EMPRESA: "Comercial Brazuca" SRL.
BALANCE DE APERTURA
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE……...……….… 100,000.00 PASIVO CORRIENTE…………………….....
Activo Disponible Cuentas por pagar…………………………...……
Caja M/N………………… 100,000.00
ACTIVO EXIGIBLE……………………...……. PASIVO NO CORRIENTE……….……
Documento por cobrar…
ACTIVO REALIZABL………….…………….….. TOTAL PASIVO…………………...……...………....……
Inventario mercadería…..…
ACTIVO NO CORRIENTE……………… 350,000.00
Activo Fijo
Edificio……………… 250,000.00
Terrenos………….……… 100,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL……………………….…………450,000.00
OTROS ACTIVOS………………………………………… Capital Social …… 450,000.00
TOTAL ACTIVO 450,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO…………… 450,000.00
Centrador Gerente General
COMPROBANTE DE INGRESO
Hemos entregado a : Sindicato Petrolero Nro. 1
Por Concepto de : Venta de 150 televisores FECHA 10/14/2012
Expresado en : Bolivianos T/C 6.9
CUENTA DESCRIPCION/ GLOSA DEBE HABER
111-20 CAJA M/N 12,000.00
112-10 DOCUMENTO POR COBRAR 168,000.00
512-21 I.T. 5,400.00
411-10 VENTAS 156,600.00
212-40 DEBITO FISCAL 23,400.00
212-20 I.T. X PAGAR 5,400.00
511-10 COSTO DE VENTA 156,600.00
113-10 INVENTARIO DE MERCADERIA 156,600.00
Glosa: Venta de 150 televisores según factura N°1010
Son: Trescientos Cuarenta y Dos Mil 00/100 ………………………...Bolivianos 342,000.00 342,000.00
Elaboraqdo po: Revisado por: Aprobado por:
COMPROBANTE DE INGRESO
Hemos entregado a : Sindicato Petrolero Nro. 1
Por Concepto de : Deuda por cuenta por cobrar FECHA 10/30/2012
Expresado en : Bolivianos T/C 6.9
CUENTA DESCRIPCION/ GLOSA DEBE HABER
111-20 CAJA M/N 168,000.00
112-10 DOCUMENTO POR COBRAR 168,000.00
Glosa: Cobro por deuda de fecha 14/10/2012 por venta de 150 televisores
según factura N°1010
Son: Trescientos Cuarenta y Dos Mil 00/100 ………………………...Bolivianos 168,000.00 168,000.00
Elaboraqdo po: Revisado por: Aprobado por:
COMPROBANTE DE EGRESO
Hemos entregado a : Importadora "DISMAC" Nro. 1
Por Concepto de : Compra de 150 Televisores FECHA 10/12/2020
Expresado en : Bolivianos T/C 6.90
CUENTA DESCRIPCION/ GLOSA DEBE HABER
113-10 INVENTARIO DE MERCADERIAS 84,825.00
112-50 CREDITO FISCAL 12,675.00
111-40 BANCO M/N 29,250.00
213-30 CUENTAS X PAGAR 68,250.00
Glosa: Compra de 150 televisores a Importadora "DISMAC" según factura
N°4050
Son: 97,500.00 97,500.00
Elaboraqdo por: Revisado por: Aprobado por:
COMPROBANTE DE EGRESO
Hemos entregado a : Importadora "DISMAC" Nro. 2
Por Concepto de : Deuda x cuenta por pagar FECHA 10/25/2020
Expresado en : Bolivianos T/C 6.90
CUENTA DESCRIPCION/ GLOSA DEBE HABER
213-30 CUENTAS X PAGAR 40,950.00
111-40 BANCO M/N 40,950.00
Glosa: Pago a importadora "DISMAC" por 60% de la deuda de fecha
12/10/12 Factura N°4050
Son: 40,950.00 40,950.00
Elaboraqdo por: Revisado por: Aprobado por:
COMPROBANTE DE TRASPASO
Por concepto de: Asiento de apertura Nro. 1
Expresado en : Bolivianos FECHA 01/10/12
T/C 6.90
CUENTA DESCRIPCION/ GLOSA DEBE HABER
111-20 CAJA M/N 100,000.00
122-10 TERRENO 100,000.00
122-20 EDIFICIO 250,000.00
311-20 CAPITAL SOCIAL 450,000.00
Glosa: Asiento de apertura por inicio de actividades
Son: Cuatrocientos Cincuenta Mil 00/100 …………………..…………...Bolivianos 450,000.00 450,000.00
Elaboraqdo por: Revisado por: Aprobado por:
COMPROBANTE DE TRASPASO
Por concepto de: Asiento de traspaso de fondos Nro. 2
Expresado en : Bolivianos FECHA 10/10/12
T/C 6.90
CUENTA DESCRIPCION/ GLOSA DEBE HABER
111-40 BANCO M/N 100,000.00
111-20 CAJA M/N 100,000.00
Glosa: Asiento de apertura de cuenta por traspaso de fondos
Son: Cincuenta y Cuatro Mil 00/100 ……………………………..…………...Bolivianos 100,000.00 100,000.00
Elaboraqdo por: Revisado por: Aprobado por:
Empresa: Comercial "Brazuca" NIT: 137987025
Direccion:San Javier
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha Cbte. N° Asc Cod. Cta. Detalle - Glosa Debe Haber
10/1/2012 CT 1 111-40 CAJA M/N 100,000.00
122-10 TERRENO 100,000.00
122-20 EDIFICIO 250,000.00
311-20 CAPITAL SOCIAL 450,000.00
GLOSA: Asiento de apertura por inicio de
actividades
10/10/2012 CT 2 111-30 BANCO M/N 100,000.00
111-40 CAJA M/N 100,000.00
GLOSA: Apertura de cuenta bancaria por
traspaso de fondos.
