EJERCICIOS PRÁ CTICOS SAACG.

NET
INDETEC PRUEBA PILOTO

2015

2017
 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

Ejercicios Prácticos [Link]

1. INGRESO AL [Link]
1.1. Apertura de Ejercicio
Usuario: supervisor
Contraseña: admin (Minúsculas)

2. CONFIGURACIÓN DEL [Link]

2.1. Plan de Cuentas

 CAPTURA MANUAL DE CUENTAS.

Cuenta Nombre Naturaleza Clasificació Tipo Cuenta

n
1111-01 Fondo general Deudora Balance Registro
1112-01 Bancomer Deudora Balance Acumulativa
1112-01-001 Cuenta no. 555551 Proveedores Deudora Balance Registro
1112-02 Banamex Deudora Balance Acumulativa
1112-02-001 Cuenta no. 666661 Federal Deudora Balance Registro
1112-02-002 Cuenta no. 666662 Propio Deudora Balance Registro
1112-02-003 Cuenta no. 666663 Estatal Deudora Balance Registro
3220-2016 Resultado del ejercicio 2016 Acreedora Balance Registro

 IMPORTACIÓN DE CUENTAS DESDE EXCEL:

2.2. Unidades Administrativas

Clave Unidad Registr

o
100 Presidencia No
101 Sindicatura Sí
200 Tesorería No
201 Egresos Sí
300 Secretaría de Obras Públicas No
301 Planeación de Obras Sí

2.3. Clasificador por Objeto del Gasto, desactivar la siguiente partida genérica.

Partida Nombre Utilizar

8130 Participaciones de las entidades federativas a los municipios No

2.4 Clasificador Funcional del Gasto

2.5. Programas CONAC
2.6. Programas de Gobierno

Clave Programa Programa CONAC

1 Gobierno municipal E-Prestación de Servicios Públicos
2 Servicios al ciudadano E-Prestación de Servicios Públicos

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 2 de 11

 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

2.7. Subprogramas de Gobierno

Clave Sub-Programa sub -programa Programa

11 Administración general 1- Gobierno Municipal
21 Servicios de primera 2- Servicios al Ciudadano
22 Urbanización 2- Servicios al Ciudadano

2.8. Clasificación Geográfica

Clave Nombre
01 Municipio
02 Zona Centro
2.9. Fuentes de Financiamientos

Clave Fuente / Fondo Fuente de Financiamiento Tipo de Fuente Tipo de Recurso

CONAC LDF
1401 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS INGRESOS PROPIOS No etiquetado Recurso Ejercicio actual
1402 OTROS INGRESOS PROPIOS INGRESOS PROPIOS No etiquetado Recurso Ejercicio actual
2501 FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL RECURSOS FEDERALES Etiquetado Recurso Ejercicio actual
MUNICIPAL (FISM)
2502 FONDO DE APORTACIONES PARA EL RECURSOS FEDERALES Etiquetado Recurso Ejercicio actual
FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS (FORTAMUN)
2601 RECURSO ESTATAL APORTACIONES O CONVENIO X RECURSOS ESTATALES Etiquetado Recurso Ejercicio actual
2602 OTROS RECURSOS ESTATALES RECURSOS ESTATALES Etiquetado Recurso Ejercicio actual

2.10. Proyectos

Clave Proyecto Finalidad Programa Capítulos Unidades Fuente

Función Sub -Programa Admvas
Sub Función Clasificación Geográfica
01 Administración 1000 Gobierno 1- Gobierno Municipal Todos Todos Todos
1500Asuntos Financieros... 11- Administración General
1520 Asuntos Hacendarios 01- Municipio
1521 Asuntos Hacendarios
02 Alumbrado Público 2000 Desarrollo Social 2- Servicios al ciudadano Todos Todos Todos
2200 Vivienda y Servicios 21- Servicios de primera
2240 Alumbrado Público 01- Municipio
2241 Alumbrado Público
03 Obra Pública 2000 Desarrollo Social 2- Servicios al ciudadano 2000 301 2501
2200 Vivienda y Servicios 22- Urbanización 3000
2210 Urbanización 02- Zona Centro 6000
2211 Urbanización

