Para iniciar un socio aporta $10,000,000 en efectivo y el otro un terreno por $5,000,000 y $5,000,000
a en efectivo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA $ 15.000.000
110501 Caja General $ 15.000.000
1504 TERRENOS $ 5.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 20.000.000
SUMAS IGUALES $ 20.000.000 $ 20.000.000
b Consigna en bancomercio $15,000,0000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS $ 15.000.000
111005 Bancomercio $ 15.000.000
1105 CAJA $ 15.000.000
1105051 Caja General $ 15.000.000
SUMAS IGUALES $ 15.000.000 $ 15.000.000
c Compra Mcia a credito por $3,000,0000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 3.000.000
2408 IVA POR PAGAR $ 570.000
240812 Iva Descontable $ 570.000
2365 RETEFUENTE $ 105.000
236540 Retefuente en compras $ 105.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 3.465.000
SUMAS IGUALES $ 3.570.000 $ 3.570.000
d Compra Mcia a contado por $2.000.000 paga con cheque de Bancomercio
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 2.000.000
2408 IVA POR PAGAR $ 380.000
240812 Iva Descontable $ 380.000
2365 RETEFUENTE $ 70.000
236540 Retefuente en compras $ 70.000
1110 BANCOS $ 2.310.000
111005 Bancomercio $ 2.310.000
SUMAS IGUALES $ 2.380.000 $ 2.380.000
e Compra Mcia a contado por $3.800.000 paga el 50% cheque de Bancomercio y el resto a 60dias
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 3.800.000
2408 IVA POR PAGAR $ 722.000
240812 Iva Descontable $ 722.000
2365 RETEFUENTE $ 133.000
236540 Retefuente en compras $ 133.000
1110 BANCOS $ 2.194.500
111005 Bancomercio $ 2.194.500
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 2.194.500
SUMAS IGUALES $ 4.522.000 $ 4.522.000
f Vende mercancias al contado $9,000,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA $ 10.395.000
110501 Caja General
1355 ANTICIPO DE IMPTOS $ 315.000
135515 Retefuente en compras $ 315.000
2408 IVA POR PAGAR $ 1.710.000
240810 Retefuente en compras $ 1.710.000
4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 9.000.000
SUMAS IGUALES $ 10.710.000 $ 10.710.000
g Vende mercancias al contado $4,400,000 pagan $400,000 con cheque y el saldo a 30 dias
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA $ 400.000
110501 Caja General
1305 CLIENTES $ 4.682.000
1355 ANTICIPO DE IMPTOS $ 154.000
135515 Retefuente en compras $ 154.000
2408 IVA POR PAGAR $ 836.000
240810 Retefuente en compras $ 836.000
4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 4.400.000
SUMAS IGUALES $ 5.236.000 $ 5.236.000
h Compra a credito un escaner para uso de la empresa por valor $420,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 499.800
2365 RETEFUENTE $ 14.700
236540 Retefuente en compras $ 10.500
2380 ACREEDORES VARIOS $ 485.100
SUMAS IGUALES $ 499.800 $ 499.800
i Compra a credito un computador para uso de la empresa por valor $3,400,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 4.046.000
2365 RETEFUENTE $ 119.000
236540 Retefuente en compras $ 119.000
2380 ACREEDORES VARIOS $ 3.927.000
SUMAS IGUALES $ 4.046.000 $ 4.046.000
j Entrega un cheque a un empleado por concepto de prestamo por $750,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1365 CXCOBRAR A TRABAJADORES $ 750.000
136525 Prestamo $ 750.000 $ 750.000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 750.000 $ 750.000
K Obtiene un prestamo de Bancomercio por $8,900,000 valor consignado directamente en la cta corriente
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS $ 8.900.000
111005 Bancomercio $ 8.900.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 8.900.000
SUMAS IGUALES $ 8.900.000 $ 8.900.000
l Recibe de un cliente abono $2,000,000 a la deuda por venta de mercancias a credito
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA $ 2.000.000
110501 Caja General $ 2.000.000
1305 CLIENTES $ 2.000.000
SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $ 2.000.000
m Consigna en bancomercio $9,000,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS $ 9.000.000
111005 Bancomercio $ 9.000.000
1105 CAJA $ 9.000.000
1105051 Caja General $ 9.000.000
SUMAS IGUALES $ 9.000.000 $ 9.000.000
n Gira un cheque por $2,300,000 a Bancomercio por concepto de abono a prestamo
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 2.300.000
1110 BANCOS $ 2.300.000
111005 Bancomercio $ 2.300.000
SUMAS IGUALES $ 2.300.000 $ 2.300.000
o Gira un cheque por $800,000 como abono a la deuda por la compra del computador de la empresa
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2380 ACREEDORES VARIOS $ 800.000
1110 BANCOS $ 800.000
111005 Bancomercio $ 800.000
SUMAS IGUALES $ 800.000 $ 800.000
p Gira un cheque por $300,000 para pagar el servicio de energia
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5135 SERVICIOS $ 300.000
513530 Energia Electrica
1110 BANCOS $ 300.000
111005 Bancomercio $ 300.000
SUMAS IGUALES $ 300.000 $ 300.000
q Recibe $560,000 por concepto de arrendamientos de una bodega
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA $ 560.000
110501 Caja General $ 560.000
415505 ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES $ 560.000
SUMAS IGUALES $ 560.000 $ 560.000
s Obtiene un presamos del banco Industrial Colombiano por $8,000,000 recibe el dinero , pero le descuentan
anticipadamente intereses por $480,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS $ 7.520.000
110501 Caja General $ 7.520.000
5305 FINANCIEROS $ 480.000
530520 Intereses $ 480.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 8.000.000
SUMAS IGUALES $ 8.000.000 $ 8.000.000
t A fin de mes deja acumular el pago de los servicios publicos por valor de $153,2000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5135 SERVICIOS $ 153.200
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 153.200
SUMAS IGUALES $ 153.200 $ 153.200
u Paga seguros contra incendio de las mercancias por un año anticipado por la suma de $1,200,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO $ 1.200.000
170520 Seguros y Fianzas
1105 CAJA $ 1.200.000
110501 Caja General $ 1.200.000
SUMAS IGUALES $ 1.200.000 $ 1.200.000
xº
