Compunet, SA.
Partidas de diario
$ 44,105.00
PD Fecha Detalle
PD1 2 de octubre Bancos
Capital social
Aporte de los 4 socios, $75,000 cada uno
Total
PD2 5 de octubre Seguro pagado por anticipado
Bancos
Se compro un seguro (de 6 meses) cheque no.4020
Total
PD 3 8 de octubre Mobiliario y equipo de oficina
Articulos para oficina
Bancos
Se compro mobiliario y equipo de oficina a modern office.
Cheque no.4021
Total
PD4 10 de octubre Equipo de computadoras
Proveedores
Bancos
Se compraron 2 computadoras. Se pago la mitad y el resto
en 20 dias. Cheque no.4022
Total
PD5 11 de octubre Equipo de transporte
Bancos
Acreedores diveros
Se compro vehiculo con 35% de enganche, 12 cuotas fijas
y cheque no.4023
Total
PD6 11 de octubre Bancos
Ingreso por servicio
Servicio de instalacion de redes a Fast Signs
Total
PD7 13 de octubre Bancos
Anticipos clienres
Anticipo de Qualra Technologies por instación y pueba de
sistemas.
Total
PD8 14 de octubre Articulos para oficina
Bancos
Se compraron mas articulos de oficina, como papel.
Cheque no.4024
Total
PD9 15 de octubre Gastos generales
Bancos
Se pago a Printplus por facturas y hojas .Cheque 4025
Total
PD10 $ 44,484.00 Gasto por publicidad
Bancos
Se pago por publicidad en el periodico local. Cheque
no.4046
Total
PD11 $ 44,484.00 Bancos
Documentos por pagar
Prestamo bancario solicitado
Total
PD12 $ 44,484.00 Gasto por sueldos y salarios
Bancos
Pago de sueldos y salario de octubre
Total
PD13 $ 44,486.00 Bancos
Clientes
Ingreso por servicio
Servicio brindado a clientes
Total
PD14 $ 44,489.00 Gasto por reparación por equipo de computación
Bancos
Reparación del equipo de computo.Cheque 4028
Total
PD15 $ 44,489.00 Recibo de luz, agua y telefono a pagar el 23 de octubre
PD16 23 de octubre Clientes
Ingreso por servicio
Servicio a Delicatessen por instalación de equipo
computacional
Total
PD17 25 de octubre Gasto por servicios publicos
Bancos
Se realizo el pago de los servicios
Total
PD18 26 de octubre Equipo de computación
Proveedores
Compra de impresora a credito
Total
PD19 30 de octubre Deudores diversos
Bancos
Un empleado solicito un prestamo. Cheque no.4032
Total
PD20 30 de octubre Proveedores
Bancos
Pago final de la compra de computadoras.
Total
PD21 30 de octubre Bancos
Clientes
Se facturo y cobro el servicio a Delicatessen
Total
PD22 30 de octubre Dividendos
Bancos
Dividendos de socios
Total
PD23 31 de octubre ISR
Impuestos a pagar
El mes siguiente se tendra que pagar el ISR
Total
PARTIDAS DE CIERRE
PD FECHA CUENTA
PD1 31 de octubre Ingresos por Servicios
Perdidas y Ganancias
Registro de la partida de cierre de las cuentas de ingresos
PD2 31 de octubre Perdidas y Ganancias
Gasto por Sueldos y Salarios
Gasto por Publicidad
Gasto por Reparación de Equipo de Computacion
Gasto por Depreciación del Equipo de Cómputo
Gasto por Depreciación del Equipo de Transporte
Gasto por Seguro
Gasto por articulos de Oficina
Gasto por Servicios Públicos
Gasto por Depreciación del Mobiliario y Equipo de Oficina
Gastos Varios
Gastos por Intereses
Registro de la partida de cierre de las cuentas de gastos de
PD3 31 de octubre Perdidas y Ganancias
Utilidades Retenidas
Registro de la partida de las cuentas de utilidad del ejercici
Debe Haber
$ 300,000.00 Aporte por socio $ 75,000.00
$ 300,000.00 Total *4 $ 300,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 30,000.00 *contra pérdidas y daños materiales por 6 meses
