Supuestos prácticos resueltos

Técnica contable
CONTASOL 2015

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ÍNDICE

ÍNDICE ................................................................................................................................................................................. 2
INSTALACIÓN, PUESTA EN MARCHA Y PRIMEROS PASOS .................................................................................................. 3
SEGURIDAD ....................................................................................................................................................................... 20
UNIDAD 3: METODOLOGIA CONTABLE II. LOS LIBROS CONTABLES ................................................................................. 27
Creación de una empresa ............................................................................................................................................. 27
Plan contable ................................................................................................................................................................ 40
UNIDAD 4: INTRODUCCIÓN AL CICLO CONTABLE. ............................................................................................................ 73
Introducción de asientos .............................................................................................................................................. 73
Conceptos predefinidos. Plantilla de asientos ............................................................................................................. 95
Consultas en pantalla ................................................................................................................................................. 108
UNIDAD 5: PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD DE PYMES ............................................................................................. 116
UNIDAD 6: LAS COMPRAS Y LAS VENTAS EN EL PGC DE PYMES ..................................................................................... 117
Introducción de asientos de compras ........................................................................................................................ 117
Libro de IVA soportado ............................................................................................................................................... 120
Introducción de asientos de venta ............................................................................................................................. 122
Libro de IVA repercutido ............................................................................................................................................ 125
UNIDAD 7: LOS GASTOS E INGRESOS EN EL PGC DE PYMES ........................................................................................... 136
UNIDAD 8: EL INMOVILIZADO MATERIAL Y LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN ................................................................ 137
UNIDAD 9: OPERACIONES DE FIN DE EJERCICIO. CUENTAS ANUALES. ........................................................................... 147
Determinación del resultado y cierre del ejercicio. ................................................................................................... 147
Inversión del proceso de cierre .................................................................................................................................. 150
Las cuentas anuales .................................................................................................................................................... 153
Notas .............................................................................................................................................................................. 158
Notas .............................................................................................................................................................................. 159
Notas .............................................................................................................................................................................. 160
Notas .............................................................................................................................................................................. 161

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INSTALACIÓN, PUESTA EN MARCHA Y PRIMEROS PASOS

1. COMPRUEBA SI TIENES ALGUNA ACTUALIZACIÓN PENDIENTE DE INSTALAR DE CONTASOL.

Para comprobar si existen actualizaciones pendientes de instalar, accede al Botón de Sistema.

Dentro del Menú de Sistema, selecciona la opción Actualizaciones automáticas > Asistente de actualizaciones.

En caso de haber actualizaciones disponibles, el sistema te mostrará la siguiente ventana:

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En esta ventana puedes ver las actualizaciones / descargas disponibles. Si quieres actualizar a la última versión / revisión
del programa, pulsa el botón Descargar y sólo tendrás que seguir los pasos que te indique el programa.

Si por el contrario no existiesen ninguna actualización / revisión pendiente de descargar, el programa te mostrará la
siguiente pantalla:

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2. ACTIVA LA OPCIÓN “BÚSQUEDA AUTOMÁTICA DE ACTUALIZACIONES” PARA QUE EL

PROGRAMA AVISE CUANDO TENGA ALGUNA REVISIÓN/ACTUALIZACIÓN PENDIENTE DE
DESCARGAR.

Para que ContaSOL avise de forma automática de la existencia de cualquier tipo de actualización / revisión disponible
para su descarga, hay que habilitar la opción Búsqueda Automática de actualizaciones. Pulsa el Botón de Sistema.

Dentro del Menú de Sistema, selecciona la opción Actualizaciones automáticas > Búsqueda automática de
actualizaciones. Si la opción está activada, la verás tal y como aparece en la siguiente imagen:

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3. REVISA QUÉ IMPRESORA TIENES CONFIGURADA EN EL PROGRAMA.

Para poder realizar la impresión de informes en ContaSOL tienes que tener configurada al menos una impresora. Al
instalar ContaSOL, el programa tomará como impresora predeterminada la que tengas como tal en tu sistema.

Para la configuración de impresoras en ContaSOL pulsa el Botón de Sistema.

A continuación pulsa el botón Opciones de ContaSOL.

En la pantalla que se muestra selecciona la opción Configuración de Impresoras.

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Si quieres configurar una impresora diferente a la que tienes como predeterminada en Windows, pulsa sobre el botón
Nueva y el programa te mostrará en el desplegable, todas las impresoras que tienes configuradas en tu sistema.

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Selecciona la impresora que quieres agregar y pulsa sobre el botón Guardar. Puedes ver la nueva impresora configurada
en la parte superior de la pantalla.

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4. CREA UN NUEVO USUARIO LLAMADO ANTONIO. CONFIGURA UNA CONTRASEÑA PARA ESTE
USUARIO.

Para crear un nuevo usuario en ContaSOL pulsa sobre el Botón de Sistema.

A continuación pulsa el botón Opciones de ContaSOL.

En la pantalla que se muestra selecciona la opción Usuarios.

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Para crear el nuevo usuario, pulsa sobre el botón Nuevo.

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A continuación introduce el código que quieras asignar a este nuevo Usuario y su Nombre. En la pantalla que se muestra
hemos introducido como Código el 2 y Antonio como Nombre de usuario.

Por último pulsa el botón Guardar. El nuevo usuario creado se mostrará en la parte superior de la pantalla:

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Para asignar una contraseña de acceso al sistema al usuario Antonio debes acceder al programa seleccionando como
usuario a Antonio. (En el caso de que estés trabajando con otro usuario, deberás cerrar el programa y volver a abrirlo).

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A continuación pulsa sobre el Botón de Sistema.

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Pulsa el botón Opciones de ContaSOL.

En la pantalla que se muestra selecciona la opción Usuarios y pulsa sobre el botón Cambio de clave.

A continuación y en la pantalla Cambio de clave de acceso, escribe en los apartados Nueva clave de acceso y Repetir la
nueva clave, la clave que quieres asignar al usuario y pulsa el botón Aceptar.

En el caso de que quieras cambiar una clave de acceso ya existente, deberás indicar también la clave de acceso anterior.

A partir de este momento y siempre que el usuario Antonio acceda a ContaSOL el sistema le solicitará la contraseña de
acceso indicada:

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5. CONFIGURA UNA CUENTA DE CORREO ELECTRÓNICO PARA ENVIAR LOS CORREOS QUE
GENERES CON CONTASOL.

Para la configuración de correo electrónico en ContaSOL pulsa el Botón de Sistema.

A continuación pulsa el botón Opciones de ContaSOL.

En la pantalla que se muestra selecciona la opción Correo electrónico.

