BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTU
FERRETERIA LA UNION
CASIDORO MORENO Y CIA, S.C.
ACTIVO
CORRIENTE
DISPINIBLE
Caja Q 7,050.00
Caja Chica Q 600.00
Bancos Q 190,028.00 Q 197,678.00
EXIGIBLE
Clientes Q 84,702.00
Seguros Pagados poranticipado Q 8,750.00
Deudores Varios Q 8,400.00 Q 101,852.00
REALIZABLE
Mercaderias Q 136,180.00
Papeleria y Utiles Q 1,652.00
Material de Empaque Q 1,200.00
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 50,000.00 Q 189,032.00 Q 488,562.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo (neto) Q 67,100.00
Vehiculos de Reparti (neto) Q 80,455.00
Equipo de Computacion (neto) Q 36,730.00
Credito Mercantil Q 50,000.00 Q 234,285.00
Suma de Activo Q 722,847.00
CION GENERAL DE APERTURA
TERIA LA UNION
MORENO Y CIA, S.C.
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 56,747.00
Acreedores Varios Q 3,100.00
Comisiones Cob. Por Anticipado Q 3,200.00
Documentos por Pagar a C/plazo Q 30,000.00
Prestamos Bancarios a C/Plazo Q 24,000.00 Q 117,047.00
NO CORRIENTE
Prestamo Bancario a L/Plazo Q 30,800.00
Documentos por Pagar a L/plazo Q 50,000.00 Q 80,800.00
Suma del Pasivo Q 197,847.00
PATRIMONIO NETO
Moreno Colocho Patrimonio Neto Q 275,000.00
Pinto Paredes Patrimonio Neto Q 275,000.00
(-) Cuenta Promesa -Q 25,000.00 Q 525,000.00
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 722,847.00
LIBRO DIARIO
no Descripcion Debe Haber
P.1 6/1/2020
Moreno Colocho Cuenta Aportacion Q 275,000.00
Pinto Paredes Cuenta Aportacion Q 275,000.00
Capita Autorizado Q 550,000.00
Por Inicio de Operaciones de Casidoro Moreno Cia, Q 550,000.00 Q 550,000.00
S.C.
6/1/2020
caja Q 7,050.00
caja chica Q 600.00
bancos Q 190,028.00
clientes Q 84,702.00
Deudores varios Q 8,400.00
seguros pagados por anticipado Q 8,750.00
mercaderias Q 136,180.00
material de empaque Q 1,200.00
papeleria y utiles Q 1,652.00
valores mobiliariosa corto plazo Q 50,000.00
mobiliario y equipo Q 67,100.00
vehiculos Q 80,455.00
equipo de computacion Q 36,730.00
credito mercantil Q 50,000.00
proveedores Q 56,747.00
acreedores varios Q 3,100.00
comisiones cobradas por anticipado Q 3,200.00
documentos por pagar a corto plazo Q 30,000.00
prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
prestamos bancarios a largo plazo Q 30,800.00
documentos por pagar a largo plazo Q 50,000.00
p2 Moreno Colocho patrimonio neto Q 275,000.00
Pinto Paredes patrimonio neto Q 250,000.00
inicio de operaciones de moreno colocho y cia S.A Q 722,847.00 Q 722,847.00
gastos de organización Q 16,880.00
p3 iva por cobrar Q 1,523.40
caja Q 828.40
bancos Q 17,575.00
por gastos de organización Q 18,403.40 Q 18,403.40
6/3/2020
p4 caja Q 11,480.00
ventas Q 10,250.00
iva por pagar Q 1,230.00
por venta al contado Q 11,480.00 Q 11,480.00
6/4/2020
alquileres Q 2,500.00
alquileres pagados por anticipafo Q 5,000.00