$ 30,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 21,000.00 Articulos de oficina--> Papel
$ 5,200.00
$ 26,200.00
$ 26,200.00 $ 26,200.00
23,000/2
$ 23,000.00 *Pagar en 20 dias
$ 11,500.00
$ 11,500.00
$ 23,000.00 $ 23,000.00
$ 80,000.00 35% de enaganche
$ 28,000.00 12 mensualidades fijas
$ 52,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 28,000.00
$ 28,000.00
$ 28,000.00 $ 28,000.00
$ 53,500.00
$ 53,500.00 *Total en 2 meses
$ 53,500.00 $ 53,500.00
$ 3,500.00
$ 3,500.00
$ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 6,800.00
$ 6,800.00
$ 6,800.00 $ 6,800.00
$ 13,000.00
$ 13,000.00
$ 13,000.00 $ 13,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 25,000.00 24 meses
15% anual
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 85,500.00
$ 85,500.00
$ 85,500.00 $ 85,500.00
$ 45,500.00 *Se recibieron 45,500
$ 100,000.00 Faltan 100,000, en noviembre
$ 145,500.00
$ 145,500.00 $ 145,500.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
Vencen el 23 de octubre
$ 25,000.00
$ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 2,200.00
$ 2,200.00
$ 2,200.00 $ 2,200.00
$ 18,500.00 A pagar en 30 dias
$ 18,500.00
$ 18,500.00 $ 18,500.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 11,500.00
$ 11,500.00
$ 11,500.00 $ 11,500.00
$ 25,000.00 A pagar en 15 dias
$ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
DEBE HABER
$ 225,250.00
$ 225,250.00
$ 225,250.00 $ 225,250.00
$ 118,206.17
$ 85,500.00
$ 13,000.00
$ 2,000.00
$ 833.25
$ 916.67
$ 5,000.00
$ 1,450.00
$ 2,200.00
$ 350.00
$ 6,800.00
$ 156.25
$ 118,206.17 $ 118,206.17
$ 92,043.83
$ 92,043.83
$ 92,043.83 $ 92,043.83
PD1 $ 44,499.00
PD2 $ 44,499.00
teriales por 6 meses
PD3 $ 44,500.00
vida útil: 5 años
Valor de rescate : 25,000
Ingresos por Servicios $ 225,250.00
Perdidas y Ganancias $ 225,250.00
Registro de la partida de cierre de las $ 225,250.00 $ 225,250.00
Perdidas y Ganancias $ 118,206.17
Gasto por Sueldos y Salarios $ 85,500.00
Gasto por Publicidad $ 13,000.00
Gasto por Reparación de equipo de computación $ 2,000.00
Gasto por Depreciación del equipo de computación $ 833.25
Gasto por depreciación del equipo de transporte $ 916.67
Gasto por Seguro $ 5,000.00
Gasto por articulos $ 1,450.00
Gasto por servicios públicos $ 2,200.00
Gasto por depreciación de mobiliario y equipo de oficina $ 350.00
Gastos Varios $ 6,800.00
Gastos por Intereses $ 156.25
Registro de la partida de cierre de perd $ 118,206.17 $ 118,206.17
Perdidas y Ganancias $ 92,043.83
Utilidades Retenidas $ 92,043.83
Utilidades Retenidas $ 92,043.83 $ 92,043.83
LIBRO MAYOR
1 Cuenta : Bancos
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
2-Oct PD1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
5-Oct PD2 $ 30,000.00 $ 270,000.00
8-Oct PD3 $ 26,200.00 $ 243,800.00
10-Oct PD4 $ 11,500.00 $ 232,300.00
11-Oct PD5 $ 28,000.00 $ 204,300.00
11-Oct PD6 $ 28,000.00 $ 232,300.00
13-Oct PD7 $ 53,500.00 $ 285,800.00
14-Oct PD8 $ 3,500.00 $ 282,300.00
14-Oct PD9 $ 6,800.00 $ 275,500.00
15-Oct PD10 $ 13,000.00 $ 262,500.00
15-Oct PD11 $ 25,000.00 $ 287,500.00
15-Oct PD12 $ 85,500.00 $ 202,000.00
17-Oct PD13 $ 45,500.00 $ 247,500.00
20-Oct PD14 $ 2,000.00 $ 245,500.00
23-Oct PD17 $ 2,200.00 $ 243,300.00
26-Oct PD19 $ 5,000.00 $ 238,300.00
30-Oct PD20 $ 11,500.00 $ 226,800.00
30-Oct PD21 $ 25,000.00 $ 251,800.00
30-Oct PD22 $ 12,000.00 $ 239,800.00
Total $ 239,800.00
2 Cuenta : Deudores diversos
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