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Selecciona el programa o servidor de correo electrónico:

Dispones de las siguientes opciones:

 El programa de correo electrónico predeterminado en el sistema

 Microsoft office Outlook ©
 Mozzilla Thunderbird ©: Seleccionando esta opción, tendrás que indicar a continuación la ruta de
instalación del programa.
 Configuración manual: Lo veremos con más detenimiento a continuación.
 Windows Live Mail

En el caso de que selecciones la opción para Configuración manual, la pantalla que se muestra es la siguiente:

Los datos que se solicitan se dividen en 3 apartados:

1. Información del servidor

2. Información de inicio de sesión
3. Firma del mensaje

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Información del servidor:

Puedes incluir estos datos de forma manual o seleccionar en el apartado Ayuda, el tipo de cuenta y el programa
cumplimentará los datos de manera automática.

En este ejemplo configuraremos una Cuenta de Gmail:

Información de inicio de sesión:

Introduce los datos de la cuenta que quieres configurar. Los datos que se solicitan son:

 Nombre de la cuenta: El nombre que indiques en este apartado, será el que el destinatario del correo vea
como datos del remitente.
 Dirección de correo
 Contraseña

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Firma del mensaje:

Por último podrás incluir una firma a la configuración de correo electrónico. Podrás configurar como firma un texto sin
formato o adjuntar firma desde un archivo HTML.

Puedes probar la configuración pulsando el botón Probar configuración actual.

Para finalizar, pulsa el botón Guardar.

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SEGURIDAD

1. REALIZA UNA COPIA DE SEGURIDAD DE LA EMPRESA EN LA CARPETA QUE TENGAS

PREDETERMINADA.

Para realizar una copia de seguridad pulsa en el Menú de Sistema > Seguridad > Copia de seguridad.

Al pulsar en copia de seguridad ContaSOL muestra la siguiente pantalla:

En esta pantalla puedes ver que el destino de la copia es la ruta de copias predefinida y la ruta de la carpeta donde se
guardarán los datos (en este caso C:\SDELSOL – Programas\ContaSOL\Datos\Copia)

Para continuar pulsa el botón Aceptar. ContaSOL avisará de los datos que se van a copiar y la ruta en la que se va a
hacer la copia:

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Pulsa el botón Si para continuar con la copia. Una vez realizada ContaSOL te muestra la siguiente pantalla.

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2. ACTIVA EL ASISTENTE DE COPIAS DE SEGURIDAD DESASISTIDAS PARA QUE CONTASOL REALICE

SEMANALMENTE UNA COPIA DE SEGURIDAD AL SALIR DEL PROGRAMA, AVISANDO CON
ANTELACIÓN Y SIN SOBRESCRIBIR LA COPIA ANTERIOR.

Para activar el asistente de copia de seguridad pulsa en el Menú de Sistema > Seguridad > Asistente de copias de
seguridad.

ContaSOL te mostrará la siguiente pantalla:

Pulsa botón Siguiente y especifica la carpeta donde se guardará la copia de seguridad como muestra la siguiente
pantalla:

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Si quieres seleccionar otro destino para la copia, puedes buscarlo pulsando el botón Examinar.

Al pulsar el botón Siguiente ContaSOL te pide que indiques cada cuantos días quieres realizar la copia.

Selecciona 7 días y pulsa el botón Siguiente:

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Selecciona la opción Si para que ContaSOL nos avise que se va a realizar la copia de seguridad. Pulsa el botón Siguiente.

En esta pantalla deja marcada la opción No, para indicar al programa que no quieres sustituir la copia anterior al realizar
una nueva copia. Pulsa el botón Siguiente:

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Selecciona aquí si quieres comprimir la copia y pulsa el botón Siguiente:

Selecciona Al salir y pulsa el botón Siguiente. Podrás confirmar en esta última pantalla que todos los datos son correctos.

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Una vez revisados los datos, pulsa el botón Finalizar.

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UNIDAD 3: METODOLOGIA CONTABLE II. LOS LIBROS CONTABLES

Creación de una empresa

1. CREA UNA NUEVA EMPRESA CON LOS SIGUIENTES DATOS:

Código de empresa: 100

Denominación social: Empresa Demo, S. A.
N.I.F.: A-44.555.666
Domicilio: Calle Ancha 411. – 50003 Zaragoza
Teléfono / Fax: 976 000 551
El ejercicio contable de la empresa coincide con el ejercicio natural
Nº de dígitos para cuentas Oficiales: 5
Nº de dígitos para cuentas Auxiliares: 8
(La empresa siempre utilizará cuentas auxiliares en movimientos contables)
Tipo de impuesto: IVA
Periodo liquidación de impuestos: Trimestral
Datos registrales: Registro mercantil de Zaragoza, Tomo 1321, Folio 5689, Hoja 2, Inscripción 1ª.
E-mail: [email protected]
Actividad: Comercio al por mayor de ordenadores, equipos periféricos y programas

Las opciones para crear una Nueva empresa en ContaSOL se encuentran en el Menú de Sistema o en la pantalla ¿Qué
desea hacer ahora?:

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La pantalla de Creación de una nueva empresa se divide en 3 solapas:

 Datos generales
 Datos contables
 Configuraciones

En primer lugar introduce los datos identificativos:

SOLAPA DATOS GENERALES

Introduce en primer lugar los datos de Localización y Contacto. En la parte inferior de la pantalla y en el aparatado
Acceso y seguridad, debes seleccionar el ejercicio con el que quieres trabajar y puedes asignar a la empresa una clave
de acceso.

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SOLAPA DATOS CONTABLES

En esta solapa puedes incluir los datos de Ejercicio contable, Configuración de cuentas e Impuestos Directos. No olvides
marcar la opción Forzar la utilización de cuentas auxiliares en movimientos contables. La pantalla quedaría así:

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SOLAPA CONFIGURACIONES

En esta solapa no introducimos ningún dato:

Pulsa el botón Aceptar para finalizar la creación de la empresa. Ten en cuenta que puedes modificar los datos de la
empresa en cualquier momento pulsando el icono Empresa del grupo Especiales de la solapa Diario/IVA.

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2. DUPLICA LA EMPRESA QUE ACABAS DE CREAR. INTRODUCE EN LA NUEVA EMPRESA LOS

SIGUIENTES DATOS:

Código de empresa: 200

Denominación social: Empresa Demo Dos, S. A.
N.I.F.: A-55.666.777
Domicilio: Calle larga 348 – duplicado. – 50004 Zaragoza
Teléfono / Fax: 976 777 999
E-mail: [email protected]

Para duplicar una empresa no puedes tener en ese momento ninguna empresa activa. Si estuvieras trabajando con
alguna empresa, debes cerrar la sesión con esa empresa. Para ello selecciona la opción Menú de Sistema > Cerrar la
sesión con la empresa.