iva por cobrar Q 900.00
p5 bancos Q 7,125.00
isr retenido sobre facturas especiales Q 375.00
iva retenido sobre facturas especiales Q 900.00
po pago de alquileres Q 8,400.00 Q 8,400.00
07/06/020
p6 caja Q 2,545.50
descuentos sobre ventas Q 254.50
clientes Q 2,800.00
por pago de Q 2,800.00 Q 2,800.00
6/9/2020
p7 material dde empaque Q 1,145.00
iva por cobrar Q 137.40
caja Q 1,282.40
Q 1,282.40 Q 1,282.40
6/13/2020
Mobiliario y equipo Q 10,800.00
p8 iva por cobrar Q 1,296.00
bancos Q 6,696.00
documentos por pagar a corto plazo Q 5,400.00
por compra de mobiliario y equipo Q 12,096.00 Q 12,096.00
p9 6/15/2020
anticipo proveedores extranjeros Q 21,000.00
bancos Q 21,000.00
por compra de giro bancario por 2800 dolares Q 21,000.00 Q 21,000.00
6/17/2020
utiles y enseres Q 225.00
iva por cobrar Q 27.00
p10 isr retenido sobre facturas especiales Q 11.25
iva retenido sobre facturas especiales Q 27.00
caja Q 213.75
por compra de escobas y trapeadores Q 252.00 Q 252.00
p11 6/19/2020
mercaderias en transito Q 21,000.00
anticipo proveedores extranjeros Q 21,000.00
por mercaderia en transito Q 21,000.00 Q 21,000.00
6/21/2020
p12 caja Q 17,248.00
ventas Q 15,400.00
iva por pagar Q 1,848.00
por venta de mercaderias Q 17,248.00 Q 17,248.00
p13 6/22/2020
bancos Q 12,000.00
caja Q 12,000.00
por deposito al banco Q 12,000.00 Q 12,000.00
p14 6/23/2020
mercaderias enviadas en consignacion Q 5,400.00
ventas por realizar Q 5,400.00
por envio de mercaderias a ferreteria la estrella Q 5,400.00 Q 5,400.00
25/0672020
caja Q 342.00
p15 clientes Q 2,850.00
ventas Q 2,850.00
iva por pagar Q 342.00
por venta al credito a Gumercindo Q 3,192.00 Q 3,192.00
p16 6/26/2020
mercaderias en aduana Q 21,000.00
mercaderias en transito Q 21,000.00
por mercaderia en aduana Q 21,000.00 Q 21,000.00
6/27/2020
p17 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 530.00
iva por pagar Q 63.60
clientes Q 593.60
devolucio de mercaderias Q 593.60 Q 593.60
6/28/2020
compras Q 21,000.00
iva por cobrar Q 3,648.00
p18 DAI Q 9,400.00
bancos Q 13,048.00
mercaderias en aduana Q 21,000.00
por retiro de mercaderias en aduana Q 34,048.00 Q 34,048.00
6/29/2020
caja Q 3,472.00
ventas por realizar Q 3,100.00
p19 ventas Q 3,100.00
iva por pagar Q 372.00
mercaderias enviadas en consignacion Q 3,100.00
mercaderias enviadas en consignacion Q 6,572.00 Q 6,572.00
6/30/2020
p20 prestamos bancarios a corto plazo Q 2,000.00
interes gasto Q 630.58
bancos Q 2,630.68
por abono a prestamo a corto plazo Q 2,630.58 Q 2,630.68
p21 6/30/2020
bancos Q 26,422.30
caja Q 26,422.30
deposito al banco Q 26,422.30 Q 26,422.30
6/30/2020
sueldos de administrcion Q 12,980.00
bonificacion de administracion Q 1,250.00
sueldo sala de ventas Q 10,745.00
bonificacio sala de ventas Q 1,000.00
cuota patronal de administracion Q 1,644.57
