Inventario No.
1 correspondiente al mes de enero de la empresa
"Publiguate" propiedad del SR. Ancelmo Guerra Aguino, cifras
expresadas en Quetzales.
Activo
Corriente
Caja
Billetes Q 3,260.00
Monedas Q 130.00
Bancos
Cuenta Monetaria No. 00-421976- del banco S.A Q 79,430.00
IVA
El 12% sobre facturas de obra en poder de la empresa Q 7,143.96
Papeleria y Utiles
1000 facturas de la No.01 a la No. 1000 Q 500.00
2000 Hojas membretadas Q 500.00
1 Gruesa de lapiceros Pilot Q 576.00
1 Gruesa de lapices Venus Q 72.00
Total de no corriente
No corriente
Mobiliario y equipo
2 Escritorios secretariales de madera y metal Q980 c/u Q 1,750.00
2 sillas giratorias de esponja y metal Q 1,120.00
1 Fax marca sharp Q 2,890.00
1 aparato telefonico marca Ericson Q 690.00
1 camara de video marca sony Q 4,870.00
1 camara fotogtrafica marca kodAk Q 980.00
1 mesa de dibujo Q 610.00
1 banco de madera para mesa de dibujo Q 350.00
1 lampara de brazo largo para dibujante Q 675.00
Equipo de Computacion
1 CPU marca Hacer Q 15,800.00
1 Impresora marca Epson Q 12,400.00
Software y programas informaticos
1 Programa contables Q 15,000.00
Gastos de organización
1 Factura especial No 01 a nombre de Efrain Ixcamparic Q 750.00
1 Recibo No. 8431 del registro Mercantil por inscripcion de empr Q 200.00
1 Timbre fiscal para patente de comercio Q 50.00
1 Boleta SAT 200 por la habilitacion de libros Q 300.00
1Recibo No 8432 del Registro Mercantil por Habilitacion de libros Q 80.00
Suma total de activo
Suma total de activo
PASIVO
Corriente
ISR retenido por pagar sobre compras
El 5% s/ Q13,935.00 de Muebles chapines Q 696.75
ISR RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
El 5% s/Q750 factura a nombre de efrain ixcamparic Q 37.50
Iva retenido sobre facturqas especiales
El 12% s/Q750 factura a nomnre de efrain ixcamparic Q 90.00
Documentos por pagar a coroto plazo
5 letras de Q1500 c/u a nombre Sinc S.A. Q 7,500.00
Suma total del pasivo Corriente
Capital o Patrimonio neto
Capital
Capital Sr Guerra Q 141,802.71
Suma total del pasivo y capital
Resumen
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00
Iva Q 7,143.96
Papeleria y utiles Q 1,648.00
Mobiliario y equipo Q 13,935.00
Equipo de computacion Q 28,200.00
Software Q 15,000.00
Gastos de organización Q 1,380.00
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido sobre facturas especiales
IVA retenido sobre facturas especiales
Documentos por pagar a corto plazo
Capital
Sumas iguales Q 150,126.96
De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto de
la empresa "Pibliguat" apropiedad del Sr Guerra, asciende a la
cantidad de ciento cuarenta y un mil ochocientos dos quetzales
con setenta y un centavos (Q141,802.71)
Q 3,390.00
Q 79,430.00
Q 1,648.00
Q 91,611.96
Q 13,935.00
Q 28,200.00
Q 15,000.00
Q 1,380.00
Q 58,515.00
Q 150,126.96
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 7,500.00
Q 8,324.25
Q 141,802.71
Q 150,126.96
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 7,500.00
Q 141,802.71
Q 150,126.96
Libro Diario No.1 correspondiente al mes de
enero de la empresa "Publiguate" propiedad del
SR. Ancelmo Guerra Aguino, cifras expresadas
en Quetzales.
