INVENTARIO NO.
1 DE ALMACÉN "LA ESTRELLA",
PRACTICANDO EL 2 DE ENERO DE 2022. (CIFRAS EN QUETZALES).
ACTIVO
CORRIENTE
CIRCULANTE
Disponible
Caja
Billetes Q 4,635.00
Monedas Q 128.90
Bancos
Cuentas No. 18-76549-2 del Banco Quiriguá, S.A. Q 92,800.00
Cuenta No. 3-764358-4 del Banco Tikal, S.A. Q 38,760.00
Exigible
IVA por Cobrar
12% sobre Q. 406,530.00 según facturas que obran en poder
de la empresa.
Realizable
Mercaderías
Televisores a Color
15 de 24" marca Sharp c/u Q 3,400.00
15 de 19" marca Hot Point c/u Q 2,100.00
15 de 14" marca Hot Point c/u Q 910.00
Radiograbadoras
10 Grandes Transoceánicas marca General Electric c/u Q 1,450.00
10 Medianas marca General Electric c/u Q 675.00
Radios
10 Grandes de 4 Bandas marca Toshiba c/u Q 825.00
15 Medianos de 2 Bandas marca Toshiba c/u Q 612.00
Licuadoras
20 de 6 velocidades marca Philips c/u Q 614.00
Procesadores de Alimentos
20 Marca Philips c/u Q 715.00
Refrigeradoras
10 12 Marca Continental c/u Q 3,100.00
10 11 Marca Continental c/u Q 2,750.00
10 9 Marca Continental c/u Q 1,640.00
Material de Empaque
100 Cajas de cartón tamaño grande c/u Q 10.00
100 Cajas de cartón tamaño mediano c/u Q 8.00
100 Cajas de cartón tamaño pequeño c/u Q 5.00
Alquileres Pagados por Anticipado
3 Meses de alquiler del local al señor Pancrasio Mendizabal Ortiz
según facgura No. 2987 c/u Q 2,500.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
2 Mostradores medianos de madera con vidrios c/u Q 1,200.00
2 Estantes de madera c/u Q 890.00
2 Vitrinas de madera con vidrios c/u Q 825.00
1 Caja registradora marca National
1 Mesa alta de madera para la máquina resgistradora
2 Calculadoras marca Casio de mesa c/u Q 775.00
1 Máquina de escribir eléctrica de mesa marca Royal, carro de 11"
Vehículos de Reparto
1 Pánel marca Daewoo de media tonelada, color blanco, último modelo,
chassis P-345672654, motor K-457698538
1 Pick-up marca Toyota de una tonelada, color rojo, último modelo,
chassis R-456792345, motor G-9876545672
Gastos de Organización
6 Libros de Contabilidad c/u Q 40.00
1 Formulario Electrónico de Declaraguate SAT-7121 por habilitación de libros
1 Recibo No. 14754 de Registro Mercantil por inscripción de empresa y co-
mercainte.
1 Rimbre fiscal para la patente de comercio
1 Recibo No. 14755 del Registro Mercantil por la autorización de los libros
1 Factura especial No. 001 a nombre del Perito Contador Manuel de Jesús
Marroquín por trámites de inscripción de empresa.
1 Factura especial No. 002 a nombre del señor Ricardo Vargas por
instalaciones electricas.
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
La Curacao, S.A. (50% de los televisores)
El Tirador, S.A. (45% de las refrigeradoras)
Acreédores
Muebles Prometal, S.A. (caja registradora y mesa)
Documentos por Pagar a Corto Plazo
12 Letras a favor de Coriño, S.A. c/u Q 2,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras
5% de Q. 14,580.00 factura No. 2130 de Muebles Prometal, S.A.
ISR Retenido por pagar Sobre Facturas Especiales
5% de Q. 1,250.00 retenido sobre la factura especial No. 001 a nombre
de Manuel Jesús Marroquín por inscripción de empresa.
5% de Q. 850.00 retenido sobre factura especial No. 002 a nombre
de Ricardo Vargas por instalaciones eléctricas.
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% de Q. 1,250.00 retenido sobre la factura especial No. 001 a nombre
de Manuel Jesús Marroquín por inscripción de empresa.
12% de Q. 850.00 retenido sobre factura especial No. 002 a nombre
de Ricardo Vargas por instalaciones eléctricas.
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital
10% del 70% de Q. 7,500.00 sobre el pago de alquiler del loca siendo
una renta de capital.