p22 cuota patronal sala de ventas Q 1,361.39
bancos Q 24,829.08
iggs por pagar Q 4,151.88
Q 28,980.96 Q 28,980.96
6/30/2020
iva por pagar Q 3,758.00
iva por cobrar Q 3,758.00
Regularizacion del iva Q 3,758.00 Q 3,758.00
DIARIO
FOLIO 1 Moreno Colocho Cuenta Aportacion
p1 a varias cuentas Q 275,000.00
P2 Por varias cuentas
FOLIO 2 Pinto Paredes Cuenta Aportacion
P1 a varias cuentas Q 275,000.00
P2 Por varias cuentas
FOLIO 3 Capital autorizado
P1 por varias cuentas
FOLIO caja
P#1 A varias cuentas Q 7,050.00
P#2 Por varias cuentas
P#3 A varias cuentas Q 11,480.00
p#5 A varias cuentas Q 2,545.50
p#6 Por varias cuentas
p#9 Por varias cuentas
p11 A varias cuentas Q 17,248.00
p12 por bancos
p14 A varias cuentas Q 342.00
p18 A varias cuentas Q 3,472.00
p20 por bancos
FOLIO Caja Chica
p1 A varias cuentas Q 600.00
FOLIO Bancos
p1 A varias cuentas Q 190,028.00
p2 Por varias cuentas
p4 Por varias cuentas
P7 Por varias cuentas
P8 Por anticipo proveedores extranjeros
p12 A caja Q 12,000.00
p17 Por varias cuentas
P19 Por varias cuentas
P20 A caja Q 26,422.30
P21 Por varias cuentas
FOLIO f4 Clientes
p1 A varias cuentas Q 84,702.00
p5 Por varias cuentas
p14 Por varias cuentas Q 2,850.00
p16 Por varias cuentas
FOLIO f5 Deudores varios
p1 A varias cuentas Q 8,400.00
FOLIO f6 seguros pagados por anticipado
p1 A varias cuentas Q 8,750.00
FOLIO f7 mercaderias
p1 A varias cuentas Q 136,180.00
FOLIO f8 Papeleria y utiles
p1 A varias cuentas Q 1,652.00
FOLIO f9 material de empaque
p1 A varias cuentas Q 1,200.00
p6 A varias cuentas Q 1,145.00
FOLIO f10 valores mobiliarios a corto plazo
p1 A varias cuentas Q 50,000.00
FOLIO f11 Mobiliario y equipo
p1 A varias cuentas Q 67,100.00
p7 A varias cuentas Q 10,800.00
FOLIO f12 Vehiculos de reparto
p1 A varias cuentas Q 80,455.00
FOLIO f13 Equipo de computacion
p1 A varias cuentas Q 36,730.00
FOLIO f14 Credito mercantil
p1 A varias cuentas Q 50,000.00
FOLIO f15 Proveedores
p1 Por varias cuentas
FOLIO f16 Acreedores varios
p1 Por varias cuentas
FOLIO f17 Comisiones Cobradas Por anticipado
p1 Por varias cuentas
FOLIO f18 Documentos por pagar a corto plazo
p1 Por varias cuentas
P.7 Por varias cuentas
FOLIO F19 Prestamos bancarios a corto plazo
p1 Por varias cuentas
P.19 A varias cuentas Q 2,000.00
FOLIO f20 Prestamos bancarios a largo plazo
p1 A varias cuentas
FOLIO f21 Documentos por cobrar a largo plazo
p1 Por varias cuentas
f24 Gastos De Organización
FOLIO p2 A varias cuentas Q 16,880.00
f25 iva por cobrar
FOLIO p2 A varias cuentas Q 1,523.40
p4 A varias cuentas Q 900.00
P6 A varias cuentas Q 137.40
p7 A varias cuentas Q 1,296.00
p9 A varias cuentas Q 27.00
p11 por varias cuentas
P17 A varias cuentas Q 3,648.00
p22 Por iva por pagar
F26 Ventas
FOLIO p3 Por varias cuentas
p12 Por varias cuentas
P14 Por varias cuentas
p19 Por varias cuentas
por varias cuentas