10/12/2012 CE 3 113-10 INVENTARIO DE MERCADERIAS 84,825.00
112-50 CREDITO FISCAL 12,675.00
111-40 BANCO M/N 29,250.00
213-30 CUENTAS X PAGAR 68,250.00
GLOSA: Por compra de 150 televisores a la
Importadora "DISMAC" según factura N°4050
10/14/2012 CI 4 111-20 CAJA M/N 12,000.00
112-10 DOCUMENTO POR COBRAR 168,000.00
512-21 I.T. 5,400.00
411-10 VENTAS 156,600.00
212-40 DEBITO FISCAL 23,400.00
212-20 I.T. X PAGAR 5,400.00
511-10 COSTO DE VENTA 84,825.00
113-10 INVENTARIO DE MERCADERIA 84,825.00
GLOSA: Por venta de 150 televisores al Sind.
Petrolero según factura N°1010
10/25/2012 CE 5 213-30 CUENTAS X PAGAR 40,950.00
111-40 BANCO M/N 40,950.00
GLOSA: Pago a la importadora "DISMAC"
por 60% de la deuda de fecha 12/10/2012
según factura N°4050
10/30/2012 CI 6 111-20 CAJA M/N 168,000.00
112-10 DOCUMENTO POR COBRAR 168,000.00
GLOSA: Cobro por deuda de fecha 14/10/2012
por venta de 150 televisores s/factura N°1010
Sumas Iguales 1,126,675.00 1,126,675.00
LIBRO MAYOR CAJ
CODIGO: 111-20 CTA.: CAJA MONEDA NACIONAL
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/1/2012 CT 1 Asiento de Apertura 100000.00 100000.00
10/10/2012 CT 2 Apertura de cuenta 100000.00 0.00
10/14/2012 CI 4 Venta de televisores 12000.00 12000.00
10/30/2012 CI 6 Venta de televisores 168000.00 180000.00
TOTALES 280000.00 100000.00 180000.00
LIBRO MAYOR
CODIGO: 122-10 CTA.: TERRENO
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/1/2012 CT 1 Asiento de Apertura 100000 100000
TOTALES 100000 100000
LIBRO MAYOR
CODIGO: 122-20 CTA.: EDIFICIO
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/1/2012 CT 1 Asiento de Apertura 250,000.00 250,000.00
TOTALES 250,000.00 250,000.00
LIBRO MAYOR
CODIGO: 311-20 CTA.: CAPITAL SOCIAL
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/1/2012 CT 1 Asiento de Apertura 450,000.00 450,000.00
TOTALES 450,000.00 450,000.00
LIBRO MAYOR BAN
CODIGO: 311-20 CTA.: BANCO MONEDA NACIONAL
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/10/2012 CT 2 Apertura de cuenta 100,000.00 100,000.00
10/12/2012 CE 3 Compra de televisores 29,250.00 70,750.00
10/25/2012 CE 5 Compra de televisores 40,950.00 29,800.00
TOTALES 100,000.00 70,200.00 29,800.00
LIBRO MAYOR IN
CODIGO: 113-10 CTA.: INV. DE MERCADERIA
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/12/2012 CE 3 Por compra de televisores 84825.00 84825.00
10/14/2012 CI 4 Por venta de televisores 84825.00 0.00
TOTALES 84825.00 84825.00 0.00
LIBRO MAYOR
CODIGO: 112-50 CTA.: CREDITO FISCAL
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/12/2012 CE 3 Por compra de televisores 12,675.00 12,675.00
TOTALES 12,675.00 12,675.00
LIBRO MAYOR CU
CODIGO: 213-30 CTA.: CUENTAS POR PAGAR
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/12/2012 CE 3 Por compra de televisores 68,250.00 68,250.00
10/25/2012 CE 5 Por compra de televisores 40,950.00 27,300.00
TOTALES 40,950.00 68,250.00 27,300.00
LIBRO MAYOR DOCUM
CODIGO: 112-10 CTA.: DOCUMENTOS POR COBRAR
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/14/2012 CI 4 Por venta de televisores 168000.00 168000.00
10/30/2012 CI 6 Por venta de televisores 168000.00 0.00
TOTALES 168000.00 168000.00 0.00