2.11. Catálogo de Cuentas Bancos / Efectivo

Banco Cuenta Cuenta Folio/ Descripción

Contable Cheque
BBVA Bancomer 1112-01-001 555551 1111 Pago a Proveedores
Banamex 1112-02-001 666661 2222 Recurso Federal
Banamex 1112-02-002 666662 3333 Recurso Propio
Banamex 1112-02-003 666663 4444 Recurso Estatal
Efectivo 1111-01 0 Fondo General

2.12. Tipos de Documentos Fuente para cada momento contable

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 3 de 11

 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

Dar de alta el Documento "Nómina anual" para el momento contable Gasto Comprometido y “Nómina quincenal”
Gasto Devengado

2.13. Firmas para reportes

2.14. Proveedores / Beneficiarios

Tipo Razón Social R.F.C. Status Tipo Operación Tipo de Recibo Domicilio Ciudad/Estado Cuenta Teléfono
Proveedor Maribel Suárez SULM370814Q10 Activo Prestaciones de Recibo Paseo de la Benito Juárez, DF. 55225522
Nacional López Serv. Prof. Honorarios Reforma 164
Proveedor Banamex BNM840515VB1 Activo Otros Otro con desglose 5 de Mayo 36 Puebla, Puebla 31421747
Nacional de IVA
Contratista Construrama CMA800504RS3 Activo Otros Factura Vallarta 86 Guadalajara, Jal. 36712460
Beneficiari Ana María Activo Guadalajara, Jal. 1123-001
o Morales
Beneficiari Vicente Márquez Activo Guadalajara, Jal. 1123-002
o

 IMPORTACIÓN DE PROVEEDORES VARIOS DESDE EXCEL

2.15. Almacenes
2.16. Alta de Unidad de Medida

Abreviatur Descripción
a
Serv Servicio

2.17. Catálogo de Productos:

Producto, Bien Capitulo Descripción Tarifa de Statu Unidad de

y/o Servicio Concepto Impuesto s Medida
Partida Genérica
Partida Específica
1 2000 Materiales y Suministro Cuaderno 16% Alta Pieza
2100 Materiales de Administración... Profesional
2110 Materiales, Útiles y Equipos Menores...
2111 Materiales, Útiles y Equipos Menores...
2 3000 Servicios Generales Servicios de 16% Alta Servicio
3300 Servicios Profesionales, Científicos, Téc... Capacitación
3340 Servicios de Capacitación
3341 Servicios de Capacitación
3 3000 Servicios Generales Comisiones 16% Alta Servicio
3400 Servicios Financieros Y Bancarios... Bancarias
3410 Servicios Financieros y Bancarios…
3411 Servicios Financieros y Bancarios…
4 5000 Muebles Bienes e Inmuebles Tablet 16% Alta Pieza
5100 Mobiliario y Equipo de Administración
5150 Equipos de Cómputo y de Tecnologías de…
5151 Equipos de Cómputo y de Tecnologías de…

2.18. Tarifas de Impuestos

2.19. Configuración del Ente
2.20. Usuarios y Niveles

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 4 de 11

 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

Presupuesto por Unidades Administrativas y Proyectos

Administración de cuentas bancarias
2.21. Configuración de las cuentas de ingreso (4000) LDF

Cuenta Nombre Clasificación de ingresos

4211-01 Fondo General de Participaciones H01-Fondo general de participaciones
4213-01-001 Convenio federal B04-Transferencias Federales Etiquetadas
4213-01-002 Convenio estatal B04-Transferencias Federales Etiquetadas

3.- APERTURA DEL CICLO CONTABLE.

3.1. Administración de Periodos: Abrir Enero para todos sus tipos de pólizas

3.2. SALDOS INÍCIALES

 COMENZAMOS EL EJERCICIO CON LOS SIGUIENTES SALDOS:

Cuenta Nombre Cargo Abono Concepto

1111-01 Fondo General $15,000.00 Saldo Inicial
1112-01- Cuenta no. 555551 $500,000.00 Saldo Inicial
001
3220-2016 Resultado del Ejercicio 2016 $515,000.00 Saldo Inicial

 IMPORTACIÓN DE ASIENTOS DESDE EXCEL:

3.3. GENERAR CUENTAS PRESUPUESTALES (INGRESOS Y EGRESOS).

3.4. PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO.

 REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS.