Al pulsar esta opción el programa muestra la pantalla ¿Qué desea hacer ahora? (Si no has desactivado esta opción).
Cierra esta pantalla para continuar.

La opción para duplicar una empresa se encuentra en el Menú de Sistema > Archivo de empresas > Duplicar empresa.

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En la pantalla que se muestra, selecciona la empresa que quieres duplicar y el Ejercicio y pulsa el botón Duplicar.

La pantalla que se muestra es la siguiente:

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Introduce los datos de la Nueva empresa y selecciona los ficheros que quieres duplicar.

Pulsa el botón Aceptar. Al finalizar el proceso, ContaSOL mostrará la siguiente pantalla:

A continuación accede a la empresa para modificar los datos de esta nueva empresa y que son diferentes de EMPRESA
DEMO S. A.. Para acceder a la empresa selecciona la opción Menú de Sistema > Abrir empresa existente.

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En la pantalla que se muestra, selecciona EMPRESA DEMO DOS S. A. y pulsa el botón Aceptar.

La opción para modificar los datos de la empresa se encuentra en la solapa Diario/IVA > grupo Especiales > icono
Empresa.

La pantalla que se muestra es igual a la de creación de la empresa. Introduce los datos que necesitas modificar y pulsa
el botón Aceptar.

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SOLAPA DATOS GENERALES

Las solapas Datos contables y Configuraciones no se modifican porque no dispones de esos datos.

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3. BORRA LA EMPRESA “EMPRESA DEMO DOS, S, A.”

La opción para borrar una empresa se encuentra en el Menú de Sistema > Archivo de empresas > Borrado de empresas.
Ten en cuenta que para que esta opción se muestre activa, no puedes tener en ese momento ninguna empresa activa.
Si estuvieras trabajando con alguna empresa, debes cerrar la sesión con esa empresa. Para ello selecciona la opción
Menú de Sistema > Cerrar la sesión con la empresa.

La pantalla que se muestra es la siguiente:

Introduce el Código de la empresa que quieres borrar y selecciona la opción Eliminar todos los ejercicios de la empresa.
La pantalla que se muestra al introducir estos datos es la siguiente:

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Coloca el cursor en el apartado Código de validación y pulsa en el icono de Información situado en la parte inferior
izquierda de la pantalla:

ContaSOL mostrará la pantalla de Ayuda para el Borrado de empresas. Selecciona y copia de esta ventana el Código de
validación.

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Cierra esta ventana y pega el código en la ventana Eliminación de empresas:

Pulsa la tecla Intro para validar ese código. ContaSOL mostrará la siguiente pantalla:

Pulsa el botón Aceptar. Ten en cuenta que una vez borrada la empresa, sus datos son irrecuperables. Verifica que los
datos introducidos son correctos y pulsa el botón Aceptar.

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El sistema pedirá nuevamente confirmación para proceder al borrado de la empresa. Si pulsas sobre el botón Si el
sistema borrará definitivamente la empresa.

Por último podrás seleccionar si quieres eliminar la referencia de la empresa en el índice de empresas.

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Plan contable

1. PARA COMENZAR A CREAR LAS CUENTAS CONTABLES DE LA EMPRESA, COPIA AHORA PARA
LA EMPRESA DEMO, S. A. EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD 2008 PYMES.

La opción para copiar en la empresa un Plan contable original se encuentra en el menú desplegable de la opción P.G.C.
Esta opción se encuentra en la solapa Diario/IVA > grupo Diario.

Al pulsar esta opción se muestra la siguiente pantalla:

Selecciona del desplegable el plan contable que quieres copiar y pulsa el botón Aceptar.

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Al finalizar la copia, ContaSOL mostrará la siguiente pantalla:

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2. CREA EN LA EMPRESA DEMO, S. A. LA SIGUIENTE CUENTA AUXILIAR:

Código: 57200001
Descripción: Bancos - La Caixa
Dirección: Avd. de Andalucía, 125 – 50003 – Zaragoza
Teléfono de contacto: 976 698 745
C.C.C.: 2100 1181 45 0000053681
IBAN: ES1121001181450000053681
Indicar que es Cuenta corriente
Fecha de alta 01/01/2010

Para crear la cuenta, accede en primer lugar al Plan de cuentas de la empresa. La opción se encuentra en la solapa
Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.

En la pantalla Plan Contable, pulsa el botón Nuevo para crear una nueva cuenta:

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Se muestra la siguiente pantalla:

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar.

Al pulsar el botón Aceptar el programa te ofrece la posibilidad de crear también la ficha de banco. Pulsa en el botón No.
(El fichero de bancos lo veremos con más detenimiento en otro módulo).

La cuenta que has creado se mostrará ahora en el Maestro de cuentas:

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3. CREA EL SIGUIENTE CLIENTE:

Cuenta: 43000001
Descripción: Clientes – Alejandra Pina
Nombre Fiscal: Alejandra Pina Montes; DNI: 36.897.425-C
Cuenta de banco: 57200001 – La Caixa
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Operación Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: Cuenta 70000000 – Venta de Mercaderías (Si no existe en el plan contable, procede a su
creación)
Domicilio: Pl. España, 50, C.P.: 50.004, Zaragoza.

Crea en primer lugar la cuenta 70000000 – Venta de mercaderías. Accede al Plan de cuentas de la empresa mediante
la solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.

Pulsa el botón Nuevo y cumplimenta los datos en la pantalla de Creación de cuenta.

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Para finalizar, pulsa el botón Aceptar.

A continuación crea la cuenta de cliente. Sigue el mismo procedimiento, accediendo al Plan de cuentas de la empresa,
pulsa el botón Nuevo, introduce los datos de la cuenta y pulsa el botón Aceptar. La pantalla de Creación de la cuenta
quedaría así:

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A continuación ContaSOL te ofrece la posibilidad de crear al mismo tiempo la Ficha de cliente. Pulsa en el botón Sí.

En la pantalla Nuevo cliente, cumplimenta los datos. La ficha de cliente quedaría así:

Datos identificativos:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Solapa Contabilidad:

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Solapa otros datos:

Solapa Analíticos:

En esta solapa no se introduce ningún dato.

Para finalizar la Creación de la ficha de cliente, pulsa el botón Aceptar.

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La pantalla Maestro de cuentas, mostrará las últimas dos cuentas creadas:

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4. CREA EL SIGUIENTE PROVEEDOR:

Cuenta: 40000001
Descripción: Proveedores – Martín Segura
Nombre fiscal: Martín Segura Medina; DNI: 35.487.690-G
Cuenta de banco: 57200001
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Operación Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: 60000000 - Compra de Mercaderías (Si no existe en el plan contable, procede a su
creación)
Domicilio: Calle Santa María, 189, 50003 Zaragoza.