LIBRO MAYOR IMPUEST
CODIGO: 512-21 CTA.: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/14/2012 CI 4 Por venta de televisores 5,400.00 5,400.00
TOTALES 5,400.00 5,400.00
LIBRO MAYOR
CODIGO: 411-10 CTA.: VENTAS
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/14/2012 CI 4 Por venta de televisores 156,600.00 156,600.00
TOTALES 156,600.00
LIBRO MAYOR
CODIGO: 212-40 CTA.: DEBITO FISCAL
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/14/2012 CI 4 Por venta de televisores 23,400.00 23,400.00
TOTALES 23,400.00
LIBRO MAYOR IMPUESTO
CODIGO: 112-50 CTA.: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/14/2012 CI 4 Por venta de televisores 5,400.00 5,400.00
TOTALES 5,400.00
LIBRO MAYOR
CODIGO: 511-10 CTA.: COSTO DE VENTA
FECHA CPTE. N°Asc DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/14/2012 CI 4 Por venta de televisores 84,825.00 84,825.00
TOTALES 84,825.00
CAJA MONEDA NACIONAL
DEBE HABER
100,000.00 100,000.00
12,000.00
168,000.00
280,000.00 100,000.00
180,000.00
TERRENO
DEBE HABER
100,000.00
100,000.00
EDIFICIO
DEBE HABER
250,000.00
250,000.00
CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER
450,000.00
450,000.00
BANCO MONEDA NACIONAL
DEBE HABER
100,000.00 29,250.00
40,950.00
100,000.00 70,200.00
29,800.00
INV. DE MERCADERIA
DEBE HABER
84,825.00 84,825.00
84,825.00 84,825.00
0.00
CREDITO FISCAL
DEBE HABER
12,675.00
12,675.00
CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER
40,950.00 68,250.00
40,950.00 68,250.00
27,300.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEBE HABER
168,000.00 168,000.00
168,000.00 168,000.00
0.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
DEBE HABER
5,400.00
5,400.00
VENTAS
DEBE HABER
156,600.00
156,600.00
DEBITO FISCAL
DEBE HABER
23,400.00
23,400.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
DEBE HABER
5,400.00
5,400.00
COSTO DE VENTA
DEBE HABER
84,825.00
84,825.00
Empresa: Comercial "Brazuca" NIT: 137987025
DireSan Javier
BALANCES DE SUMAS Y SALDOS
(Expresado en Bolivianos)
N° CODIGO DETALLE SU MAS SAL DO
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 111-40 CAJA M/N 280,000.00 100,000.00 180,000.00 -
2 122-10 TERRENO 100,000.00 - 100,000.00 -
3 122-20 EDIFICIO 250,000.00 - 250,000.00 -
4 311-20 CAPITAL SOCIAL 450,000.00 450,000.00
5 111-30 BANCO M/N 100,000.00 70,200.00 29,800.00 -
6 113-10 INVENTARIO DE MERCADERIAS 84,825.00 84,825.00 - -
7 112-50 CREDITO FISCAL 12,675.00 - 12,675.00
8 213-30 CUENTAS X PAGAR 40,950.00 68,250.00 - 27,300.00
9 112-10 DOCUMENTO POR COBRAR 168,000.00 168,000.00 - -
10 512-21 I.T. 5,400.00 - 5,400.00
11 411-10 VENTAS - 156,000.00 - 156,000.00
12 212-40 DEBITO FISCAL - 23,400.00 - 23,400.00
13 212-20 I.T. X PAGAR - 5,400.00 - 5,400.00
14 511-10 COSTO DE VENTA 84,825.00 - 84,825.00 -
Sumas Iguales 1,126,675.00 1,126,075.00 662,700.00 662,100.00
KARDEX DE MOVIMIENTO DE INVENTARIO
PRODUCTO: UNIDAD: Unidad METODO: Promedio Ponderado
FISICO COSTO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA SALDO UNIT. DEBE HABER SALDO
10/12/2012 1ERA COMPRA A IMPOR. DISMAC 150 150 565.50 84,825.00 84,825.00
10/14/2012 1ERA VENTA AL SIND. PETROLERO 150 0 565.50 84,825.00 -