NO CORRIENTE
Documentos por Pagar a Largo Plazo
3 Letras a favor de Coriño, S.A. c/u Q 2,000.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
Juan Morales Cuenta Capital
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
RESUMEN
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
Mercaderías
Material de Empaque
Alquileres Pagados por Anticipado
Mobiliario y Equipo
Vahículos de Reparto
Gastos de Organización e Instalación
Proveedores
Acreedores no Comerciales
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras
ISR Retenido por pagar Sobre Facturas Especiales
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Patrimonio Neto
SUMAS IGUALES
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "La Estrella", propiedad del señor Juan Jos
Morales Orozco, asciende a la cantidad de quinientos noventa y dos doscientos sesenta y siete quetzales con cincuen
centavos (Q. 592,267.50).-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Quetzaltenango, 3 de fe
F._________________________ F._______________
Jose Morales Orozco Cesar Luis Juárez
Propietario P.C. Registro No
TZALES).
Q 4,763.90
Q 131,560.00 Q 136,323.90
Q 48,783.60
Q 51,000.00
Q 31,500.00
Q 13,650.00
Q 14,500.00
Q 6,750.00
Q 8,250.00
Q 9,180.00
Q 12,280.00
Q 236,310.00
Q 14,300.00 Q 2,300.00
Q 7,500.00
Q 31,000.00 Q 14,580.00
Q 27,500.00 Q 143,500.00
Q 16,400.00 Q 236,310.00 Q 240.00
1250
Q 1,000.00 850
Q 800.00 Q 406,530.00 Q 48,783.60
Q 500.00 Q 2,300.00
Q 7,500.00
Q 2,400.00
Q 1,780.00
Q 1,650.00
Q 3,400.00
Q 200.00
Q 1,550.00
Q 3,600.00 Q 14,580.00
Q 58,500.00
Q 85,000.00 Q 143,500.00
Q 240.00
Q 300.00
Q 200.00
Q 50.00
Q 80.00
Q 1,250.00
Q 850.00 Q 2,970.00
Q 592,267.50
Q 48,075.00
Q 33,705.00 Q 81,780.00
Q 3,600.00
Q 24,000.00
Q 729.00
Q 62.50
Q 42.50 Q 105.00
Q 150.00
Q 102.00 Q 252.00
Q 525.00
Q 6,000.00
Q 116,991.00
Q 475,276.50
Q 592,267.50
Q 4,763.90
Q 131,560.00
Q 48,783.60
Q 236,310.00
Q 2,300.00
Q 7,500.00
Q 14,580.00
Q 143,500.00
Q 2,970.00
Q 81,780.00
Q 3,600.00
Q 24,000.00
Q 729.00
Q 105.00
Q 252.00
Q 525.00
Q 6,000.00
Q 475,276.50
Q 592,267.50 Q 592,267.50
piedad del señor Juan Jose
ete quetzales con cincuenta
---------------------------------------
Quetzaltenango, 3 de febrero de 2022
F.________________________
Cesar Luis Juárez Vásquez
P.C. Registro No. 20123
INVENTRIO NO. 1 DE ALMACÉN "EL CABALLERO ELEGANTE",
PRACTICADO EL 2 DE ENERO DE 2022. (CIFRAS EN QUETZALES).
ACTIVO
Corriente
Circulante
Disponible
Caja
Billetes Q 5,600.00
Monedas Q 200.00
Bancos
Cuenta No. 6-758769-2 del Banco Zaculeu, S.A. Q 73,400.00
Cuenta No. 1-2976329-43 de Banco Tikal, S.A. Q 58,900.00
Exigible
IVA por Cobrar
12% sobre Q. 105,579.79 según facturas que obran en poder
de la empresa.
Seguro Pagados por Anticipados
1 Poliza de Aseguradora Mundial, S.A. Contra Incendios y robos
de las mercaderías por un año.