f27 Iva por pagar
FOLIO p3 por varias cuentas
p11 por varias cuentas
p14 por varias cuentas
p16 a varias cuentas Q 63.60
p18 por varias cuentas
p22 A iva por cobrar Q 3,728.40
f28 Alquileres
FOLIO p4 a varias cuentas Q 2,500.00
f29 Alquileres pagados por anticipado
FOLIO p4 A varias cuentas Q 5,000.00
f30 ISR retenido sobre facturas especiales
FOLIO p4 Por varias cuentas
p9 Por varias cuentas
f31 IVA retenido sobre facturas especiales
FOLIO p4 Por varias cuentas
p9 Por varias cuentas
f32 Descuentos sobre ventas
FOLIO p5 A varias cuentas Q 254.50
f33 Anticipo proveedores extranjeros
FOLIO p8 A bancos Q 21,000.00
p10 Por mercaderias en transito
Utiles y enseres
FOLIO p10 A varias cuentas Q 225.00
f34 Mercaderias en transito
FOLIO p10 A anticipo proveedores extranjeros Q 21,000.00
p15 por mercaderias en aduana
f35 Mercaderias en consignacion
FOLIO p13 A ventas por realizar Q 5,400.00
p18 Por varias cuentas
f36 Ventas por realizar
FOLIO p13 Por mercaderias recibidas en consignacion
p18 A ventas por realizar Q 3,100.00
f37 Mercaderias en aduana
FOLIO p15 A mercaderias en transito Q 21,000.00
p17 Por varias cuentas
f38 Devoluciones y rebajas sobre ventas
FOLIO p16 A varias cuentas Q 530.00
f39 compras
p17 A varias cuentas Q 21,000.00
f40 DAI
P17 A varias cuentas Q 9,400.00
f41 Interes gasto
FOLIO p19 A varias cuentas Q 630.58
f42 sueldos de administrcion
FOLIO p21 A varias cuentas Q 12,980.00
f43 bonificacion de administracion
FOLIO p21 A varias cuentas Q 1,250.00
f44 sueldo sala de ventas
FOLIO p21 A varias cuentas Q 10,745.00
f45 bonificacio sala de ventas
FOLIO p21 A varias cuentas Q 1,000.00
f46 cuota patronal de administracion
FOLIO p21 A varias cuentas Q 1,644.57
f47 cuota patronal sala de ventas
FOLIO p21 A varias cuentas Q 1,361.39
f48 IGSS por pagar
FOLIO p21 Por varias cuentas
Q 275,000.00 Q -
Q 250,000.00 Q 25,000.00
Q 550,000.00 Q 550,000.00
Q 7,050.00
Q 828.40 Q 6,221.60
Q 17,701.60
Q 20,247.10
Q 1,282.40 Q 18,964.70
Q 213.75 Q 18,750.95
Q 35,998.95
Q 12,000.00 Q 23,998.95
Q 24,340.95
Q 27,812.95
Q 26,422.30 Q 1,390.65
Q 600.00
Q 190,028.00
Q 17,575.00 Q 172,453.00
Q 7,125.00 Q 165,328.00
Q 6,696.00 Q 158,632.00
Q 21,000.00 Q 137,632.00
Q 149,632.00
Q 13,048.00 Q 136,584.00
Q 2,630.68 Q 133,953.32
Q 160,375.62
Q 24,829.08 Q 135,546.54
Q 84,702.00
Q 81,902.00
Q 2,800.00 Q 84,752.00
Q 593.60 Q 84,158.40
Q 8,400.00
Q 8,750.00
Q 136,180.00
Q 1,652.00
Q 1,200.00
Q 2,345.00
Q 50,000.00
Q 67,100.00
Q 77,900.00
Q 80,455.00
Q 36,730.00
Q 50,000.00
Q 56,747.00 Q 56,747.00
Q 3,100.00 Q 3,100.00
Q 3,200.00 Q 3,200.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 5,400.00 Q 35,400.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 22,000.00
Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 50,000.00 Q 50,000.00
Q 16,880.00
Q 1,523.40
Q 2,423.40
Q 2,560.80
