PRONOSTICO ANUAL $ 91,250
MERCADOS POSIBLES CAFETERIAS ACADEMICAS 30%
MINIMERCADOS 10%
AL POR MENOR 10%
TIENDAS PARTICULARES 50%
100%
PRESUPUEST
VIGENCIA 20
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
5% 10% 7% 10%
CANTIDAD 4,563 9,125 6,388 9,125
PRECIO VENTA 600 600 600 600
TOTAL VENTAS 2,737,500 5,475,000 3,832,500 5,475,000
250 91250
PRESUPUESTO DE VENTAS
VIGENCIA 2021
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
11% 6% 7% 8% 12% 6% 7%
10,038 5,475 6,388 7,300 10,950 5,475 6,388
600 600 600 600 600 600 600
6,022,500 3,285,000 3,832,500 4,380,000 6,570,000 3,285,000 3,832,500
DICIEMBRE TOTAL
11% 100%
10,038 91,250 10,038 1,004
600 500
6,022,500 45,625,000
Enero Febrero
Ventas presupuestadas 4,563 9,125
Inv. Final [Link] (10%) 1,004 913
Inv. Final p. proceso - -
Inv. Inicial P. terminados 1003.75 1,004
produccion requerida 4,563 9,034
Enero Harina Mantequilla
Produccion requerida 4,563 4,563
x estandar de [Link] requerida 20 2.5
Materia prima requerida 91,250 11,406
Febrero Harina Mantequilla
Produccion requerida 9,034 9,034
x estandar de [Link] requerida 20 2.5
Materia prima requerida 180,675 22,584
Marzo Harina Mantequilla
Produccion requerida 6,114 6,114
x estandar de [Link] requerida 20 2.5
Materia prima requerida 122,275 15,284
Abril Harina Mantequilla
Produccion requerida 9,399 9,399
x estandar de [Link] requerida 20 2.5
Materia prima requerida 187,975 23,497
Enero Harina Mantequilla
M.P. requerida requerida 91,250 11,406
politica de inv. (10%) 10% 10%
Inv. Final de M.P. 9,125 1,141
febrero Harina Mantequilla
M.P. requerida requerida 180,675 22,584
politica de inv. (10%) 10% 10%
Inv. Final de M.P. 18,068 2,258
marzo Harina Mantequilla
M.P. requerida requerida 122,275 15,284
politica de inv. (10%) 10% 10%
Inv. Final de M.P. 12,228 1,528
Abril Harina Mantequilla
M.P. requerida requerida 187,975 23,497
politica de inv. (10%) 10% 10%
Inv. Final de M.P. 18,798 2,350
Enero Harina Mantequilla
M.P requerida para produccion 91,250 11,406
Inv. Final de M.P 9,125 1,141
Materia P. necesaria 100,375 12,547
Inv. Inicial de M.P 20,075 2509
M.P x comprar 80,300 10,038
Valor unit. MP. 2 4
Valor de compra 160,600 40,150
Costo Inv. Inicial M.P 40,150 10,038
Costo Inv. Final M.P 18,250 4,563
Febrero Harina Mantequilla
M.P requerida para produccion 180,675 22,584
Inv. Final de M.P 18,068 2,258
Materia P. necesaria 198,743 24,843
Inv. Inicial de M.P 20,075 2509
M.P x comprar 178,668 22,333
Valor unit. MP. 2 4
Valor de compra 357,335 89,334
Costo Inv. Inicial M.P 40,150 10,038
Costo Inv. Final M.P 36,135 9,034
Marzo Harina Mantequilla
M.P requerida para produccion 122,275 15,284
Inv. Final de M.P 12,228 1,528
Materia P. necesaria 134,503 16,813
Inv. Inicial de M.P 18,250 2281
M.P x comprar 116,253 14,532
Valor unit. MP. 2 4
Valor de compra 232,505 58,126
Costo Inv. Inicial M.P 36,500 9,125
Costo Inv. Final M.P 24,455 6,114
Abril Harina Mantequilla
M.P requerida para produccion 187,975 23,497
Inv. Final de M.P 18,798 2,350
Materia P. necesaria 206,773 25,847
Inv. Inicial de M.P 12,775 1597
M.P x comprar 193,998 24,250
Valor unit. MP. 2 4
Valor de compra 387,995 96,999
Costo Inv. Inicial M.P 25,550 6,388
Costo Inv. Final M.P 37,595 9,399
Enero Febrero
Salario Diurno 1,200,000 1,200,000
TOTAL 1,200,000 1,200,000
ENERO FEBRERO