22-Oct PD16 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Total $ 5,000.00
3
Cuenta : Capital Social
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
2-Oct PD1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
Total $ 300,000.00
4 Cuenta : Gastos varios
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
14-Oct PD8 6,800 6,800
Total 6,800
Cuenta : Ingreso por servicios
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
5 11-Oct PD6 $ 28,000.00 $ 28,000.00
17-Oct PD13 $ 145,500.00 $ 173,500.00
22-Oct PD16 $ 25,000.00 $ 198,500.00
Total $ 198,500.00
Cuenta : Gasto por sueldo y salarios
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
6 15-Oct PD10 $ 85,500.00 $ 85,500.00
Total $ 85,500.00
Cuenta : Gasto por reparación del quipo de computación
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
7 20-Oct PD14 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Total $ 2,000.00
Cuenta : Gasto por publicidad
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
8 14-Oct PD9 $ 13,000.00 $ 13,000.00
Total $ 13,000.00
Cuenta : Dividendos
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
9 30-Oct PD22 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Total $ 12,000.00
10 Cuenta : Clientes 22
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
17-Oct PD13 100,000 100,000
22-Oct PD21 25,000 125,000
31-Oct PD23 25,000 100,000
Total 100,000
11 Cuenta: Anticipo de clientes
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
8-Oct PD7 53,500 53,500
Total 53,500
12 Cuenta : Equipo de transpote
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
11-Oct PD5 80,000 80,000
Total 80,000
13 Cuenta : Mobiliario y equipo de oficina
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
8-Oct PD3 21,200 21,200
Total 21,200
14 Cuenta : Proveedores
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
10-Oct PD4 11,500 11,500
25-Oct PD18 18,500 30,000
30-Oct PD20 11,500 18,500
Total 18,500
15 Cuenta : Documentos por pagar
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
15-Oct PD11 25,000 25,000
Total 25,000
16 Cuenta: Articulos de oficina
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
8-Oct PD3 5,200 5,200
14-Oct PD8 3,500 8,700
Total 8,700
17 Cuenta: Equipo de computación
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
10-Oct PD7 23,000 23,000
25-Oct PD18 18,500 41,500
Total 41,500
18 Cuenta: Impuestos por pagar
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
31-Oct PD22 15,000 15,000
Total 15,000
19 Cuenta: Acreedores diversos
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
11-Oct PD6 52,000 52,000
Total 52,000
20 Cuenta : Gasto por servicios publicos
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
23-Oct 2,200 2,200
Total 2,200
21 Cuenta : Seguro pagado por anticipado
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
2-Oct PD2 30,000 30,000
Total 30,000
Cuenta : ISR
Fecha Referencia Debe Haber Saldo
31-Oct PD23 15,000 15,000
Total 15,000
Balanza de comprobación
Compunet-Hasta el 31 de Octubre 2020
Cuenta Debe Haber
1 Banco $ 239,800.00
2 Clientes $ 100,000.00
3 Articulos de oficina $ 8,700.00
4 Seguro pagado por anticipado $ 30,000.00
5 Equipo de transporte $ 80,000.00
6 Deudores diversos $ 5,000.00
7 Equipo de computación $ 41,500.00
8 Mobiliario y equipo de oficina $ 21,000.00
9 Acreedores diversos $ 52,000.00
10 Proveedores $ 18,500.00
11 Capital social $ 300,000.00
