FECHA: 1/10/2020 No 1.
00
GLOSA: Para contabilizar la venta de 100 unidades del producto C al contado, según factura N° 15, depositado en cuenta corriente del Banco FASSIL.
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
Caja Moneda Nacional 180,000.00
41202003 Impuesto a las Transacciones 5,400.00
51101001 Ventas 156,600.00
21201001 Debito Fiscal IVA 23,400.00
21201002 Impuesto a las Transacciones por pagar 5,400.00
TOTAL 185,400.00 185,400.00
0.00
FECHA: 1/20/2020 no 1.00
GLOSA: Para Contabilizar la inauguracion de un nuevo local
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
12407001 Edificios 361,480.00
41201015 Publicidad y Propaganda 3,045.00
11401001 Crédito Fiscal IVA 975.00
11102002 Caja Moneda Nacional 365,500.00
TOTAL 365,500.00 365,500.00
FECHA: 1/28/2020 No 2.00
GLOSA: Para contabilizar el pago de servicio de mantenimiento
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
41201013 Gastos de mantenimiento 1,200.00
11101002 Caja Moneda Nacional 1,014.00
21201004 Retenciones IUE por Pagar 150.00
21201005 Retenciones IT por Pagar 36.00
TOTAL 1,200.00 1,200.00
FECHA: 8/4/2021 No 3.00
GLOSA: Para contabilizar la compra de 500 unidades del producto A en Bs 700 cada uno, según factura 315
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
11601001 Inventario producto "A" 304,500.00
11401001 Crédito Fiscal IVA 45,500.00
21301001 Proveedores 350,000.00
TOTAL 350,000.00 350,000.00
FECHA: 2/15/2020 No 4.00
GLOSA: Cancelacion de impuestos
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
21201002 Impuesto a las Transacciones por Pagar 5,400.00
11102002 Caja Moneda Nacional 5,400.00
TOTAL 5,400.00 5,400.00
FECHA: 5/2/2021 No 5.00
GLOSA: Para contabilizar la contratación de una póliza de seguro contra todo riesgo con la Cia. "La Boliviana la Ciacruz"
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
11501001 Seguros Pagados por Anticipado 43,500.00
11401001 Credito Fiscal IVA 6,500.00
11102002 Caja Moneda Nacional 50,000.00
TOTAL 50,000.00 50,000.00
FECHA: 6/15/2020 6.00
GLOSA: Para contabilizar la compra de un coche distribuidor JAC Sunray Cargo, del Sr. Ricardo Blanco, conforme a la documentación
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
12405001 Vehículos 105,068.00
11401001 Credito Fiscal IVA 13,832.00
11101002 Caja Moneda Nacional 84,100.00
Documentos por pagar 34,800.00
TOTAL 118,900.00 118,900.00
DETALLE TOTAL
Local comercial 348,000.00
Impuestos, Valores, Aranceles y registros de derechos reales 10,000.00
VALOR TOTAL DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 358,000.00
Asesoria legal 4,000.00
menos: Credito Fiscal IVA 13% 520.00
VALOR NETO DEL GASTO 3,480.00
Publicidad y propaganda 3,500.00
Menos Credito Fiscal IVA 13% 455.00
VALOR NETO DEL GASTO 3,045.00
TOTAL IMPORTE DEL CREDITO FISCAL IVA 975.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ocumentación adjunta y demas tramites legales.
0.00
50000 6.96
FECHA: 1/10/2020 No 1.00
GLOSA: Para contabilizar el Balance de Apertura, correspondiente al inicio de actividades de la Sociedad: Empresa Comercial ABC S.R.L., al 1ro de enero de 2
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
11101002 Caja Moneda Nacional 150,000.00
11301001 Cuentas por cobrar clientes 80,000.00
11601001 Inventarios de producto "A" 90,000.00
12403001 Equipo de Computación 40,000.00
12405001 Vehiculos 140,000.00
12405010 Depireciación Acumulada Vehículos 60,000.00
Cuentas por Pagar 180,000.00
31101 Capital Social 150,000.00
31301001 Resultados Acumulados 30,000.00
31201001 Reservas 80,000.00
TOTAL 500,000.00 500,000.00
FECHA: 1/10/2020 No 2.00
GLOSA: Para contabilizar el costo de ventas del producto "A" segun la terjeta de inventario
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
41101001 Costo de Ventas 0.00
11601003 Inventario producto "A" 0.00
TOTAL 0.00 0.00
FECHA: 1/31/2020 No 3.00
GLOSA: Para contabilizar la compensación del Crédito con el Débito Fiscal
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
21201001 Débito Fiscal IVA 975.00
11401001 Crédito FIscal IVA 975.00
TOTAL 975.00 975.00
FECHA: 2/28/2021 No 4.00
GLOSA: Para contabilizar la compensación del Crédito con el Débito Fiscal
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
21201001 Débito Fiscal IVA 22,425.00
11401001 Crédito FIscal IVA 22,425.00
TOTAL 22,425.00 22,425.00
enero de 2020.