Depreciación 52,181 52,181
Supervición 300,000 300,000
Seguro 250,000 250,000
Mantenimiento 200,000 200,000
Accesorios 250,000 250,000
Servicios 250,000 250,000
Total GIF Fijos 1,302,181 1,302,181
ENERO FEBRERO
sueldos 300,000 300,000
publicidad 50,000 50,000
Accesorios 50,000 50,000
depreciacion 20,000 20,000
varios 40,000 40,000
Total de oper. Presupuestados 460,000 460,000
Maquinas Costo Valor de salv. 15%
Horno 5,500,000 825,000
Batidora 2,700,000 405,000
Selladora 500,000 75,000
DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO
HARINA 20
MANTEQUILLA 2.5
AZUCAR 12
M.O.D
GIF FIJOS
GIFVARIABLES
COSTOS X UNIDAD 0
Puntos Rojos
Presupuesto de producción
202X
Marzo Abril Mayo
6,388 9,125 10,038
639 913 1,004
- - -
913 639 913
6,114 9,399 10,129
Puntos Rojos
Presupuesto de uso o consumo de [Link]
202X
Azúcar Mayo
4,563 Produccion requerida
12 x estandar de [Link] requerida
54,750 Materia prima requerida
Azúcar Junio
9,034 Produccion requerida
12 x estandar de [Link] requerida
108,405 Materia prima requerida
Azúcar Julio
6,114 Produccion requerida
12 x estandar de [Link] requerida
73,365 Materia prima requerida
Azúcar Agosto
9,399 Produccion requerida
12 x estandar de [Link] requerida
112,785 Materia prima requerida
Puntos Rojos
Presupuesto de inventario final de [Link]
202X
Azúcar mayo
54,750 M.P. requerida requerida
10% politica de inv. (10%)
5,475 Inv. Final de M.P.
Azúcar junio
108,405 M.P. requerida requerida
10% politica de inv. (10%)
10,841 Inv. Final de M.P.
Azúcar julio
73,365 M.P. requerida requerida
10% politica de inv. (10%)
7,337 Inv. Final de M.P.
Azúcar agosto
112,785 M.P. requerida requerida
10% politica de inv. (10%)
11,279 Inv. Final de M.P.
Puntos rojos
Presupuesto de compra de M.P
Año 202X
Azúcar Total
54,750
5,475
60,225
62,734
- 2,509
2
- 5,019 195,731
125,469 175,656
10,950 33,763
Azúcar Total
108,405
10,841
119,246
62,734
56,511
2
113,022 559,691
125,469 175,656
21,681 66,850
Azúcar Total
73,365
7,337
80,702
57,031
23,670
2
47,341 337,972
114,063 159,688
14,673 45,242
Azúcar Total
112,785
11,279
124,064
39,922
84,142
2
168,283 653,277
79,844 111,781
22,557 69,551
Puntos Rojos
Presupuesto de mano de obra
202X
Marzo Abril Mayo
1,200,000 1,200,000 1,200,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000
Puntos rojos
Presupuesto gif totales
202X
MARZO ABRIL MAYO
52,181 52,181 52,181
300,000 300,000 300,000
250,000 250,000 250,000
200,000 200,000 200,000
250,000 250,000 250,000
250,000 250,000 250,000
1,302,181 1,302,181 1,302,181
Puntos rojos
Presupuesto gastos admin totales (fijos y varia
202X
MARZO ABRIL MAYO
300,000 300,000 300,000
50,000 50,000 50,000
50,000 50,000 50,000
20,000 20,000 20,000
40,000 40,000 40,000
460,000 460,000 460,000
Vida util Depre. anual Depre. Mensual
15 Años 311,667 25,972
10 Años 229,500 19,125
5 Años 85,000 7,083
52,181
COSTO TOTAL
0
Puntos Rojos
Presupuesto de producción
202X
Junio Julio Agosto Septiembre
5,475 6,388 7,300 10,950
548 639 730 1,095
- - - -
1,004 548 639 730
5,019 6,479 7,391 11,315
Puntos Rojos
uesto de uso o consumo de [Link]
202X
Harina Mantequilla Azúcar
10,129 10,129 10,129
20 2.5 12
202,575 25,322 121,545
Harina Mantequilla Azúcar
5,019 5,019 5,019
20 2.5 12
100,375 12,547 60,225
Harina Mantequilla Azúcar
6,479 6,479 6,479
20 2.5 12