No. Clave Presupuestal Descripción de la cuenta Monto

1 101-2601-01-1131-1 Sueldo base al personal permanente G. Corriente $100,000.00
2 101-1401-01-2111-1 Materiales, útiles y equipos menores de oficina G. Corriente $100,000.00
3 101-1402-01-3411-1 Servicios Financieros y Bancarios. G. Corriente $100,000.00
4 101-2602-01-5111-2 Muebles de oficina y estantería G. Capital $100,000.00
5 201-2601-02-1131-1 Sueldos base al personal permanente G. Corriente $100,000.00
6 101-2602-01-5151-2 Equipo de Cómputo y Tecnología de la Información G. Capital $100,000.00
7 301-2501-03-6121-2 Edificación no habitacional G. Capital $100,000.00
$700,000.00

 IMPORTACIÓN DE REGISTROS VARIOS DESDE EXCEL.

3.5. LEY DE INGRESOS ESTIMADA.

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 5 de 11

 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

 REGISTRÓ LEY DE INGRESOS ESTIMADA.

Cuenta Nombre Monto

12-01-01 Predial Urbano $1,100,000.00
12-01-02 Predial Rústico $1,100,000.00
81-01 Fondo General de Participaciones $2,000,000.00
$4,200,000.00

 IMPORTACIÓN DE REGISTROS DESDE EXCEL

4.- MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS

4.1 AMPLIACIÓN AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO.

Con fecha 02 de Enero se registra una ampliación presupuestal, autorizada mediante Acta de Cabildo 001 a las siguientes partidas.

No. Clave Presupuestal Descripción de la cuenta Monto

1 101-1402-01-9111-3 Amortización de la deuda interna con... $1,000,000.00
2 101-1402-01-9211-1 Intereses de la deuda interna con.... $100,000.00
3 101-2501-01-5111-2 Muebles de oficina y estantería G. Capital $1,000,000.00
4 201-2602-02-1131-1 Sueldos al personal de base G. Corriente $200,000.00

4.2 REDUCCIÓN AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO.

Con fecha 03 de Enero, se registra una reducción presupuestal, autorizada mediante Acta de Cabildo 002 a las siguientes partidas.

No. Clave Presupuestal Descripción de la cuenta Monto

1 101-1402-01-9111-3 Amortización de la deuda interna con... -$300,000.00

4.3 TRASPASO PRESUPUESTAL.

Con fecha 04 de Enero, se registra un traspaso en el presupuesto de egresos, autorizada mediante Acta de Cabildo 003 de la
siguiente manera.

Clave Presupuestal Descripción de la cuenta Monto

De 101-2501-01-5111-2 Muebles de oficina y estantería G. Capital -$200,000.00
A 101-2602-01-1341-1 Compensaciones G. Corriente $100,000.00
A 101-2602-01-5111-2 Muebles de oficina y estantería G. Capital $100,000.00

REGISTRO DIARIO (GENERACIÓN DE PÓLIZAS).

5 MOMENTOS CONTABLES (Comprometidos varios).

5.1 SUELDOS.
Con fecha 06 de Enero, se registra el comprometido de la Nómina anual, autorizada en el documento RH001.

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 6 de 11

 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

Partid Unidad Proyecto Fuente TG Cantidad

a
1131 101-Sindicatura 01- Administración 2601-RECURSO Corriente $500,000.00
ESTATAL
APORTACIONES O
CONVENIO
1131 301-Dir. Planeación de 01- Administración 1401- INGRESOS POR Corriente $200,000.00
Obras VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS

5.2 ADQUISICIÓN DE BIENES.

El día 06 de enero, se elabora la orden de compra 001 a nombre del proveedor Rodolfo Agraz, por concepto de la compra de una
mesa de centro.