Crea en primer lugar la cuenta 60000000 – Compra de mercaderías. Accede al Plan de cuentas de la empresa mediante
la solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.

Pulsa el botón Nuevo y cumplimenta los datos en la pantalla de Creación de cuenta.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para finalizar, pulsa el botón Aceptar.

A continuación crea la Cuenta de proveedor. Sigue el mismo procedimiento, accediendo al Plan de cuentas de la
empresa, pulsa el botón Nuevo, introduce los datos de la cuenta y pulsa el botón Aceptar. La pantalla de Creación de
la cuenta quedaría así:

A continuación ContaSOL te ofrece la posibilidad de crear al mismo tiempo la Ficha de proveedor. Pulsa en el botón Sí.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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En la pantalla Nuevo proveedor, cumplimenta los datos. La ficha de proveedor quedaría así:

Datos identificativos:

Solapa Contabilidad:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Solapa otros datos:

Solapa Analíticos:

En esta solapa no se introduce ningún dato.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para finalizar la creación de la ficha de proveedor, pulsa el botón Aceptar.

La pantalla Maestro de cuentas, mostrará las últimas dos cuentas creadas:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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5. CREA LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Número de cuenta – Descripción

20600000 – APLICACIONES INFORMATICAS

21600000 – MOBILIARIO

57000000 – CAJA

62100000 – ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES

17000000 – DEUDAS L/P ENTIDADES DE CRÉDITO

52000000 – DEUDAS C/P ENTIDADES DE CRÉDITO

57200002 – BANCOS - SANTANDER

Dirección: Avda. Zaragoza, 21
50012 – Zaragoza
Teléfono de contacto: 976 333 444
C.C.C.: 0049/1503/42/0003246080
IBAN: ES2800491503420003246080
Cta corriente. Fecha de alta: 01/01/10

41000001 - ACREEDORES – MARÍA ROMANO

Nombre fiscal: María Romano;
DNI: 25.896.314-Q
Cuenta de banco: 57200002
Tipo de operación: Interior
Tipo de retención: Arrendamiento (din)
% de Retención: 21%
Clave operación habitual: Op. Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA, con IRPF
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: 62100000
Domicilio: Calle San Esteban, 25 - 50125 - Zaragoza

43000002 – CLIENTES – JULIO ROMERO

Nombre fiscal: Julio Romero Soto;
DNI: 65.380.654-A
Cuenta de banco: 57200002
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Op. Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: 60000000
Domicilio: Calle Puerto Llano 190 – 50003 - Zaragoza

40000002 – PROVEEDOR – NOELIA GAONA

Nombre Fiscal: Noelia Gaona Piñero
DNI: 22.951.258-H
Cuenta de banco: 57200001
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Op Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Tipo de IVA predefinido: Normal

Contrapartida: 60000000
Domicilio: Calle María Auxiliadora, 90, 50004 - Zaragoza.

Para crear la cuenta, accede en primer lugar al plan de cuentas de la empresa. La opción se encuentra en la solapa
Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.

En la pantalla Plan Contable, pulsa el botón Nuevo para crear una nueva cuenta:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Se muestra la siguiente pantalla:

Crea la cuenta 20600000 – APLICACIONES INFORMÁTICAS

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar. Una vez introducido el código de la cuenta,
puedes introducir la descripción de manera automática pulsando la tecla ENTER.

Crea la cuenta 21600000 – MOBILIARIO

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar. Una vez introducido el código de la cuenta,
puedes introducir la descripción de manera automática pulsando la tecla ENTER.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Crea la cuenta 57000000 – CAJA

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar.

Crea la cuenta 62100000 – ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar. Una vez introducido el código de la cuenta,
puedes introducir la descripción de manera automática pulsando la tecla ENTER.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Crea la cuenta 17000000 – DEUDAS A L/P ENTIDADES CRÉDITO

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar. Una vez introducido el código de la cuenta,
puedes introducir la descripción de manera automática pulsando la tecla ENTER.

Crea la cuenta 52000000 – DEUDAS A C/P ENTIDADES DE CRÉDITO

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar. Una vez introducido el código de la cuenta,
puedes introducir la descripción de manera automática pulsando la tecla ENTER.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Crea la cuenta 57200002 – BANCOS – SANTANDER

Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar.

Al pulsar el botón Aceptar el programa te ofrece la posibilidad de crear también la ficha de banco. Pulsa en el botón No.
(El fichero de bancos lo veremos con más detenimiento en otro módulo).

La cuenta que has creado hasta ahora puedes verlas en el Maestro de cuentas:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Crea la cuenta 4100001 – ACREEDORES – MARÍA ROMANO

Sigue el mismo procedimiento. Cumplimenta los datos de Código y Descripción y pulsa el botón Aceptar.

A continuación ContaSOL te ofrece la posibilidad de crear al mismo tiempo la ficha de proveedor. Pulsa en el botón Si.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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En la pantalla Nuevo proveedor, cumplimenta los datos. La ficha de cliente quedaría así:

Datos identificativos:

Solapa Contabilidad:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Solapa otros datos:

Solapa Analíticos:

En esta solapa no se introduce ningún dato.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Crea la cuenta 43000002 – CLIENTES – JULIO ROMERO

Sigue el mismo procedimiento, introduce los datos de Código de Cuenta y Descripción y pulsa el botón Aceptar. La
pantalla de creación de la cuenta quedaría así:

A continuación ContaSOL te ofrece la posibilidad de crear al mismo tiempo la ficha de cliente. Pulsa en el botón Sí.

En la pantalla Nuevo cliente, cumplimenta los datos. La ficha de cliente quedaría así:

Datos identificativos:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Solapa Contabilidad:

Solapa otros datos:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Solapa Analíticos:

En esta solapa no se introduce ningún dato.

Para finalizar la creación de la ficha de cliente, pulsa el botón Aceptar.

Crea la cuenta 40000002 – PROVEEDORES – NOELIA GAONA

Sigue el mismo procedimiento, introduce los datos de Código de cuenta y Descripción y pulsa el botón Aceptar. La
pantalla de creación de la cuenta quedaría así:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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A continuación ContaSOL te ofrece la posibilidad de crear al mismo tiempo la ficha de proveedor. Pulsa en el botón Sí.

En la pantalla Nuevo proveedor, cumplimenta los datos. La ficha de proveedor quedaría así:

Datos identificativos:

Solapa Contabilidad:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Solapa otros datos:

Solapa Analíticos:

En esta solapa no se introduce ningún dato.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para finalizar la creación de la ficha de cliente, pulsa el botón Aceptar.