12 Dividendos $ 12,000.00
13 Documentos de banco por pagar $ 25,000.00
14 Anticipo de clientes $ 53,500.00
15 Impuestos por pagar $ 15,000.00
16 Ingreso por servicio $ 198,500.00
17 Gasto por sueldos y salarios $ 85,500.00
18 Gasto por reparación de equipo de $ 2,000.00
19 Gasto por publicidad $ 13,000.00
20 Gasto por servicios publicos $ 2,200.00
21 Gastos varios $ 6,800.00
22 ISR $ 15,000.00
Totales $ 662,500.00 $ 662,500.00
Asientos de ajustes
PD1 30-Oct Gasto por Seguro
Seguro pagado por Anticipado
Total
PD2 31-Oct Gasto por Intereses
Intereses por pagar
Total
PD3 31-Oct Gasto por Accesorios de Oficina
Accesorios de Oficina
Total
PD4 31-Oct Gasto por Depreciación del Equipo
Depreciación Acumulada del Equipo de Computación
Total
PD5 31-Oct Gasto por Depreciación del Equipo
Depreciación Acumulada del Equipo de Transporte
Total
PD6 31-Oct Gasto por Depreciación de Mobiliar
Depreciación Acumulada del Mobiliario y Equipo de Oficina
Total
PD7 31-Oct Anticipo de Clientes
Ingresos por Servicios
Total de ingresos devengados
Asientos de ajustes
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 156.25
$ 156.25
$ 156.25 $ 156.25
$ 1,450.00
$ 1,450.00
$ 1,450.00 $ 1,450.00
$ 833.25
a del Equipo de Computación $ 833.25
$ 833.25 $ 833.25
$ 916.67
a del Equipo de Transporte $ 916.67
$ 916.67 $ 916.67
$ 350.00
a del Mobiliario y Equipo de Oficina $ 350.00
$ 350.00
$ 26,750.00
$ 26,750.00
$ 26,750.00 $ 26,750.00
Estado de resultados
Compunet-1 al 31 de Octubre 2020
Registro Debe Haber
Ingresos
Ingresos por los servicios ofrecidos $ 225,250.00
Gastos en general
VENTAS
Gasto por publicidad $ 13,000.00
Gasto por reparación de equipo de com $ 2,000.00
Gastos por sueldos y salarios $ 85,500.00
Gasto por depreciación de equipo de tr $ 916.66
Gasto por depreciación de mobilirio y $ 625.00
Total gastos en el area de ventas $ 102,041.66
ADMINISTRACIÓN
Gasto por seguro $ 5,000.00
Gasto por servicios publicos $ 2,200.00
Gasto por articulos de oficina $ 1,450.00
Gasto por depreciación equipo de ofici $ 175.00
Gastos varios $ 6,800.00
Total gastos en el area administrativa $ 15,625.00
Financiamientos
Gasto por intereses $ 156.25
Total de financiamientos $ 156.25
Total de gastos generales $ 117,666.66
Utilidad antes de impuestos sobre la utilidad $ 107,427.09
Impuestos con utilidad $ 15,000.00
Utilidad neta $ 92,427.09
Compunet S.A
Estado financiero
al 31 de octubre
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 239,800.00 Proveedores
Articulos de oficina $ 7,250.00 Anticipos clientes
Clientes $ 100,000.00 Acreedores diversos
Deudores $ 5,000.00 Intereses por pagar
Seguros pagados con anticpacación $ 25,000.00 Impuestos por pagar
Total activo corriente $ 377,050.00 Total pasivo corriente
Activo no corriente Activo no corriente
Equipo de transporte $ 80,000.00 Documentos de banco a pag
Depreciación acumulada de equipo de transp$ 916.66 Total pasivo no corriente
Equipo de computación $ 41,500.00
Depreciación acumulada de equipo de comp$ 625.00 Total pasivo
Mobiliario de equipo y oficina $ 21,000.00
Depreciación acumulada de mobiliario equi$ 175.00 Capital contable
Total activo no corriente $ 140,783.34 Capital social
Utilidades retenidas
Total activo $ 517,833.34 Total Capital contable
Total pasivo y capital
$ 18,500.00
$ 26,750.00
$ 52,000.00
$ 156.25
$ 15,000.00
$ 112,406.25
$ 25,000.00
$ 25,000.00
$ 137,406.25
$ 300,000.00
$ 80,427.09
$ 380,427.09
$ 517,833.34
Compunet, S.A.