Realizable
Mercaderías
Camisas Arrow
100 Manga Larga Talla Grande, c/u Q 69.00
100 Manga Larga Talla Mediana, c/u Q 60.00
100 Manga Corta Talla Grande, c/u Q 68.00
Pantalones Sergio Valente
50 Talla Grande, c/u Q 195.00
50 Talla Mediana, c/u Q 165.00
Calcetines Malfor
200 Pares Talla Grande, c/p Q 18.00
200 Pares Talla Mediana, c/p Q 15.00
200 Pares Talla Pequeña, c/p Q 9.00
Camisetas Marca Atleta
200 Talla Grande, c/u Q 13.00
200 Talla Mediana, c/u Q 10.50
200 Talla Pequeña, c/u Q 8.00
Calzoncillos Marca Atleta
200 Talla Grande, c/u Q 16.00
200 Talla Mediana, c/u Q 12.50
200 Talla Pequeña, c/u Q 7.50
Corbata Marca Pascube
100 Talla Grande, c/u Q 25.50
100 Talla Mediana, c/u Q 20.00
120 Talla Pequeña, c/u Q 9.00
Billeteras
100 Cuero Fino Q 42.00
100 Imitación de Cuero Q 28.00
Anteojos para el Sol
20 Pares Ray-Ban, c/p Q 210.00
20 Pares Solimar, c/p Q 120.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
1 Máquina de escribir marca Remigton carro de 11"
2 Calculadoras marca Cannon Medianas, c/u Q 825.00
1 Aparato telefónico marca Ericsson de mesa
2 Mostradores de madera con vidrios, c/u Q 835.89
2 Estantes de madera de 6 compartimentos, c/u Q 730.00
Gastos de Organización
6 Libros de Contabilidad, c/u Q 48.00
1 Factura No. 65432 a nombre del Lic. Macedonio Montufar
1 Recibo de SAT-No. 0052-5438 por la habilitación de libros
1 Recibo No. 7535 del Registro Mercantil por la inscripcion de la sociedad
1 Timbre fiscal para la patente de la sociedad
1 Timbre fiscal para la patente de la empresa
1 Recibo No. 7536 del Registro Mercantil por la autorización de libros
1 Factura especial No. 001 a nombre del Señor Tiburcio Posadas
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores
Fábrica Arrow Guatemala, Fac. No. 3290
Fábrica de Pantalones Sergio Valente, Fac. No. 5210
Fábrica de Camisetas y Calzoncillos Atleta, Fac. No. 2830
Acreedores No Comerciales
Multiequipos, S.A. Fac. 6239
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
5% de Q. 1,100.00 retenido sobre factura especial No. 001 a nombre del
señor Tiburcio Posadas.
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% de Q. 1,100.00 retenido sobre factura especial No. 001 a nombre del
señor Tiburcio Posadas.
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Jorge Casasola Montealegre Cuenta Capital
Damián Barrera Monteagudo
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
RESUMEN
Caja
Bancos
Seguro Pagados por Anticipados
Mercaderías
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
Proveedores
Acreedores No Comerciales
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
Jorge Casasola Montealegre Cuenta Capital
Damián Barrera Monteagudo
SUMAS IGUALES
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "Los Caballeros Elegantes", propiedad del señ
Jorge Casasola y Cía. S.C. Asciende a la cantidad de doscientos cuarenta y cinco mil doscientos setenta y nueve quetzales
con setenta y nueve centavos. (Q. 245,279.79).-----------------------------------------------------------------------------------------------
Quetzaltenango, 3 de febrero d
F.________________________ F.____________________
Jorge Casasola y Cía. S.C. Cesar Luis Juárez Vásque
Propietario P.C. Registro 20123
Al realizar este trabajo con mi papá y mamá me senti un poco nervioso pero
tranquilo porque lo sabia hacer haci que empeze y ellos se quedaron
asombrados de que en estos años aprendi a hacer a manejar muy bien lo que es
la contabilidad y al igual forma el paquete Excel, al final me senti feliz y con
mucha satisfacción.
GANTE",
ETZALES).
Q 5,800.00
Q 132,300.00 Q 138,100.00
Q 12,500.00
Q 15,836.97 Q 78,830.00
Q 9,661.79
Q 288.00
Q 12,500.00 Q 3,200.00
Q 1,100.00
Q 105,579.79
Q 6,900.00
Q 6,000.00
Q 6,800.00
Q 9,750.00
Q 8,250.00
Q 3,600.00
Q 3,000.00
Q 1,800.00
Q 2,600.00
Q 2,100.00
Q 1,600.00
Q 3,200.00
Q 2,500.00
Q 1,500.00
Q 2,550.00
Q 2,000.00
Q 1,080.00
Q 4,200.00
Q 2,800.00
Q 4,200.00
Q 2,400.00 Q 78,830.00
Q 4,580.00
Q 1,650.00
Q 300.00
Q 1,671.79
Q 1,460.00 Q 9,661.79
Q 288.00
Q 3,200.00
Q 300.00
Q 250.00
Q 200.00
Q 50.00
Q 800.00
Q 1,100.00 Q 6,188.00
Q 245,279.79
Q 9,000.00
Q 8,000.00
Q 5,000.00 Q 22,000.00
Q 4,580.00
Q 55.00
Q 132.00
Q 26,767.00
Q 109,256.39
Q 109,256.39
Q 245,279.79
Q 5,800.00
Q 132,300.00
Q 12,500.00
Q 78,830.00
Q 9,661.79
Q 6,188.00
Q 22,000.00
Q 4,580.00
Q 55.00
Q 132.00
Q 109,256.39
Q 109,256.39
Q 245,279.79 Q 245,279.79
os Elegantes", propiedad del señor
ientos setenta y nueve quetzales
------------------------------------------
Quetzaltenango, 3 de febrero de 2022
F._____________________
Cesar Luis Juárez Vásquez
P.C. Registro 20123