0.00
0.00
0.00
0.00
TARJETA VALORADA PARA CONTROL DE INVENTARIOS
CÓDIGO: 00A - 1
PRODUCTO: "A"
UBICACIÓN: Almacen General
UNIDAD DE MEDIDA: Piezas
PRECIO CANTIDADES
FECHA DETALLE REF.
UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
1/1/2020. Balance general CDT - 001 0
1/10/2020 Costo de venta CDT - 002
2/10/2021 Compra de mercaderia CDE - 003 609 500
TOTALES
DE INVENTARIOS
Tarjeta No.: 001
Existencia mínima: 10 Piezas
Existencia máxima: 1000 piezas
Método de valuación: P. E. P. S.
IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
90,000.00 90,000.00
0 90,000.00
304,500.00 394,500.00
394,500.00
394,500.00
394,500.00
394,500.00
394,500.00
394,500.00
394,500.00
394,500.00
Caja Moneda
DEBE CUENTA: HABER
Nacional
150,000.00
180,000.00
365,500.00
1,014.00
5,400.00
50,000.00
84,100.00
suma total debe 330,000.00 506014 suma total haber
saldo DEUDOR -176,014.00
153,986.00 506014
Equipo de
DEBE CUENTA: HABER
Computación
40,000.00
suma total debe 40,000.00 0 suma total haber
saldo DEUDOR 40,000.00
80,000.00 0
DEBE CUENTA: Edificios HABER
361,480.00
suma total debe 361,480.00 0 suma total haber
saldo DEUDOR 361,480.00
722,960.00 0
DEBE CUENTA: HABER
suma total debe 0 0 suma total haber
saldo DEUDOR 0
0 0
PASIVOS
DEBE CUENTA: Cuentas por Pagar HABER
180,000.00
suma total debe 0 180,000.00 suma total haber
180,000.00 saldo ACREEDOR
0 360,000.00
DEBE CUENTA: Debito Fiscal IVA HABER
23,400.00
975.00
22,425.00
suma total debe 23400 23,400.00 suma total haber
0.00 saldo ACREEDOR
23400 23,400.00
Documentos por
DEBE CUENTA: HABER
pagar
34,800.00
0.00
0.00
suma total debe 0 34,800.00 suma total haber
34,800.00 saldo ACREEDOR
0 69,600.00
PATRIMONIO
DEBE CUENTA: Capital Social HABER
150,000.00
suma total debe 0 150,000.00 suma total haber
150,000.00 saldo ACREEDOR
0 300,000.00
DEBE CUENTA: HABER
suma total debe 0 0 suma total haber
0 saldo ACREEDOR
0 0
GASTOS
Publicidad y
DEBE CUENTA: HABER
Propaganda
3,045.00
suma total debe 3,045.00 0 suma total haber
saldo DEUDOR 3,045.00
6,090.00 0
DEBE CUENTA: Costo de Ventas HABER
0.00
suma total debe 0.00 0 suma total haber
saldo DEUDOR 0.00
0.00 0
INGRESOS
DEBE CUENTA: ventas HABER
156,600.00
suma total debe 0 156,600.00 suma total haber
156,600.00 saldo ACREEDOR
0 313,200.00
ACTIVOS
Cuentas por cobrar
DEBE CUENTA: HABER DEBE
clientes
80,000.00
suma total debe 80,000.00 0 suma total haber suma total debe
saldo DEUDOR 80,000.00 saldo DEUDOR
160,000.00 0
DEBE CUENTA: Vehiculos HABER DEBE
140,000.00
105,068.00
suma total debe 245,068.00 0 suma total haber suma total debe
saldo DEUDOR 245,068.00 saldo DEUDOR
490,136.00 0
DEBE CUENTA: Crédito Fiscal IVA HABER DEBE
975.00
45,500.00
6,500.00
975.00
22,425.00
13,832.00
suma total debe 66,807.00 23400 suma total haber suma total debe
saldo DEUDOR 43,407.00 saldo DEUDOR
110,214.00 23400
DEBE CUENTA: HABER DEBE
suma total debe 0 0 suma total haber suma total debe
saldo DEUDOR 0 saldo DEUDOR
0 0
PASIVOS
Retenciones IUE
DEBE CUENTA: HABER DEBE
por Pagar
150.00
suma total debe 0 150.00 suma total haber suma total debe
150.00 saldo ACREEDOR
0 300.00
Impuesto a las
DEBE CUENTA: Transacciones por HABER DEBE