129,575 16,197 77,745
Harina Mantequilla Azúcar
7,391 7,391 7,391
20 2.5 12
147,825 18,478 88,695
Puntos Rojos
uesto de inventario final de [Link]
202X
Harina Mantequilla Azúcar
202,575 25,322 121,545
10% 10% 10%
20,258 2,532 12,155
Harina Mantequilla Azúcar
100,375 12,547 60,225
10% 10% 10%
10,038 1,255 6,023
Harina Mantequilla Azúcar
129,575 16,197 77,745
10% 10% 10%
12,958 1,620 7,775
Harina Mantequilla Azúcar
147,825 18,478 88,695
10% 10% 10%
14,783 1,848 8,870
Puntos rojos
resupuesto de compra de M.P
Año 202X
Mayo Harina Mantequilla Azúcar
M.P requerida para produccion 202,575 25,322 121,545
Inv. Final de M.P 20,258 2,532 12,155
Materia P. necesaria 222,833 27,854 133,700
Inv. Inicial de M.P 18,250 2281 57,031
M.P x comprar 204,583 25,573 76,668
Valor unit. MP. 2 4 2
Valor de compra 409,165 102,291 153,337
Costo Inv. Inicial M.P 36,500 9,125 114,063
Costo Inv. Final M.P 40,515 10,129 24,309
Junio Harina Mantequilla Azúcar
M.P requerida para produccion 100,375 12,547 60,225
Inv. Final de M.P 10,038 1,255 6,023
Materia P. necesaria 110,413 13,802 66,248
Inv. Inicial de M.P 20,075 2509 62,734
M.P x comprar 90,338 11,292 3,513
Valor unit. MP. 2 4 2
Valor de compra 180,675 45,169 7,026
Costo Inv. Inicial M.P 40,150 10,038 125,469
Costo Inv. Final M.P 20,075 5,019 12,045
Julio Harina Mantequilla Azúcar
M.P requerida para produccion 129,575 16,197 77,745
Inv. Final de M.P 12,958 1,620 7,775
Materia P. necesaria 142,533 17,817 85,520
Inv. Inicial de M.P 10,950 1369 34,219
M.P x comprar 131,583 16,448 51,301
Valor unit. MP. 2 4 2
Valor de compra 263,165 65,791 102,602
Costo Inv. Inicial M.P 21,900 5,475 68,438
Costo Inv. Final M.P 25,915 6,479 15,549
Agosto Harina Mantequilla Azúcar
M.P requerida para produccion 147,825 18,478 88,695
Inv. Final de M.P 14,783 1,848 8,870
Materia P. necesaria 162,608 20,326 97,565
Inv. Inicial de M.P 12,775 1597 39,922
M.P x comprar 149,833 18,729 57,643
Valor unit. MP. 2 4 2
Valor de compra 299,665 74,916 115,285
Costo Inv. Inicial M.P 25,550 6,388 79,844
Costo Inv. Final M.P 29,565 7,391 17,739
Puntos Rojos
Presupuesto de mano de obra
202X
Junio Julio Agosto Septiembre
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Puntos rojos
Presupuesto gif totales
202X
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
52,181 52,181 52,181 52,181
300,000 300,000 300,000 300,000
250,000 250,000 250,000 250,000
200,000 200,000 200,000 200,000
250,000 250,000 250,000 250,000
250,000 250,000 250,000 250,000
1,302,181 1,302,181 1,302,181 1,302,181
Puntos rojos
Presupuesto gastos admin totales (fijos y variables)
202X
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
300,000 300,000 300,000 300,000
50,000 50,000 50,000 50,000
50,000 50,000 50,000 50,000
20,000 20,000 20,000 20,000
40,000 40,000 40,000 40,000
460,000 460,000 460,000 460,000
Horas por dia Horas por mes Horas anuales Horas por años
6 180 2,160 32,400
4 120 1,440 14,400
5 150 1,800 9,000
55,800
Octubre Noviembre Diciembre
5,475 6,388 10,038
548 639 1,004
- - -
1,095 548 639
4,928 6,479 10,403
Septiembre Harina Mantequilla Azúcar
Produccion requerida 11,315 11,315 11,315
x estandar de [Link] requerida 20 2.5 12
Materia prima requerida 226,300 28,288 135,780
Octubre Harina Mantequilla Azúcar
Produccion requerida 4,928 4,928 4,928