Balance General
1 Al 31 de octubre
ACTIVO CORRIENTE
Clientes
Deudores
Articulos de Oficina
Seguro pagado por Anticipado
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de Transporte $ 80,000.00
Depreciación Acumulada del Equipo de Transpor $ 916.67
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 21,000.00
Depreciación Acumulada del Mobiliario y Equipo $ 350.00
Equipo de Cómputo $ 41,500.00
Depreciación Acumulada del Equipo de Cómputo$ 833.25
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Acreedores
Impuestos por Pagar
Intereses por Pagar
Anticipos de Clientes
Documentos por Pagar
CAPITAL Y PATRIMONIO
Capital Social
Dividendos
TOTAL PASIVO + CAPITAL
$ 137,250.00
$ 100,000.00
$ 5,000.00
$ 7,250.00
$ 25,000.00
$ 140,400.08
$ 79,083.33
$ 20,650.00
$ 40,666.75
$ 277,650.08
$ 137,406.25
$ 18,500.00
$ 52,000.00
$ 15,000.00
$ 156.25
$ 26,750.00
$ 25,000.00
$ 288,000.00
$ 300,000.00
$ -12,000.00
$ 425,406.25
Balanza de comprobación ajustada
Compunet-Oct 2020
Cuenta Debe
1 Bancos $ 239,800.00
2 Clientes $ 100,000.00
3 Capital Social
4 Proveedores
5 Accesorios de oficina $ 7,250.00
6 Seguro pagado por anticipado $ 25,000.00
7 Deudores diversos $ 5,000.00
8 Equipo de transporte $ 80,000.00
9 Depreciación acumulada de equipo de transporte
10 Mobiliario y equipo de oficina $ 21,000.00
11 Depreciación acumulada mobiliario y equipo de oficina
12 Equipo de computación $ 41,500.00
13 Depreciación acumulada de equipo de computación
14 Acredores diversos
15 Impuestos por pagar
16 Intereses por pagar
17 Anticipos de clientes
18 Documentos bancarios por pagar
19 Ingresos por servicio
20 Dividendos $ 12,000.00
21 Gastos por sueldos y salarios $ 85,500.00
22 Gastos por publicidad $ 13,000.00
23 Gasto por reparación del equipo de computación $ 2,000.00
24 Gasto por depreciación del equipo de computación $ 625.00
25 Gasto por depreciación por equipo de transporte $ 916.66
26 Gasto por seguro $ 5,000.00
27 Gasto por articulos de oficina $ 1,450.00
28 Gasto por servicios públicos $ 2,200.00
29 Gasto por depreciación acumulada mobiliario y equi $ 175.00
30 Gastos varios $ 6,800.00
31 Gastos por intereses $ 156.25
32 ISR $ 15,000.00
Totales $ 664,372.91
Haber
$ 300,000.00
$ 18,500.00
$ 916.66
$ 175.00
$ 625.00
$ 52,000.00
$ 15,000.00
$ 156.25
$ 26,750.00
$ 25,000.00
$ 225,250.00
$ 664,372.91
Balance de Saldos antes de Ajustes (balanza)
Cuentas
Debe
Bancos $ 239,800.00
Clientes $ 100,000.00
Deudores diversos $ 5,000.00
Articulos de oficina $ 8,700.00
Seguro pagado por anticipado $ 30,000.00
Equipo de transporte $ 80,000.00
Depreciación de equipo de transporte
Mobiliario y equipo de oficina $ 21,000.00
Depreciación de mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computación $ 41,500.00
Depreciación de equipo de computación
Proveedores
Acreedores diversos
Impuestos por pagar
Intereses por pagar
Anticipos de clientes
Documentos de banco a pagar
Capital Social
Utilidades
Dividendos $ 12,000.00
Ingreso por servicios
Gastos varios $ 6,800.00
Pérdidas y ganancias
Gastos por publicidad $ 13,000.00
Gasto por sueldos y salarios $ 85,500.00
Gasto por reparación de equipo de computación $ 2,000.00
Gasto por servicios publicos $ 2,200.00
Gasto por seguro (ant)
Gasto por intereses
Gasto por articulos de oficina
Gasto por depreación equipo de transporte
Gasto por depreciación de mobiliario de oficina
Gasto por depreciación de equipo de computación
ISR $ 15,000.00
TOTALES $ 662,500.00
Utilidades
Totales
os antes de Ajustes (balanza) Ajustes Balance de Saldos Ajustados (Balanza)
Haber Debe Haber Debe