pagar 5,400.00
5,400.00
suma total debe 0 10,800.00 suma total haber suma total debe
10,800.00 saldo ACREEDOR
0 21,600.00
DEBE CUENTA: HABER DEBE
0
0
0
suma total debe 0 0 suma total haber suma total debe
0 saldo ACREEDOR
0 0
PATRIMONIO
Resultados
DEBE CUENTA: HABER DEBE
Acumulados
30,000.00
suma total debe 0 30,000.00 suma total haber suma total debe
30,000.00 saldo ACREEDOR
0 60,000.00
DEBE CUENTA: HABER DEBE
suma total debe 0 0 suma total haber suma total debe
0 saldo ACREEDOR
0 0
GASTOS
Gastos de
DEBE CUENTA: HABER DEBE
mantenimiento
1,200.00
suma total debe 1,200.00 0 suma total haber suma total debe
saldo DEUDOR 1,200.00 saldo DEUDOR
2,400.00 0
DEBE CUENTA: HABER DEBE
suma total debe 0 0 suma total haber suma total debe
saldo DEUDOR 0 saldo DEUDOR
0 0
INGRESOS
DEBE CUENTA: HABER DEBE
suma total debe 0 0 suma total haber suma total debe
0 saldo ACREEDOR
0 0
Inventarios de
CUENTA: HABER
producto a
90,000.00
304,500.00
0.00
394,500.00 0 suma total haber
394,500.00
789,000.00 0
Depreciación
CUENTA: Acumulada HABER
Vehículos 60,000.00
0 60,000.00 suma total haber
-60,000.00
-60000 60,000.00
CUENTA: Seguros pagados por HABER
43,500.00
43,500.00 0 suma total haber
43,500.00
87,000.00 0
CUENTA: HABER
0 0 suma total haber
0
0 0
Retenciones IT por
CUENTA: HABER
Pagar
36.00
0 36.00 suma total haber
36.00 saldo ACREEDOR
0 72.00
CUENTA: Proveedores HABER
350,000.00
0 350,000.00 suma total haber
350,000.00 saldo ACREEDOR
0 700,000.00
CUENTA: HABER
0
0
0
0 0 suma total haber
0 saldo ACREEDOR
0 0
CUENTA: Reservas HABER
80,000.00
0 80,000.00 suma total haber
80,000.00 saldo ACREEDOR
0 160,000.00
CUENTA: HABER
0 0 suma total haber
0 saldo ACREEDOR
0 0
Impuesto a las
CUENTA: HABER
Transacciones
5,400.00
5,400.00 0 suma total haber
5,400.00
10,800.00 0
CUENTA: HABER
0 0 suma total haber
0
0 0
CUENTA: HABER
0 0 suma total haber
0 saldo ACREEDOR
0 0
EMPRESA COMERCIAL "ABC" S.R.L
ESTADO DE RESULTADOS
(Al 31 de Diciembre de 2020)
expresado en bolivianos
INGRESOS
ventas 156,600.00
GASTOS
Publicidad y Propaganda 3,045.00
Gastos de mantenimiento 1,200.00
Impuesto a las Transacciones 5,400.00
Costo de Ventas
L "ABC" S.R.L
ULTADOS
de 2020)
ivianos
156,600.00
9,645.00
146,955.00
EMPRESA COMERCIAL "ABC" S.R.L
BALANCE GENERAL
(Al 31 de Diciembre de 2020)
expresado en bolivianos
ACTIVO
Caja Moneda Nacional
Cuentas por cobrar clientes
Inventarios de producto a
Equipo de Computación
Vehiculos
Depreciación Acumulada Vehículos
Edificios
Crédito Fiscal IVA
Seguros pagados por anticipado
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Cuentas por Pagar
Retenciones IUE por Pagar
Retenciones IT por Pagar
Debito Fiscal IVA
Impuesto a las Transacciones por pagar
Proveedores
Documentos por pagar
PATRIMONIO
Capital Social
Resultados Acumulados
Reservas
0
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
S.R.L
IMPORTES
-176,014.00
80,000.00
394,500.00
40,000.00
245,068.00
-60,000.00
361,480.00
43,407.00
43,500.00
0.00
971,941.00
IMPORTES
365,500.00
150.00
36.00
0.00
10,800.00
350,000.00
34,800.00
761,286.00
150,000.00
30,000.00
80,000.00
146,955.00
406,955.00
1,168,241.00 -196,300.00