P#1 1/1/2022
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00
Iva Q 7,143.96
Papeleria y utiles Q 1,648.00
Mobiliario y equipo Q 13,935.00
Equipo de computacion Q 28,200.00
Software Q 15,000.00
Gastos de organización Q 1,380.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 696.75
ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 7,500.00
Capital Q 141,802.71
R// Partida de apertura Q 150,126.96 Q 150,126.96
P#2 1/3/2022
Alquileres Q 2,400.00
Iva Q 288.00
Bancos Q 2,688.00
R//Pago de alquileres del mes de enero Q 2,688.00 Q 2,688.00
P#3 1/6/2022
Caja Q 3,600.00
Servicios prestados Q 3,200.00
IVA Q 384.00
Timbrede prensa retenido Q 16.00
R//Servicios publicitarios prestados al almacen
La Leona Q 3,600.00 Q 3,600.00
P#4 1/8/2022
Documentos por pagar a corto plazo Q 1,500.00
Caja Q 1,500.00
R//Pago de letra a Sinc S.A Q 1,500.00 Q 1,500.00
P#5 1/9/2022
Caja Q 515.00
Cuentas por cobrar comerciales Q 4,120.00
Servicios prestados Q 4,120.00
IVA Q 494.40
Timbre de prensa retenida Q 20.60
R// Servicios publicitarios prestados al minimercad Q 4,635.00 Q 4,635.00
P#6 1/12/2022
Cja Q 3,150.00
Anticipo sobre servicios publicitarios Q 3,150.00
R//Anticipo recibido del almacen el Chivo Q 3,150.00 Q 3,150.00
P#7 1/14/2021
Deudores empleados Q 3,000.00
Bancos Q 3,000.00
R//Prestamo otorgado a la secretaria Anselma
Zepeda de León Q 3,000.00 Q 3,000.00
P#8 1/15/2022
Vehiculos Q 52,400.00
IVA Q 6,288.00
Bancos Q 37,728.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 20,960.00
R//Compra de vehiculo CIDEA S.A. Q 58,688.00 Q 58,688.00
P#9 1/18/2022
Caja Q 2,060.00
Cuentas por cobrar comerciales Q 2,060.00
R// pago del 50% de la deuda de minimercado Q 2,060.00 Q 2,060.00
P#10 1/21/2022
Documentos por cobrar a corto plazo Q 1,900.00
Bancos Q 1,900.00
R//Pago de letra a CIDEA S.A Q 1,900.00 Q 1,900.00
P#11 1/23/2022
Bancos Q 7,000.00
Caja Q 7,000.00
R//Deposito bancario Q 7,000.00 Q 7,000.00
P#12 1/27/2022
Bancos Q 3,937.50
Anticipo sobre servicios publicitarios Q 3,150.00
Servicios prestados Q 6,300.00
IVA Q 756.00
Timbre de prensa retenida Q 31.50
R// Servicios prestados al almacen el chivo Q 7,087.50 Q 7,087.50
P#13 1/30/2022
Sueldos Q 25,228.13
Bonif incentivo Q 1,500.00
Cuota patronal Q 3,196.40
Cuota lab por pagar Q 1,218.52
ISR retenido por pagar s/sueldos Q 162.58
Deudores empleados Q 500.00
Descuentos judiciales Q 500.00
Cuota patronal por pag Q 3,196.00
Bancos Q 24,347.03
R//Pago de sueldos Q 29,924.53 Q 29,924.13
P#14 1/30/2022
Bancos 3793.5
Caja 3793.5
R//Deposito Bancario 3793.5 3793.5
Sueldo
Nombre Cargo Sueldo Extraordinario
Ordinario
Zoila Correa Perez Contadora Q 7,200.00
Anselma Zepeda de Leon Secretaria Q 4,000.00
Ruberto Grazioso Rico Dibujante Q 3,800.00 Q 237.50
Hilaria Perez Sosa Recepcionista Q 3,100.00 Q 290.63
Baltazar Cordero Guardado Chofer Q 3,000.00 Q 262.50
Abundio coyote blanco Mensajero Q 3,000.00 Q 337.50
Totales Q 24,100.00 Q 1,128.13
Total devengado anual Q 89,400.00 Total devengado anual
Renta bruta Q 89,400.00 Renta bruta
Renta exenta Renta exenta
IGSS Anual Q 4,173.12 IGSS Anual
Legal Q 48,000.00 Legal
Renta exenta Q 52,173.12 RENTA EXCENTA
Renta inponible Renta inponible
RENTA BRUTA Q 89,400.00 RENTA BRUTA
Renta excenta Q 52,173.12 Renta excenta
RENTA Imponible Q 37,226.88 RENTA Imponible