Si quieres visualizar en el Maestro de cuentas todas las cuentas auxiliares que has creado, desmarca la opción Mostrar
cuentas de PGC. Así quedará en pantalla:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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6. GENERA UN INFORME DE CLIENTES EN FORMATO .PDF.

La opción para emitir un Listado de clientes se encuentra en el menú desplegable de la opción P.G.C. > icono Clientes >
Listado

La pantalla que se muestra es la siguiente:

Puedes seleccionar el Tipo de salida del informe, seleccionando Impresora para imprimirlo, o Archivo si prefieres emitir
un informe en Excel® o Calc®.

En esta pantalla también puedes limitar el informe por Código, Nombre, Población y Provincia. En la zona derecha de
la pantalla, cuentas con varias opciones para adecuar el informe a tus necesidades así como la posibilidad de elegir la
Ordenación (por cuenta o por descripción de la cuenta).

Pulsa el botón Vista previa:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Desde esta pantalla puedes entre otras opciones:

 Imprimir el informe
 Convertirlo a .PDF
 Enviarlo por e-mail

Selecciona el icono Convertir a .PDF. La pantalla que se muestra es la siguiente. Pulsa el botón Aceptar.

Al tener seleccionada la opción Visualizar .PDF después de generar el archivo, al finalizar el proceso se mostrará el
archivo generado.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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UNIDAD 4: INTRODUCCIÓN AL CICLO CONTABLE.

Introducción de asientos

1. INTRODUCE EL ASIENTO DE APERTURA DE LA EMPRESA DEMO, S.A. CORRESPONDIENTE AL

SIGUIENTE BALANCE. AL HACER EL ASIENTO, CREA LAS CUENTAS AUXILIARES QUE NECESITES:

ACTIVO PASIVO
Clientes – Alejandra Pina 7.800,00€ Capital 10.000,00€
(43000001) (10000000)
Aplicaciones Informáticas 2.000,00€ Acreedores - María Romano 480,00€
(20600000) (41000001)
Mobiliario 7.400,00€ Proveedores – Martín Segura 12.000,00€
(21600000) (40000001)
Caja 2.480,00€ Deudas L/P entidades de crédito 16.000,00€
(57000000) (17000000)
Banco La Caixa 14.000,00€ Deudas C/P entidades de crédito 6.000,00€
(57200001) (52000000)
Banco Santander 5.200,00€
(57200002)
Clientes - Julio Romero 5.600,00€
(43000002)

Accede a la pantalla de Introducción de asientos. Para ello pulsa el icono Introducción de asientos del grupo Diario de
la solapa Diario/IVA.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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La pantalla que se muestra es la siguiente:

Introduce la Fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para que ContaSOL enumere de manera automática el asiento:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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A continuación introduce el asiento. Ten en cuenta:

 Al utilizar una cuenta de cliente/deudor o proveedor/acreedor, el programa mostrará las pantallas de Registros
de IVA:

En este asiento, no hay que registrar los movimientos de IVA, por lo que debes cerrar estas pantallas sin grabar el
registro.

 Al utilizar una Cuenta de inmovilizado, el programa mostrará la pantalla para crear la ficha del bien.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Cierra esta pantalla sin guardar los cambios.

 Al utilizar una cuenta que no exista en el Plan de cuentas de la empresa, ContaSOL te ofrecerá la posibilidad de
crear la cuenta en ese momento mediante este mensaje:

Pulsa el botón “Si” y el programa mostrará la pantalla de Creación de cuenta. Crea las cuentas necesarias para introducir
el asiento.

El asiento quedaría así:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para finalizar y cerrar el asiento utiliza una de estas opciones:

 Icono Salir y nuevo o combinación de teclas Ctrl + Avpág

 Icono Salir / Ir a fecha o tecla Avpág

En la superior de la pantalla puedes ver los asientos creados hoy:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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2. CONTABILIZA LA FACTURA DE ALQUILER CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DEL LOCAL

DONDE ESTÁ INSTALADA LA EMPRESA.

Los datos de la factura son los siguientes:

 Acreedor: María Romano
 Número de factura F/00001
 Fecha de la factura: 5 de enero
 Base Imponible: 3.000 €
 21 % de IVA: 630 €
 21 % de IRPF: 630 €
 Total factura: 3.000 €

Crea en primer lugar la cuenta para Contabilizar las retenciones y las Cuentas de IVA:

47510000 – HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA RET. PRACTI.

47200000 – HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTADO
47700000 – HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO

Accede al Maestro de cuentas (solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.)

Para crear una nueva cuenta, pulsa el botón Nuevo y cumplimenta los datos.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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47510000 – HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA RET. PRACTI.

Pulsa el botón Aceptar.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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47200000 – HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTADO

Pulsa el botón Aceptar.

47700000 – HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO

Pulsa el botón Aceptar.

Para introducir el asiento, accede a la pantalla de Introducción de asientos (solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono
Introducción de asientos).

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Introduce en primer lugar la Fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para su numeración automática.

Para aprovechar los automatismos que incluye ContaSOL, al contabilizar un asiento que incluya una cuenta de
cliente/deudor o proveedor/acreedor, debes comenzar siempre por estas cuentas.

Introduce en este caso la cuenta de acreedor, el concepto e importe. Antes de pasar a la siguiente cuenta, el programa
te muestra la pantalla de Nuevo registro de IVA:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Comprueba que los datos son correctos y pulsa el botón Aceptar.

A continuación se abre la pantalla de Asiento automático de IVA/IGIC:

Comprueba que los datos y las cuentas son correctos y pulsa el botón Aceptar. ContaSOL completará el asiento de
manera automática.

Para cerrar el asiento pulsa la tecla Avpág.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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3. CONTABILIZA EL PAGO DE LA FACTURA DE ALQUILER DEL EJERCICIO ANTERIOR (SALDO

PENDIENTE A 1 DE ENERO). EL PAGO SE REALIZA POR DOMICILIACIÓN BANCARIA EN LA CAIXA
EL DÍA 10 DE ENERO.

Accede a la pantalla de Introducción de asientos (solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono Introducción de asientos).

Introduce el asiento de manera manual y pulsa la tecla Avpág.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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4. CONTABILIZA LA FACTURA DE SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD CORRESPONDIENTE AL MES DE

ENERO. CONTABILIZA TAMBIÉN SU PAGO A TRAVÉS DE PLANTILLAS DE ASIENTOS.

Los datos de la factura son los siguientes:

 Acreedor: Empresa proveedora de electricidad

 Número de factura F/03456
 Fecha de la factura: 30 de enero
 Base Imponible: 240 €
 21 % de IVA: 50,40 €
 Total factura: 290,40 €

Para contabilizar la factura del gasto, accede a la pantalla de Introducción de asientos. (Solapa Diario/IVA > grupo Diario
> icono Introducción de asientos).