x estandar de [Link] requerida 20 2.5 12
Materia prima requerida 98,550 12,319 59,130
Noviembre Harina Mantequilla Azúcar
Produccion requerida 6,479 6,479 6,479
x estandar de [Link] requerida 20 2.5 12
Materia prima requerida 129,575 16,197 77,745
Diciembre Harina Mantequilla Azúcar
Produccion requerida 10,403 10,403 10,403
x estandar de [Link] requerida 20 2.5 12
Materia prima requerida 208,050 26,006 124,830
septiembre Harina Mantequilla Azúcar
M.P. requerida requerida 226,300 28,288 135,780
politica de inv. (10%) 10% 10% 10%
Inv. Final de M.P. 22,630 2,829 13,578
octubre Harina Mantequilla Azúcar
M.P. requerida requerida 98,550 12,319 59,130
politica de inv. (10%) 10% 10% 10%
Inv. Final de M.P. 9,855 1,232 5,913
Noviembre Harina Mantequilla Azúcar
M.P. requerida requerida 129,575 16,197 77,745
politica de inv. (10%) 10% 10% 10%
Inv. Final de M.P. 12,958 1,620 7,775
diciembre Harina Mantequilla Azúcar
M.P. requerida requerida 208,050 26,006 124,830
politica de inv. (10%) 10% 10% 10%
Inv. Final de M.P. 20,805 2,601 12,483
Total Septiembre Harina
M.P requerida para produccion 226,300
Inv. Final de M.P 22,630
Materia P. necesaria 248,930
Inv. Inicial de M.P 14,600
M.P x comprar 234,330
Valor unit. MP. 2
664,793 Valor de compra 468,660
159,688 Costo Inv. Inicial M.P 29,200
74,953 Costo Inv. Final M.P 45,260
Total Octubre Harina
M.P requerida para produccion 98,550
Inv. Final de M.P 9,855
Materia P. necesaria 108,405
Inv. Inicial de M.P 21,900
M.P x comprar 86,505
Valor unit. MP. 2
232,870 Valor de compra 173,010
175,656 Costo Inv. Inicial M.P 43,800
37,139 Costo Inv. Final M.P 19,710
Total Noviembre Harina
M.P requerida para produccion 129,575
Inv. Final de M.P 12,958
Materia P. necesaria 142,533
Inv. Inicial de M.P 10,950
M.P x comprar 131,583
Valor unit. MP. 2
431,558 Valor de compra 263,165
95,813 Costo Inv. Inicial M.P 21,900
47,943 Costo Inv. Final M.P 25,915
Total Diciembre Harina
M.P requerida para produccion 208,050
Inv. Final de M.P 20,805
Materia P. necesaria 228,855
Inv. Inicial de M.P 12,775
M.P x comprar 216,080
Valor unit. MP. 2
489,867 Valor de compra 432,160
111,781 Costo Inv. Inicial M.P 25,550
54,695 Costo Inv. Final M.P 41,610
Octubre Noviembre Diciembre
1,200,000 1,200,000 1,200,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
52,181 52,181 52,181
300,000 300,000 300,000
250,000 250,000 250,000
200,000 200,000 200,000
250,000 250,000 250,000
250,000 250,000 250,000
1,302,181 1,302,181 1,302,181
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
300,000 300,000 300,000
50,000 50,000 50,000
50,000 50,000 50,000
20,000 20,000 20,000
40,000 40,000 40,000
460,000 460,000 460,000
Mantequilla Azúcar Total
28,288 135,780
2,829 13,578
31,116 149,358
1825 45,625
29,291 103,733
4 2
117,165 207,466 793,291
7,300 91,250 127,750
11,315 27,156 83,731
Mantequilla Azúcar Total
12,319 59,130
1,232 5,913
13,551 65,043
2738 68,438
10,813 - 3,395
4 2
43,253 - 6,789 209,474
10,950 136,875 191,625
4,928 11,826 36,464
Mantequilla Azúcar Total
16,197 77,745
1,620 7,775
17,817 85,520
1369 34,219
16,448 51,301
4 2
65,791 102,602 431,558
5,475 68,438 95,813
6,479 15,549 47,943
Mantequilla Azúcar Total
26,006 124,830
2,601 12,483
28,607 137,313
1597 39,922
27,010 97,391
4 2
108,040 194,782 734,982
6,388 79,844 111,781
10,403 24,966 76,979