% ISR Q 0.05 % ISR
ISR ANUAL Q 1,861.34 ISR ANUAL
Meses del año Q 12.00 Meses del año
ISR mensual Q 155.11 ISR mensual
Bonificacion
Comisiones Total devengado IGSS ISR
Incentivo
Q 250.00 Q 7,450.00 Q 347.76 Q 155.11
Q 250.00 Q 4,250.00 Q 193.20 Q 2.84
Q 250.00 Q 4,287.50 Q 195.01 Q 4.62
Q 250.00 Q 3,640.63 Q 163.77
Q 250.00 Q 3,512.50 Q 157.58
Q 250.00 Q 3,587.50 Q 161.20
Q 1,500.00 Q 26,728.13 Q 1,218.52 Q 162.57
Q 51,000.00 Total devengado anual Q 51,450.00
Q 51,000.00 Renta bruta Q 51,450.00
Renta exenta
Q 48,000.00 IGSS Anual Q 2,340.14
Q 50,318.40 Legal Q 48,000.00
renta excenta Q 50,340.14
Q 51,000.00 Renta inponible
Q 50,318.40 RENTA BRUTA Q 51,450.00
Q 681.60 Renta excenta Q 50,340.14
Q 0.05 RENTA Imponible Q 1,109.87
Q 34.08 % ISR Q 0.05
Q 12.00 ISR ANUAL Q 55.49
Q 2.84 Meses del año Q 12.00
ISR mensual Q 4.62
Total de
Anticipos Judiciales Liquido
descuentos
Q 502.87 Q 6,947.13
Q 500.00 Q 696.04 Q 3,553.96
Q 199.63 Q 4,087.87
Q 163.77 Q 3,476.86
Q 500.00 Q 657.58 Q 2,854.92
Q 161.20 Q 3,426.30
Q 500.00 Q 500.00 Q 2,381.09 Q 24,347.04
sueldos Q 25,228.13
Bonificacion incentivo Q 1,500.00
Cuota patronal Q 3,196.40
Cuota laboral por pagar Q 1,218.52
ISR retenido por pagar s/sueldos Q 162.57
Deudores empleados Q 500.00
Descuentos judiciales Q 500.00
Cuota patronal por pag Q 3,196.00
Bancos Q 24,347.04
Q 29,924.53 Q 29,924.13
Mayor
DEBE SUMAS SALDOS
CAJA
P#1 R//Partida de apertura Q 3,390.00
P#3 R//Servicios publicitarios prestados Q 3,600.00 Q 6,990.00
P#5 R//Servicios publicitarios prestados Q 515.00 Q 7,505.00
P#6 R//Anticipo recibido del almacen Q 3,150.00 Q 10,655.00
P#9 Pago del 50% de la deuda de minimo Q 2,060.00 Q 12,715.00
Bancos
P#1 R//Pasrtida de apertura Q 79,430.00 P#2
P#11 R// deposito bancario Q 7,000.00 Q 86,430.00 P#7
P#12 Servicios prestados al alamcen Cidea Q 3,937.50 Q 90,367.50 P#8
P#14 R//Deposito bancario Q 3,793.50 Q 94,161.00 P#10
P#13
IVA
P#1 R// Partida de apertura Q 7,143.96 P#3
P#2 R//Pago de alquiler del mes de enero Q 288.00 Q 7,431.96 P#5
P#8 R//Compra de vehiculos a Cidea S.A. Q 6,288.00 Q 13,719.96 P#12
Papeleria y utiles
P#1 R//Partida de apertura Q 1,648.00
Mobiliario y equipo
P#1 R//Partida de apertura Q 13,935.00
Equipo de computacion
P#1 R//Partida de apertura Q 28,200.00
Software
P#1 R//Partida de apertura Q 15,000.00
Gastos de Organización
P#1 R//Partida de apertura Q 1,380.00
ISR retenido porp agar sobre compras
P#1
ISR retenido sobre facturas especiales
P#1
IVA retenido sobre facturas especiales
P#1
Documentos por pagar a corto plazo
P#4 R//pago de letra a sinc S.A. Q 1,500.00 P#1
P#14 R//Pago letra de cambio cidea Q 1,900.00 Q 3,400.00 P#8
CAPITAL
p#1
Alquileres
P#2 R//Pago de alquiler del mes de enero Q 2,400.00
Servicios Prestados
P#3
Timbre de prensa retenido
P#3
P#5
P#12
Cuentas por cobrar Comerciales
P#5 R//Servicios publicitarios prestados al Minimercado Q 4,120.00 P#9
Anticipo sobre servicios publicitarios
P#1 R//Servicios prestados al almacen chivo Q 5,150.00 P#13
Deudores empleados
P#7 R//Prestamo otorgado a la secretaria anselma zeped Q 5,000.00 P#13
Vehiculos
P#8 R//Compra de vehiculos a Cidea Q 52,400.00
Sueldos
P#13 R//Pago de sueldos Q 25,228.13
Bonificacion Incentivo
P#13 R//Pago de sueldos Q 1,500.00
Cuota patronal