Introduce en primer lugar la Fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para su numeración automática.

Para aprovechar los automatismos que incluye ContaSOL, al contabilizar un asiento que incluya una cuenta de
cliente/deudor o proveedor/acreedor, debes comenzar siempre por estas cuentas.

Introduce en este caso la cuenta de acreedor, el concepto e importe. Antes de pasar a la siguiente cuenta, el programa
te muestra la pantalla de Nuevo registro de IVA:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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 Supuestos Prácticos – Técnica contable - ContaSOL 2015

Comprueba que los datos son correctos y pulsa el botón Aceptar.

A continuación se abre la pantalla de Asiento automático de IVA/IGIC:

Comprueba que los datos y las cuentas son correctos y pulsa el botón Aceptar. ContaSOL completará el asiento de
manera automática.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para cerrar el asiento pulsa la tecla AvPág.

A continuación introducimos el pago de la factura a través de la plantilla que creamos anteriormente. Para ello y estando
situados en el campo cuenta, pulsa la tecla F3. Se mostrará la siguiente pantalla:

Mediante el botón Buscar accede al fichero de plantillas de asientos, selecciona la correspondiente y pulsa el botón
Aplicar:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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En la pantalla de la línea 1 de la plantilla, introduce el importe (el resto de campos se toman automáticamente de la
plantilla) y pulsa el botón Aceptar:

ContaSOL completará el asiento de manera automática:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para cerrar el asiento pulsa la tecla AvPág.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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5. CONTABILIZA LA FACTURA DE SUMINISTRO DE AGUA CORRESPONDIENTE AL MES DE

FEBRERO. CONTABILIZA TAMBIÉN SU PAGO A TRAVÉS DE PLANTILLAS DE ASIENTOS.

Los datos de la factura son los siguientes:

 Acreedor: Empresa proveedora de agua

 Número de factura 452/14
 Fecha de la factura: 16 de febrero
 Base Imponible: 110 €
 21 % de IVA: 23,11 €
 Total factura: 133,11 €

El proceso es idéntico al que hemos seguido en el ejercicio 5.

Para contabilizar la factura del gasto, accede a la pantalla de Introducción de asientos. (Solapa Diario/IVA > grupo Diario
> icono Introducción de asientos).

Introduce en primer lugar la Fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para su numeración automática.

Para aprovechar los automatismos que incluye ContaSOL, al contabilizar un asiento que incluya una cuenta de
cliente/deudor o proveedor/acreedor, debes comenzar siempre por estas cuentas.

Introduce en este caso la cuenta de acreedor, el concepto e importe. Antes de pasar a la siguiente cuenta, el programa
te muestra la pantalla de Nuevo registro de IVA:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Comprueba que los datos son correctos y pulsa el botón Aceptar.

A continuación se abre la pantalla de Asiento automático de IVA/IGIC:

Comprueba que los datos y las cuentas son correctos y pulsa el botón Aceptar. ContaSOL completará el asiento de
manera automática.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para cerrar el asiento pulsa la tecla Avpág.

A continuación introducimos el pago de la factura a través de la plantilla que creamos anteriormente. Para ello y estando
situados en el campo cuenta, pulsa la tecla F3. Se mostrará la siguiente pantalla:

Mediante el botón Buscar accede al fichero de plantillas de asientos, selecciona la correspondiente y pulsa el botón
Aplicar:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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En la pantalla de la línea 1 de la plantilla, introduce el importe (el resto de campos se toman automáticamente de la
plantilla) y pulsa el botón Aceptar:

ContaSOL completará el asiento de manera automática:

Para cerrar el asiento pulsa la tecla AvPág.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Conceptos predefinidos. Plantilla de asientos

1. CREA LAS PLANTILLAS DE ASIENTO PARA REALIZAR LOS PAGOS HABITUALES DE ELECTRICIDAD,
AGUA Y ACCESO A INTERNET. EL PAGO DE ESTOS SUMINISTROS SE HACE A TRAVÉS DE LA
CAIXA.

Creamos en primer lugar las cuentas de gastos de los suministros:

Código Descripción
628.0.001 SUMINISTROS – ELECTRICIDAD
628.0.002 SUMINISTROS – AGUA
628.0.003 SUMINISTROS – INTERNET

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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A continuación creamos las cuentas de los proveedores de los suministros.

41000002 - ACREEDORES – EMPRESA SUMINISTRADORA DE ELECTRICIDAD

NIF: A-22.111.111

41000003 - ACREEDORES – EMPRESA SUMINISTRADORA DE AGUA

NIF: A-11.000.321

41000004 - ACREEDORES – EMPRESA PROVEEDORA SERV. INTERNET

NIF: A-99.555.111

Para crear las cuentas accede en primer lugar al Maestro de cuentas de la empresa. Selecciona la opción solapa
Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.

En la pantalla Plan contable, pulsa el botón Nuevo.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Al crear una cuenta de acreedor, el programa nos ofrece la posibilidad de crear también la ficha de proveedor. No
olvides incluir en el apartado Contrapartidas, la cuenta de gasto del suministro. Las cuentas y fichas de proveedor
quedarían como se muestra:

41000002 - ACREEDORES – EMPRESA SUMINISTRADORA DE ELECTRICIDAD

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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41000003 - ACREEDORES – EMPRESA SUMINISTRADORA DE AGUA

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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En la ficha de proveedor de agua, ten en cuenta que tienes que seleccionar el Tipo de IVA superreducido.

41000004 - ACREEDORES – EMPRESA PROVEEDORA SERV. INTERNET

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Una vez creadas las cuentas de suministros y los acreedores, para facilitar la introducción de los apuntes de pagos de
suministros, vamos a crear las Plantillas de asientos. La opción Plantillas se encuentra en el grupo Útiles de la solapa
Diario/IVA:

La pantalla que se muestra es la siguiente:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para crear una nueva plantilla pulsa el botón Nuevo.

Denominaremos así las plantillas que vamos a crear:

 S01 – PAGO SUMINISTROS - ELECTRICIDAD

 S02 – PAGO SUMINISTROS - AGUA
 S03 – PAGO SUMINISTROS – INTERNET

S01 – PAGO SUMINISTROS - ELECTRICIDAD

Introduce en primer lugar el Código y la Descripción de la plantilla:

Para introducir la primera línea de la plantilla, pulsa el botón Nueva. En la pantalla que se muestra introduce los datos
de la línea y pulsa el botón Aceptar:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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A continuación se muestra la pantalla para la creación de la segunda línea de la plantilla. Introduce los datos y pulsa el
botón Aceptar.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Cierra la pantalla que se abre para crear la tercera línea de la plantilla.