Unidad Proyecto Fuente Cantida Producto Sub-total

d
5.3 101-Sindicatura 01-Administración 2602-Otros 1 Mesa de Centro $5,000.00
Recursos Estatales
ADQUISICIÓN DE BIENES.
Se compromete el día 06 de Enero, la adquisición de artículos de oficina, con el número de documento 002.
Proveedor Unidad Proyecto Fuente TG
Office Depot 101-Sindicatura 01- Administración 1401-Ingresos por venta de bienes y Corriente
servicios

Cantida Producto Sub-total

d
10 Engrapadoras $32.00
8 Perforadoras $19.00
10 Tijeras $27.00

5.4 ADQUISICIÓN DE BIENES.

Se compromete el día 06 de Enero la orden de compra número 003, para la adquisición de unas Tablets
Proveedor Unidad Proyecto Fuente TG Cant. Producto Sub-Total
Mi PC 101-Sindicatura 01-Administración 2602-Otros Capital 4 Tablet $2,500.00
Recursos
Estatales

6 MOMENTOS CONTABLES (Devengados varios).

6.1 El día 09 enero se recibe la mesa de centro por parte del proveedor, Rodolfo Agraz el cual nos entrega la Factura 111.

6.2 El día 09 enero se reciben de Office Depot 10 Engrapadoras y 4 Perforadoras, la entrega se ampara con la Factura 222.

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 7 de 11

 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

6.3 Se recibe el 10 de Enero las Tablets solicitadas a Mi PC, y recibimos la factura 225.

6.4 Al día siguiente recibimos de conformidad el material pendiente de parte de office Depot, el cual corresponde a 4
Perforadoras y 10 Tijeras, así mismo nos hacen llegar la factura 227.

6.5 El 11 de Enero se devenga por concepto de sueldos correspondientes, la 1er quincena de Enero con el siguiente detalle,
amparado con el documento RH004

Partid Unidad Proyecto Fuente TG Cantidad

a
1131 101-Sindicatura 01- Administración 2601-RECURSO Corriente $50,000.00
ESTATAL
APORTACIONES O
CONVENIO
1131 301-Dir. Planeación de 01- Administración 1401- INGRESOS POR Corriente $20,000.00
Obras VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS

7 MOMENTOS CONTABLES (Ejercidos).

7.1 Sea Autoriza la emisión de la orden de pago por concepto de adquisición de mesa de centro el día 13 de Enero (factura
111).

7.2 El día 13 de Enero se autoriza el pago total de las facturas 222 y 227.

7.3 Se autoriza la emisión de la orden de pago de la factura 225 del proveedor Mi PC el día 16 de enero.

7.4 Se autoriza la emisión de la orden de pago por concepto de sueldos el día 13 de Enero.

8 MOMENTOS CONTABLES (Pagados varios).

El día 16 de Enero:

8.1 Se realiza el pago mediante el cheque 1112 de la Cta.555551 de Pago a Proveedores por el importe total ejercido al
proveedor Rodolfo Agraz.

8.2 Se paga el total de las facturas 222 y 227, con la Transferencia 001.

8.3 Se cubre con la transferencia 002 de la factura 225 del proveedor Mi PC, solamente por la cantidad de $7,500.00, dejando un
adeudo pendiente de pago.

8.4 Se paga el total de la nómina correspondiente a la quincena 01 del año, con el detalle siguiente (Desglose del Abono) con
la transferencia 003

Cuenta Descripción Monto Concepto

1112-02-003 Cuenta no. 666663 Estatal $47,000.00 Pago nómina
1112-02-002 Cuenta no. 666662 Propio $20,000.00 Pago nómina
2117-0002 Retención Fondo de Pensiones $2,000.00 Retención Pensiones
2117-0003 Retención Servicios de Salud $1,000.00 Retención IMSS

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 8 de 11

 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

9 GASTO DIRECTO (Momentos Contables Simultáneos).

*Se configuran las cuentas para la retención Automática del ISR e IVA.*

Cuenta Nombre
2117-0005-02 IVA Retenido por Honorarios
2117-0005-01 IVA Retenido por Arrendamiento
2117-0004-02 ISR Retenido por Honorarios
2117-0004-01 ISR Retenido por Arrendamiento

9.1 El día 18 de enero, se contratan los servicios profesionales de la Lic. Maribel Suárez, y por concepto de Capacitación
Profesional, nos entrega el Recibo de Honorarios 101, mismo que se paga de manera inmediata con la Transferencia 005, de la
siguiente manera:

