,548.68 95,710.59
$ $ $
MES 12 95,710.59 $5,496.46 2,871.32 $2,625.14 93,085.45
$ $ $
MES 13 93,085.45 $5,496.46 2,792.56 $2,703.89 90,381.56
$ $ $
MES 14 90,381.56 $5,496.46 2,711.45 $2,785.01 87,596.55
$ $ $
MES 15 87,596.55 $5,496.46 2,627.90 $2,868.56 84,727.99
 $ $ $
MES 16 84,727.99 $5,496.46 2,541.84 $2,954.62 81,773.38
$ $ $
MES 17 81,773.38 $5,496.46 2,453.20 $3,043.25 78,730.12
$ $ $
MES 18 78,730.12 $5,496.46 2,361.90 $3,134.55 75,595.57
$ $ $
MES 19 75,595.57 $5,496.46 2,267.87 $3,228.59 72,366.98
$ $ $
MES 20 72,366.98 $5,496.46 2,171.01 $3,325.45 69,041.54
$ $ $
MES 21 69,041.54 $5,496.46 2,071.25 $3,425.21 65,616.33
$ $ $
MES 22 65,616.33 $5,496.46 1,968.49 $3,527.97 62,088.36
$ $ $
MES 23 62,088.36 $5,496.46 1,862.65 $3,633.80 58,454.56
$ $ $
MES 24 58,454.56 $5,496.46 1,753.64 $3,742.82 54,711.74
$ $ $
MES 25 54,711.74 $5,496.46 1,641.35 $3,855.10 50,856.63
$ $ $
MES 26 50,856.63 $5,496.46 1,525.70 $3,970.76 46,885.88
$ $ $
MES 27 46,885.88 $5,496.46 1,406.58 $4,089.88 42,796.00
$ $ $
MES 28 42,796.00 $5,496.46 1,283.88 $4,212.58 38,583.42
$ $ $
MES 29 38,583.42 $5,496.46 1,157.50 $4,338.95 34,244.47
$ $ $
MES 30 34,244.47 $5,496.46 1,027.33 $4,469.12 29,775.35
$ $ $
MES 31 29,775.35 $5,496.46 893.26 $4,603.19 25,172.16
$ $ $
MES 32 25,172.16 $5,496.46 755.16 $4,741.29 20,430.87
$ $ $
MES 33 20,430.87 $5,496.46 612.93 $4,883.53 15,547.34
$ $ $
MES 34 15,547.34 $5,496.46 466.42 $5,030.04 10,517.30
$ $ $
MES 35 10,517.30 $5,496.46 315.52 $5,180.94 5,336.36
$ $ $
MES 36 5,336.36 $5,496.46 160.09 $5,336.36 0.00