$ 239,800.00
$ 100,000.00
$ 5,000.00
$ 1,450.00 $ 7,250.00
$ 5,000.00 $ 25,000.00
$ 80,000.00
$ 916.66
$ 21,000.00
$ 175.00
$ 41,500.00
$ 625.00
$ 18,500.00
$ 52,000.00
$ 15,000.00
$ 156.25
$ 53,500.00 $ 26,750.00
$ 25,000.00
$ 300,000.00
$ 12,000.00
$ 198,500.00 $ 26,750.00
$ 6,800.00
$ 13,000.00
$ 85,500.00
$ 2,000.00
$ 2,200.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 156.25 $ 156.25
$ 1,450.00 $ 1,450.00
$ 916.66 $ 916.66
$ 175.00 $ 175.00
$ 625.00 $ 625.00
$ 15,000.00
$ 662,500.00 $ 35,072.91 $ 35,072.91 $ 664,372.91
e Saldos Ajustados (Balanza) Estado de Resultados Balance General
Haber Debe Haber Debe Haber
$ 239,800.00
$ 100,000.00
$ 5,000.00
$ 7,250.00
$ 25,000.00
$ 80,000.00
$ 916.66 $ 916.66
$ 21,000.00
$ 175.00 $ 175.00
$ 41,500.00
$ 625.00 $ 625.00
$ 18,500.00 $ 18,500.00
$ 52,000.00 $ 52,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 156.25 $ 156.25
$ 26,750.00 $ 26,750.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 12,000.00
$ 225,250.00 $ 225,250.00
$ 6,800.00
$ 13,000.00
$ 85,500.00
$ 2,000.00
$ 2,200.00
$ 5,000.00
$ 156.25
$ 1,450.00
$ 916.66
$ 175.00
$ 625.00
$ 15,000.00
$ 664,372.91 $ 132,822.91 $ 225,250.00 $ 531,550.00 $ 439,122.91
$ 92,427.09 $ 92,427.09
$ 225,250.00 $ 225,250.00 $ 531,550.00 $ 531,550.00
Compunet, S.A.
Partidas de Cierre
Al 31 de octubre
PD FECHA CUENTA
PD1 31 de octubre Ingresos por Servicios
Perdidas y Ganancias
Registro de la partida de cierre d
PD2 31 de octubre Perdidas y Ganancias
Gasto por Sueldos y Salarios
Gasto por Publicidad
Gasto por Reparación de Equipo de Cómputo
Gasto por Depreciación del Equipo de Cómputo
Gasto por Depreciación del Equipo de Transporte
Gasto por Seguro
Gasto por Accesorios de Oficina
Gasto por Servicios Públicos
Gasto por Depreciación del Mobiliario y Equipo de Oficina
Gastos Varios
Gastos por Intereses
Registro de la partida de cierre d
PD3 31 de octubre Perdidas y Ganancias
Utilidades Retenidas
Registro de la partida de las cuent
DEBE HABER
$ 225,250.00
$ 225,250.00
$ 225,250.00 $ 225,250.00
$ 118,206.17
$ 85,500.00
$ 13,000.00
de Equipo de Cómputo $ 2,000.00
n del Equipo de Cómputo $ 833.25
n del Equipo de Transporte $ 916.67
$ 5,000.00
$ 1,450.00
$ 2,200.00
n del Mobiliario y Equipo de Oficina $ 350.00
$ 6,800.00
$ 156.25
$ 118,206.17 $ 118,206.17
$ 92,043.83
$ 92,043.83
$ 92,043.83 $ 92,043.83
Compunet, S.A.
Balanza
Al 31 de octubre
CUENTA DEBE
Bancos $ 239,800.00
Clientes $ 100,000.00
Deudores $ 5,000.00
Articulos de Oficina $ 7,250.00
Seguro pagado por Anticipado $ 25,000.00
Equipo de Transporte $ 80,000.00
Depreciación Acumulada del Equipo de Transporte
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 21,000.00
Depreciación Acumulada del Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo $ 41,500.00
Depreciación Acumulada del Equipo de Compuaticion
Proveedores
Acreedores
Impuestos por Pagar
Intereses por Pagar
Anticipos de Clientes
Documentos por Pagar
Capital Social
Dividendos $ 12,000.00
Utilidades Retenidas
Ingresos por Servicios
Gasto por Sueldos y Salarios -
Gasto por Publicidad -
Gasto por Reparación de Equipo de Cómputo -
Gasto por Depreciación del Equipo de Cómputo -
Gasto por Depreciación del Equipo de Transporte -
Gasto por Seguro -
Gasto por Accesorios de Oficina -
Gasto por Servicios Públicos -
Gasto por Depreciación del Mobiliario y Equipo de Oficina -
Gastos Varios -
Gastos por Intereses -
ISR -
TOTAL $ 531,550.00
HABER
$ 916.67
$ 350.00
$ 833.25
$ 18,500.00
$ 52,000.00
$ 15,000.00
$ 156.25
$ 26,750.00
$ 25,000.00
$ 300,000.00
$ 92,043.83
-
$ 531,550.00
