ALUMNO
TEMA FECHA
MAESTRO
RAYADO DIARIO FOLIO No. 001
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
1 a
2 BANCO 25000
3 CLIENTES 120000
4 MAQUINARIA Y EQUIPO 230000
5 PROVEEDORES
6 IMPUESTOS POR PAGAR
7 CAPITAL
8 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
9 4-Jan 1
10 EQUIPO DE COMPUTO 30000
11 IVA ACREDITABLE 4800
12 ACREEDORES DIVERSOS
13 SE COMPRA EQUIPO DE COMPUTO
14 4-Jan 2
15 BANCO 120000
16 CLIENTES
17 PAGARON CLIENTES
18 6-Jan 3
19 INVENTARIO 90000
20 IVA ACREDITABLE 14400
21 PROVEEDORES
22 SE COMPRA MERCANIA
23 10-Jan 4
24 COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS 75000
25 INVENTARIO
26 4a
27 BANCO 174000
28 INGRESOS POR VENTAS
29 IVA POR PAGAR
30 SE VENDE MERCANCIA
31 11-Jan 5
32 INVENTARIO 1500
33 COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS
34 5a
35 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 3000
36 IVA ACREDITABLE 480
37 BANCO
38 NOS DEVUELVEN MERCANIA
39
40
41
42
SUMAS IGUALES 888180
ALUMNO
TEMA FECHA
MAESTRO
RAYADO DIARIO FOLIO No. 002
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
1 VIENE DEL FOLIO 001 888180
2 15-Jan 6
3 GASTOS POR SALARIOS 6000
4 BANCO
5 SE PAGA NOMINA
6 15-Jan 7
7 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 2000
8 IVA ACREDITABLE 320
9 BANCO
10 SE CONTRATA SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
11 17-Jan 8
12 IMPUESTOS POR PAGAR 45000
13 BANCO
14 SE PAGAN IMPUESTOS
15 20-Jan 9
16 PROVEEDORES 30000
17 BANCO
18 ANTICIPO A PROVEEDOR
19 22-Jan 10
20 GASTOS POR SERVICIOS 800
21 BANCO
22 SE PAGA EL RECIBO DE TELEFONO
23 28-Jan 11
24 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 25000
25 RESERVA LEGAL
26 SE ESTABLECE LA RESERVA LEGAL
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
SUMAS IGUALES 997300
FECHA
HABER
180000
45000
100000
50000
34800
120000
104400
75000
150000
24000
1500
3480
888180
FECHA
HABER
888180
6000
2320
45000
30000
800
25000
997300
ESQUEMAS DE MAYOR FOLIO NO. 001
BANCO IMPUESTOS POR PAGAR
a 25000 3480 5a 8 45000 45000 a
2 120000 6000 6 0S
4a 174000 2320 7
45000 8
30000 9
800 10
319000 87600
S 231400
CLIENTES CAPITAL
a 120000 120000 2 100000 a
S 0 100000 S
MAQUINARIA Y EQUIPO UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES
a 230000 11 25000 50000 a
S 230000 25000 S
PROVEEDORES EQUIPO DE COMPUTO
9 30000 180000 a 1 30000
104400 3 S 30000
30000 284400
254400 S
ESQUEMAS DE MAYOR FOLIO NO. 002
INGRESOS POR VENTAS SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
150000 4a 7 2000
150000 S S 2000
IVA POR PAGAR GASTOS POR SERVICIOS
24000 4a 10 800
24000 S S 800
DEVOLU. Y REBAJAS SOBRE VENTAS RESERVA LEGAL
5a 3000 25000 11
S 3000 25000 S
GASTOS POR SALARIOS
6 6000
S 6000
ALUMNO HUGO MARTINEZ OCAMPO BALANZA DE COMPROBACION
TEMA FECHA
MAESTRA BANCOS
CLIENTES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
IVA ACREDITABLE SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
1 4800 IVA ACREDITABLE
3 14400 INVENTARIO
5a 480 PROVEEDORES
7 320 IVA POR PAGAR
20000 IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
INGRESOS POR VENTAS
CAPITAL
DEVOLU. Y REBAJAS SOBRE CUENTAS
UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES
ACREEDORES DIVERSOS RESERVA LEGAL
34800 1 COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS
34800 S GASTOS POR SALARIOS
GASTOS POR SERVICIOS
TOTALES
INVENTARIO
3 90000 75000 4
5 1500
91500 75000
S 16500
COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS
4 75000 1500 5
-73500 S
ALUMNOAMPO
TEMA FECHA
MAESTRA
CARGO ABONO
231400
0
230000
30000
2000
20000
16500
254400
24000
0
34800
150000
100000
3000
25000
25000
-73500
6000
800
539700 539700
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTES
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CARGOS
NOMBRE DE LAS CUENTAS
D H C
BANCOS
CLIENTES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
IVA ACREDITABLE
INVENTARIO
PROVEEDORES
IVA POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
CAPITAL
DEVOLU. Y REBAJAS SOBRE VENTAS
UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES
RESERVA LEGAL
COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS
INGRESOS POR VENTAS
GASTOS POR SALARIOS
GASTOS POR SERVICIOS
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
Balanza ajustada Balanza previa
ABONOS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
A D H C A
231400
0
230000
30000
2000
20000
16500
254400
24000
0
34800
100000
3000
25000
25000
-73500
150000
6000
800
6800 150000 532900 389700
UTILIDAD 143200 143200
150000 150000 532900 532900
ESTADOS DE RESULTADOS (etapas multiples)
INGRESOS POR VENTAS 150000
- DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 3000
VENTAS NETAS 147000
- COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS 73500
MARGEN BRUTO 73500
- GASTOS POR SALARIOS 6000
- GASTOS POR SERVICIOS 800
UTILIDAD DE OPERACION 66700
UTILIDAD O PERDIDA NETA 66700
ESTADO DE VARIACIONES AL CAPITAL CONTABLE
CAPITAL INICIAL 100000
+ UTILIDAD O PERDIDA 66700
- RETIROS 0
=
CAPITAL FINAL 166700
BALANCE GENERAL
Activos Pasivos
ACTIVOS CIRCULANTES PASIVOS CIRCULANTES
BANCOS 231400
CLIENTES 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 230000
EQUIPO DE COMPUTO 30000
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 2000
IVA ACREDITABLE 20000
INVENTARIO 16500 Total de pasivos
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 529900
Capital
Total de activos 529900
Total de capital
Total de pasivos+capital
PASIVOS CIRCULANTES
PROVEEDORES 254400
IVA POR PAGAR 24000
IMPUESTOS POR PAGAR 0
ACREEDORES DIVERSOS 34800
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 313200
Total de pasivos 313200
CAPITAL 166700
UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES 25000
RESERVA LEGAL 25000
Total de capital 216700
Total de pasivos+capital 529900
