03 de diciembre.- Esteban Toro deposita en la empresa $ 7.
500,00 en cheque girado contra el Banco Ganade
06 de diciembre.- Se compran mercaderías por $ 25.500,00 según factura No. 987 de Importadora “Tierra” Lt
09 de diciembre.- Se venden mercaderías por $ 32.240,00 según factura No 701 emitida en favor de Esteban
12 de diciembre.- Arturo León disminuye sus aportes de capital en $ 5.000,00 mediante cheque No 102 del B
15 de diciembre.- La empresa recibe $ 4.200,00 por concepto de comisiones vigentes hasta el 19 de marzo d
18 de diciembre.- Mediante cheque No 103 del Banco La Paz, la entidad cancela $ 3.600,00 por concepto de
21 de diciembre.- Esteban Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 09 de diciembre, con recargo d
24 de diciembre.- La empresa compra para su uso un juego de Escritorios en $ 10.400,00 según contrato cor
27 de diciembre.- La entidad recibe mercaderías por $ 27.500,00, y un talonario de Facturas No 501 - 550, pa
31 de diciembre.- La empresa realiza los siguientes pagos:
· $ 8.160,00 con cheque No 105 del Banco La Paz S. A., por concepto de haberes al personal.
· $ 3.120,00 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio “Sol” según Factura No 321.
· $ 2.260,00 con cheque No 106 del Banco La Paz, por concepto de mantenimiento según Factura No 654.
· $ 3.000,00 con cheque No 107 del Banco La Paz, por concepto de seguros vigentes hasta el 31 de mayo de 2
SE PIDE:
1. Balance al 01 de diciembre de 2010.
2. Registros de Diario (comprobantes).
3. Registros de Mayor.
4. Balance de Comprobación.
5. Hoja de Trabajo.
01 de diciembre . Arturo León propietario de Almacenes “Mi Almacén” Ltda., reinicia actividades correspondie
· Pérdidas Acumuladas $ 28.550,00
· Efectivo depositado en Caja de Ahorro del Banco Unión S.A. por $ 15.000,00
· Préstamo pagadero en 3 años, al 9% anual, con amortizaciones mensuales, otorgado por el Banco Crédito $ 2
· Capital de $142,000.00
· Efectivo depositado en Cuenta Corriente N° 123-45 del Banco La Paz $ 34.750,00
· Letra de Cambio No 222 girada a favor de Casa Calo y Crespo por $ 18.550,00A
· Letra de Cambio No 111 girada por Betty Gordillo por $ 22.650,00
· Depósito de la empresa en Importadora “Ira” a cuenta de futuras compras por $ 12.000,00
· Muebles valuados en $ 47.400,00.
· Gastos desembolsados por obtención de personería jurídica $ 5.125,00.
· Equipos de Computación valuados en $ 30.075,00
· Alquileres cobrados por la empresa hasta el 30 de septiembre de 2011 $ 10.000,00
· Sueldos pendientes de pago a favor de Armando Paredes por $ 5.000,00
· Cinco Acciones del “Banco Sol” S.A. cada una con un valor nominal de $ 1.000,00
ado contra el Banco Ganadero, a cuenta de futuras compras.
7 de Importadora “Tierra” Ltda., cancelándose el 20% como credito fiscal con cheque No 101 del Banco La Paz y por el s
emitida en favor de Esteban Toro, al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 3 de diciembre y el saldo es cobe
diante cheque No 102 del Banco La Paz.
ntes hasta el 19 de marzo de 2011, razón por la cual emite Factura No 702 a favor de Calo y Calvo.
$ 3.600,00 por concepto de publicidad vigente hasta el 23 de febrero de 2011, obteniendo Factura No 456 de Radio Cult
de diciembre, con recargo del 18,75% de interés bimestral, razón por la cual se emite Factura No 703.
0.400,00 según contrato correspondiente, razón por la cual se efectúa retenciones y el saldo es cancelado con cheque N
e Facturas No 501 - 550, para ser vendidas a nombre y por cuenta de Comercializadora “Tino”.
s al personal.
to según Factura No 654.
ntes hasta el 31 de mayo de 2011, a Aseguradora “La Paz” S.A. según Factura No 765.
cia actividades correspondientes al presente mes. Para tal efecto, se cuenta con la siguiente información:
rgado por el Banco Crédito $ 25.000,00
del Banco La Paz y por el saldo se suscriben 2 letras de cambio a 20 y 40 días plazo respectivamente.
diciembre y el saldo es coberturado: 40% en efectivo y lo restante con dos letras de cambio a 5 y 10 días plazo respectiv
actura No 456 de Radio Cultura.
es cancelado con cheque No 104 del Banco La Paz.
información:
tivamente.
5 y 10 días plazo respectivamente.
ALMACENES " MI ALMACEN" LTDA ASIENTO
BALANCE GENERAL 1-Dec
AL 01 DE DICIEMBRE 2010
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTE
CAJA 15000
BANCOS 34750
LETRAS POR 22650
ANT. PROVEE 12000 84400
ACTIVOS NO CIRCUL
ACCIONES 5000
MUEBLES 47400
EQUIPO COM 30075
GASTOS ORG 5125 87600 3-Dec
TOTAL ACTIVO 172000
PASIVO 6-Dec
PASIVO C.P
LETRAS POR 18550
SUELDOS POR 5000
ALQUILERES 10000 33550 9-Dec
PASIVO L.P 24740
PRESTAMOS 25000
TOTAL PASIVO 58550
PATRIMONIO 12-Dec
CAPITAL 142000
PERDIDAS A -28550 113450 15-Dec
CAPITAL CONTABLE 113450
TOTAL PASIVO + CAP 172000 18-Dec
21-Dec
24-Dec
165.907875
27-Dec
31 DE DIC
DETALLE DEBE HABER
CAJA 15000
BANCOS 34750
LETRAS POR COBRAR 22650
ANT. PROVEE 12000
ACCIONES 5000
MUEBLES 47400
EQUIPO COMPUTO 30075 AJUSTES
GASTOS ORGANIZA 5125 COMPRAS
LETRAS POR PAGAR 18550 COSTO DE VENTA
SUELDOS POR PAGAR 5000 CREDITO FISCAL
ALQUILERES 10000 PROCTO FISCAL
PRESTAMOS 25000
BANCOS 7500
ANT. CLIENTE 7500
COMPRA 20400
CREDITO FISCAL 5100
BANCOS 5100
LETRAS POR PAGAR 20400
ANT. CLIENTE 7500
CAJA 9896
LETRAS POR COBRAR 14844
VENTAS 32240
CAPITAL 5000
BANCOS 5000
BANCOS 4200
COMISIONES PERCIBIDAS 4200
GASTOS DE MERCADOTECNIA 3600
BANCOS 3600
BANCOS 7584.36
LETRA DE CAMBIO 7418.45125
INTERES PERCIBIDO 165.90875
EQUIPO DE OFICINA 10400
BANCOS 10400
ALMACEN 27500
CONSIGNANTE DE MERCANCIAS 27500
GASTOS ADMON. 8160
BANCOS 8160
GASTOS MERCA 3120
CAJA 3120
GASTOS ADMON. 2260
BANCOS 2260
SEGUROS 3000
BANCOS 3000
SALDOS 312064.36 198614.36
CAPITAL 113450
312064.36
20400
20400
5100
5100
CAJA
15000 3120
9896
24896 3120
21776
SEGUROS
3000
3000