Para finalizar, pulsa el botón Aceptar.

Sigue este mismo procedimiento para crear las plantillas para los pagos de los suministros de agua y de internet.

S02 – PAGO SUMINISTROS - AGUA

Introduce en primer lugar el Código y la Descripción de la plantilla:

Para introducir la primera línea de la plantilla, pulsa el botón Nueva. En la pantalla que se muestra introduce los datos
de la línea y pulsa el botón Aceptar:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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A continuación se muestra la pantalla para la creación de la segunda línea de la plantilla. Introduce los datos y pulsa el
botón Aceptar.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Cierra la pantalla que se abre para crear la tercera línea de la plantilla.

Para finalizar, pulsa el botón Aceptar.

S03 – PAGO SUMINISTROS - INTERNET

Introduce en primer lugar el Código y la Descripción de la plantilla:

Para introducir la primera línea de la plantilla, pulsa el botón Nueva. En la pantalla que se muestra introduce los datos
de la línea y pulsa el botón Aceptar:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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A continuación se muestra la pantalla para la creación de la segunda línea de la plantilla. Introduce los datos y pulsa el
botón Aceptar.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Cierra la pantalla que se abre para crear la tercera línea de la plantilla.

Para finalizar, pulsa el botón Aceptar.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Consultas en pantalla

1. DETALLA LOS PASOS A SEGUIR PARA REALIZAR UNA CONSULTA DE MOVIMIENTOS DE LA

CUENTA CONTABLE 57200001 – BANCOS - LA CAIXA, DEL PRIMER TRIMESTRE DEL AÑO.

La opción para realizar una Consulta de movimientos de una cuenta se encuentra en la solapa Diario/IVA > grupo
Consultas > icono Mayor.

También puedes acceder desde el icono Mayor de la Ventana auxiliar de consultas:

Accediendo desde el icono Mayor de la solapa Diario/IVA, la pantalla que se muestra es la siguiente:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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En la zona de la izquierda de la pantalla debes introducir el intervalo de Fechas y la Cuenta sobre la que quieres hacer
la consulta y pulsar el botón Ver. El resultado sería el siguiente:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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2. DESDE LA CONSULTA DE MAYOR DE LA CUENTA DE CLIENTE 43000001 – CLIENTES –

ALEJANDRA PINA, INDICA CÓMO ACCEDER A MODIFICAR EL ASIENTO DE VENTA QUE
REALIZASTE EN EL MÓDULO 6, CON FECHA DE FACTURA 25/01.

Accede a la solapa Diario/IVA > grupo Consultas > icono Mayor.

La pantalla que se muestra es la siguiente:

En la zona de la izquierda de la pantalla debes introducir el intervalo de Fechas y la Cuenta sobre la que quieres hacer
la consulta y pulsar el botón Ver. En este caso seleccionamos primer trimestre y la cuenta 430.0.0.001. El resultado sería
el siguiente:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Selecciona el asiento 9 con el ratón y pulsa la tecla Enter. La pantalla que se muestra es la siguiente:

Si quieres modificar cualquiera de los apuntes que contiene el asiento, sólo tienes que seleccionarlo con el ratón y pulsar
al tecla Enter. Se muestra la pantalla donde puedes modificar los datos:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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3. GENERA UN BALANCE DE SUMAS Y SALDOS EN FORMATO .PDF

Accede a la solapa Diario/IVA > grupo Consultas > icono Saldos.

La pantalla que se muestra es la siguiente:

En la zona de la izquierda de la pantalla debes introducir el intervalo de Fechas y el intervalo de Cuentas que quieres
incluir (en este caso no introducimos ningún intervalo, para incluir todo el año y todas las cuentas). Al pulsar el botón
Ver el resultado sería el siguiente:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Pulsando el icono Listado, puedes generar un archivo con este balance o imprimirlo.

Pulsa el botón Vista previa.

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Desde esta pantalla puedes:

 Imprimir el Balance de Sumas y Saldos

 Convertir a .PDF

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UNIDAD 5: PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD DE PYMES

Las opciones de creación y gestión de un Plan General Contable las hemos visto extensamente en la UNIDAD 3

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UNIDAD 6: LAS COMPRAS Y LAS VENTAS EN EL PGC DE PYMES

Introducción de asientos de compras

1. CONTABILIZA LA SIGUIENTE FACTURA DE COMPRA. CREA TAMBIÉN EL REGISTRO DE IVA

CORRESPONDIENTE.

Los datos de la factura son:

 Proveedor: 40000001 – PROVEEDORES – MARTÍN SEGURA

 Fecha factura: 20/01
 Total de la factura: 1210 €
 Base imponible: 1.000 €
 IVA aplicable: 21%

Para introducir el asiento, accede a la pantalla de Introducción de asientos (Solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono
Introducción de asientos).

Introduce en primer lugar la fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para su numeración automática.

Para aprovechar los automatismos que incluye ContaSOL, al contabilizar un asiento que incluya una cuenta de
cliente/deudor o proveedor/acreedor, debes comenzar siempre por estas cuentas.

Introduce en este caso la cuenta de proveedor, el concepto e importe. Antes de pasar a la siguiente cuenta, el programa
te muestra la pantalla de Nuevo registro de IVA:

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Comprueba que los datos son correctos y pulsa el botón Aceptar.

A continuación se abre la pantalla de Asiento automático de IVA/IGIC:

Comprueba que los datos y las cuentas son correctos y pulsa el botón Aceptar. ContaSOL completará el asiento de
manera automática.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para cerrar el asiento pulsa la combinación de teclas Alt+Inicio y el cursor se colocará en el campo Fecha.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Libro de IVA soportado

2. GENERA UN INFORME DE ACUMULADOS DE IVA SOPORTADO CORRESPONDIENTE AL PRIMER

TRIMESTRE EN FORMATO .PDF.

Informe de acumulados de IVA Soportado

En primer lugar accede a la opción solapa Diario/IVA > grupo IVA > icono + Opciones > Acumulados de IVA Soportado:

En la pantalla que se muestra selecciona la opción Primer trimestre:

La pantalla que se muestra es la siguiente:

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Pulsando el botón Imprimir se abre la pantalla de impresión del informe de Acumulados de IVA. En esta pantalla puedes
seleccionar el tipo de salida (impresora o archivo).

Pulsando el botón Imprimir obtendrás por impresora el informe. Puedes ver una vista previa del mismo pulsando el
botón Vista previa.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Introducción de asientos de venta

3. CONTABILIZA LA SIGUIENTE FACTURA DE VENTA. CREA TAMBIÉN EL REGISTRO DE IVA

CORRESPONDIENTE.