Q 3,856.80
Q 3,883.80
Q 1,848.00 Q 2,035.80
Q 7,531.80
Q 3,728.40 Q 3,803.40
Q 10,250.00 Q 10,250.00
Q 15,400.00 Q 25,650.00
Q 2,850.00 Q 28,500.00
Q 3,100.00 Q 31,600.00
Q 1,230.00 Q 1,230.00
Q 1,848.00 Q 3,078.00
Q 342.00 Q 3,420.00
Q 3,356.40
Q 372.00 Q 3,728.40
Q -
Q 2,500.00
Q 5,000.00
Q 375.00 Q 375.00
Q 11.25 Q 386.25
Q 900.00 Q 900.00
Q 27.00 Q 927.00
Q 254.50
Q 21,000.00
Q 21,000.00 Q -
Q 225.00
Q 21,000.00
Q 21,000.00 Q -
Q 5,400.00
Q 3,100.00 Q 2,300.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 2,300.00
Q 21,000.00
Q 21,000.00 Q -
Q 530.00
Q 21,000.00
Q 9,400.00
Q 630.58
Q 12,980.00
Q 1,250.00
Q 10,745.00
Q 1,000.00
Q 1,644.57
Q 1,361.39
Q 4,151.88 Q 4,151.88
LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS
CASIDORO MORENO Y CIA. S.A
1 DE JUNIO DE 2020
CUENTAS DEBE HABER
1 Moreno Colocho Cuenta Aportacion
2 Pinto Paredes Cuenta Aportacion Q 25,000.00
3 Capital Autorizado Q 550,000.00
4 Caja Q 1,390.65
5 Caja Chica Q 600.00
6 Bancos Q 135,546.64
7 Clientes Q 84,158.40
8 Seguros Pagados por Anticipado Q 8,750.00
9 Deudores Varios Q 8,400.00
10 Mercaderias Q 136,180.00
11 Papeleria y Utiles Q 1,652.00
12 Material de Empaque Q 2,345.00
13 Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 50,000.00
14 Mobiliario y Equipo Q 77,900.00
15 Vehiculos de Reparto Q 80,455.00
16 Equipo de Computacion Q 36,730.00
17 Credito Mercantil Q 50,000.00
18 Proveedores Q 56,747.00
19 Acreedores Varios Q 3,100.00
20 Comisiones Cobradas por Anticipado Q 3,200.00
21 Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 35,400.00
22 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 22,000.00
23 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 30,800.00
24 Documentos Por Pagar a Largo Plazo Q 50,000.00
25 Gastos de Organización Q 16,880.00
26 IVA por Cobrar Q 3,803.40
27 Ventas Q 31,600.00
28 IVA por Pagar
29 Alquileres Q 2,500.00
30 Alquileres Pagados por Anticipado Q 5,000.00
31 ISR Retenido Sobre Facturas Especiales Q 386.25
32 IVA Retenido Sobre Facturas Especiales Q 927.00
33 Descuentos sobre Ventas Q 254.50
34 Anticipo a Proveedores Extranjeros
35 Utiles y Enseres Q 225.00
36 Mercaderias en Transito
37 Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 2,300.00
37 Ventas por Realizar Q 2,300.00
38 Mercaderias en Aduana
39 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 530.00
40 Compras Q 21,000.00
41 Gastos Sobre Compras (DAI) Q 9,400.00
42 Intereses Gastos Q 630.58
43 Sueldos de Administracion Q 12,980.00
44 Bonificacion Incentivo Administracion Q 1,250.00
45 Sueldos Sala de Ventas Q 10,745.00
46 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
47 Cuota Patronal Administracion Q 1,644.57
48 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,361.39
IGSS por Pagar Q 4,151.88
TOTAL
TADOS FINANCIEROS
MORENO Y CIA. S.A
UNIO DE 2020