P#13 R//Pago de sueldos Q 3,196.40
Cuota lab por pagar
P#13
ISR retenido por pagar s/sueldos
P#13
Descuentos Judiciales
P#13
Cuota patronal por pagar
P#13
HABER SUMAS SALDOS
CAJA
P#4 R// Partida de apertura 1500
P#11 R// departo bancario 7000 8500
P#14 R// DEPOSITO BANCARIO 3793.5 12293.5
Bancos
R//Pago de alquiler del mes de enero Q 2,688.00
R//Prestamo otorgado a la secretari Q 3,000.00 Q 5,688.00
R//Compra de vehiculo a Cidea S.A Q 37,728.00 Q 43,416.00
R//Pago de letra a Cidea S.A Q 1,900.00 Q 45,316.00
R//pago de sueldos Q 24,347.05 Q 69,663.05
IVA
R//Servicios publicitarios prestados Q 384.00
R//Servicios publicitarios presrados Q 494.40 Q 878.40
R//Servicios publicitarios prestados Q 756.00 Q 1,634.40
eleria y utiles
iario y equipo
de computacion
Software
de Organización
orp agar sobre compras
R//Partida de apertura Q 696.75
bre facturas especiales
Q 37.50
bre facturas especiales
R//Partida de apertura Q 90.00
or pagar a corto plazo
R//Partida de apertura Q 7,500.00
R//Compra de vehiculo a Cidea S.A. Q 20,960.00 Q 28,460.00
CAPITAL
R//Partida de apertura Q 141,802.71
Alquileres
ios Prestados
R//Servicios publicitarios prestados a Q 3,200.00
R//Servicios publicitarios prestados Q 4,120.00 Q 7,320.00
R//Servicios prestadosal alamacen Q 6,300.00 Q 13,620.00
e prensa retenido
R//Servicios publicitarios prestados al Almacen la Q 16.00
R//Servicios publicitarios prestados Q 20.60 Q 36.60
R//Servicios prestados prestados al Q 31.50 Q 68.10
cobrar Comerciales
R//Pago del 50% de la deuda de minimercado Q 2,060.00
servicios publicitarios
R//Anticipo recibido del almacen el chivo Q 3,150.00
res empleados
R//Pago sueldos Q 500.00
Vehiculos
Sueldos
acion Incentivo
ota patronal
lab por pagar
R//Pago de sueldos Q 1,218.52
por pagar s/sueldos
R//Pago de sueldos Q 162.58
entos Judiciales
R//Pago de sueldos Q 500.00
atronal por pagar
R//Pago de sueldos Q 3,196.40
Balance de saldos
Cuenta Debe Haber Deudor
Caja Q 12,715.00 Q 12,293.50 Q 421.50
Bancos Q 94,161.00 Q 69,663.03 Q 24,497.97
IVA Q 13,719.96 Q 1,634.40 Q 12,085.56
Papeleria y utiles Q 1,648.00 Q 1,648.00
Mobiliario y equipo Q 13,935.00 Q 13,935.00
Equipo de computacion Q 28,200.00 Q 28,200.00
Sofware Q 15,000.00 Q 15,000.00
Gastos de organizacion Q 1,380.00 Q 1,380.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 696.75
ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
IVA retenido sobrefacturas especiales Q 90.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 3,400.00 Q 28,460.00
Capital Q 141,802.71
Alquileres Q 2,400.00 Q 2,400.00
Servicios prestados Q 13,620.00
Timbre de prensa retenido Q 68.10
Cuentas por cobrar comerciales Q 4,120.00 Q 2,060.00 Q 2,060.00
Anticipo sobreservicios publicitarios Q 3,150.00 Q 3,150.00
Deudores empleados Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
Vehiculos Q 52,400.00 Q 52,400.00
Sueldos Q 25,228.13 Q 25,228.13
Bonif incentivo Q 1,500.00 Q 1,500.00
Cuota patronal Q 3,196.40 Q 3,196.40
Cuota lab por pagar Q 1,218.52
ISR retenido por pagar s/sueldos Q 162.58
Descuentos judiciales 500
Cuota patronal por pagar Q 3,196.40
Q 279,153.49 Q 279,153.49 Q 186,452.56
Acreedor
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 25,060.00
Q 141,802.71
Q 13,620.00
Q 68.10
Q -
Q 1,218.52
Q 162.58
500
Q 3,196.40
Q 186,452.56