Proveedor Unidad Proyecto Fuente TG Producto Sub-Total

Maribel Suárez López 101-Sindicatura 01.-Administración 2602-Otros Corriente Servicios de capacitación $3,600.00
Recursos
Estatales

9.2 El día 19 de enero, realizando la conciliación bancaria, se detecta en el estado de cuenta un pago de comisiones bancarias,
con folio 202 las cuales se deben registrar en la contabilidad con los siguientes datos como pago electrónico folio/cheque
7878

Proveedor Unidad Proyecto Fuente TG Sub-Total

Banamex 101-Sindicatura 01-Administración 1402-OTROS INGRESOS Corriente $88.00
PROPIOS

10 Operaciones Específicas.

10.1 Ejercicio de Comprobación de viáticos por modulo de pólizas (Gasto Directo)

10.1.1 Se realiza el registro de comprobación de viáticos, por concepto de salida del estado para capacitación de personal
del departamento de contabilidad

El día 25 de Enero, en póliza de egresos se realiza la transferencia de viáticos por comisión de trabajo para Lourdes Duran,
con cheque A5620 por un monto de $10,000:

Cuenta Nombre Cargo Abono

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 9 de 11
 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

1123-004 Lourdes Duran $10,000.00

1112-02-003 Cuenta NO. 666663 Estatal   $10,000.00

10.2 El día 31 de Enero se registra la comprobación de viáticos de Lourdes Duran por la cantidad de $10,000.00 (póliza de
diario)

Cuenta Nombre Cargo Abono

8270-1402-01-101-3751-1 Viáticos en el país $8,000.00
8270-1401-01-101-4481-1 Ayudas por desastres naturales y otros siniestros $2,000.00
1123-004 Lourdes Duran  $10,000.00

10.3 Ejercicio de Pago de Compensación (Gasto Directo)

10.3.1 Se realiza pago de compensación el 23 de enero con el documento RH004, pagado con varias transferencias

Unidades Proyecto Fuentes Partid TG Cantidad

a
101-Sindicatura 01-Administración 2602-Otros 1341 Corriente $60,000.00
Recursos Estatales

Pagar desde distintos bancos pegando los asientos desde Excel en el "Desglose del Abono"

11 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS

11.1 Registro masivo de ingresos

11.2 Se realiza una ampliación al Presupuesto de Ingresos por $3,000,000.00 en el Rubro de Accesorios de Productos, el día
30 de Enero, autorizada mediante Acta de Cabildo 004.

12 REGISTRO DIARIO (GENERACIÓN DE PÓLIZAS)

12.1 Registro del Recaudado por $150,000.00 del Fondo General de Participaciones desde el menú Ingresos con fecha 30 de
Enero, con referencia 0078H

Referencia Característica Forma de Pago Cuenta Referencia de Pago

Cobro 001 Según Origen Transferencia Cuenta 666661 678897

12.2 Se registran de manera global los Ingresos del mes, el día 31 de Enero.

Cuenta Nombre Cargo Abono

1112-02-002 Cuenta no. 666662 Propio $100,000.00  
Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 10 de 11
 EJERCICIOS PRÁ CTICOS [Link] PRUEBA PILOTO 2017

1112-02-003 Cuenta no. 666663 Estatal $80,000.00  

4112-01-01 Predial Urbano   $95,000.00
4112-01-02 Predial Rústico $70,000.00
4111-01-01 Box y Lucha Libre   $10,000.00
4111-01-03 Otros Espectáculos   $5,000.00

12.3 El día 31 de Enero se registran los ingresos del Fondo General de Participaciones, con una retención por concepto de
edificación no habitacional, realizada por el Estado.

Cuenta Nombre Cargo Abono

1112-02-003 Cuenta no. 666663 Estatal $120,000.00  
8270-2501-03-301-6121-2 Edificación no Habitacional Gasto Capital $80,000.00  
4211-01 Fondo General de Participaciones   $200,000.00

_______________________________________

Gracias por su atención

Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas

Ejercicios Prácticos, Prueba Piloto [Link], Año 2017. Página 11 de 11