Los datos de la factura son:

 Cliente: 43000001 – Alejandra Pina Montes
 Fecha factura: 25/01
 Total factura: 4.500 €.
 Base imponible: 3.719,01 €
 IVA aplicable: 21%

Para introducir el asiento, accede a la pantalla de Introducción de asientos (Solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono
Introducción de asientos).

Introduce en primer lugar la Fecha y pulsa Enter en el campo Asiento para su numeración automática.

Como sabes, para aprovechar los automatismos que incluye ContaSOL, al contabilizar un asiento que incluya una cuenta
de cliente/deudor o proveedor/acreedor, debes comenzar siempre por estas cuentas.

Introduce en este caso la cuenta de cliente, el concepto e importe. Antes de pasar a la siguiente cuenta, el programa te
muestra la pantalla de Nuevo registro de IVA:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Comprueba que los datos son correctos y pulsa el botón Aceptar.

A continuación se abre la pantalla de Asiento automático de IVA/IGIC:

Comprueba que los datos y las cuentas son correctos y pulsa el botón Aceptar. ContaSOL completará el asiento de
manera automática.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para cerrar el asiento pulsa la tecla Avpág.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Libro de IVA repercutido

4. GENERA UN INFORME DE ACUMULADOS DE IVA REPERCUTIDO CORRESPONDIENTE AL PRIMER

TRIMESTRE EN FORMATO .PDF.

Informe de acumulados de IVA Repercutido

En primer lugar accede a la opción solapa Diario/IVA > grupo IVA > icono + Opciones > Acumulados de IVA Repercutido:

En la pantalla que se muestra selecciona la opción Primer trimestre:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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La pantalla que se muestra es la siguiente:

Pulsando el botón Imprimir se abre la pantalla de impresión del informe de Acumulados de IVA. En esta pantalla puedes
seleccionar el tipo de salida (impresora o archivo).

Pulsando el botón Imprimir obtendrás por impresora el informe. Puedes ver una vista previa del mismo pulsando el
botón Vista previa.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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5. GENERA LA LIQUIDACIÓN DE IVA DEL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO, ASÍ COMO EL
ASIENTO AUTOMÁTICO DE LIQUIDACIÓN.

Liquidación de IVA

Para generar la Liquidación de IVA del primer trimestre accede a la opción solapa Diario/IVA > grupo IVA > icono +
Opciones > Liquidaciones:

En la pantalla que se muestra pulsa el botón Nuevo:

Selecciona en la pantalla Nueva liquidación de IVA, el periodo del que quieres generar la liquidación y pulsa el botón
Calcular.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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ContaSOL te comunica que debes introducir de forma manual la información del pie de la liquidación. Pulsa el botón Si:

En la pantalla que se muestra y al ser una liquidación negativa, selecciona en la parte inferior la opción A compensar y
pulsa el botón Aceptar:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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El resultado es el siguiente:

Pulsando el botón Aceptar la liquidación quedaría guardada en el archivo de Liquidaciones:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Asiento de liquidación

Antes de crear el Asiento de liquidación, crea la cuenta que necesitarás para el asiento:

47000000 – HACIENDA PÚBLICA, DEUDORA POR IVA

47500000 – HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA POR IVA

Accede al Maestro de cuentas (Solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.)

Para crear una nueva cuenta, pulsa el botón Nuevo y cumplimenta los datos.

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47000000 – HACIENDA PÚBLICA, DEUDORA POR IVA

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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47500000 – HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA POR IVA

Pulsa el botón Aceptar.

Para generar el Asiento de liquidación, accede a la opción solapa Diario/IVA > grupo IVA > icono
+ Opciones > Liquidaciones:

En la pantalla que se muestra selecciona la opción Generar el asiento de liquidación que se encuentra dentro del botón
+ Opciones:

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En la pantalla que se muestra, introduce la Fecha del asiento y pulsa el botón Aceptar.

ContaSOL mostrará el siguiente mensaje:

Puedes ver el asiento en la solapa Diario, de la zona de consultas de la ventana de introducción de asientos. Para
visualizar el Diario, selecciona en el apartado Recientes (a la izquierda de la pantalla) la opción Todos y pulsa el botón
Ver.

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T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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UNIDAD 7: LOS GASTOS E INGRESOS EN EL PGC DE PYMES

La forma de contabilizar los gastos e ingresos lo vimos ampliamente en el módulo 4

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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UNIDAD 8: EL INMOVILIZADO MATERIAL Y LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN

1. CREA UN NUEVO GRUPO DE AMORTIZACIÓN LLAMADO “ORDENADORES”. LOS BIENES DE

ESTE GRUPO SE AMORTIZARÁN EN 4 AÑOS Y EN PERIODOS TRIMESTRALES. LA CUENTA PARA
DOTACIÓN DE AMORTIZACIÓN SERIA LA 68100000 Y LA DE AMORTIZACIÓN ACUMULADA LA
28100000. (CREA LAS CUENTAS AUXILIARES NECESARIAS)

En primer lugar crea las cuentas auxiliares:

68100000 – AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL

28100000 – AMORT. ACUM. DEL INMOVILIZADO MATERIAL

Para ello accede al Maestro de cuentas de la empresa (solapa Diario/IVA > grupo Diario > icono P.G.C.).

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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En la pantalla Maestro de cuentas, pulsa el botón Nuevo para crear una nueva cuenta:

68100000 – AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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28100000 – AMORT. ACUM. DEL INMOVILIZADO MATERIAL

Una vez creadas las cuentas que necesitas, crea los grupos de amortización. Para ello, accede a la solapa Inventario >
grupo Opciones > icono Grupos de amortización.

Se muestra la siguiente pantalla:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Pulsa el botón Nuevo para crear el nuevo grupo de amortización:

Pulsa el botón Aceptar y la pantalla del grupo de amortización se muestra de la siguiente forma:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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2. LA EMPRESA DEMO, S. A. COMPRA UN ORDENADOR NUEVO AL PROVEEDOR MARTÍN SEGURA

EL DÍA 1 DE JULIO. EL IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA ES DE 3.500,00 € (21% DE IVA
INCLUIDO). EL NÚMERO DE LA FACTURA EMITIDA POR EL PROVEEDOR ES 25898. CONTABILIZA
LA FACTURA DE COMPRA Y CREA LA FICHA DEL BIEN DE INVERSIÓN EN ESE MISMO MOMENTO.
EL GRUPO DE AMORTIZACIÓN SERÁ EL CREADO EN EL EJERCICIO 1 (ORDENADORES).

En primer lugar crea la cuenta auxiliar: 21700000 – EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN.

Pulsa sobre el icono Introducción de asientos que se encuentra en la solapa Diario/IVA > grupo Diario.

Introduce la fecha del asiento y pulsa Enter en el campo Asiento para que ContaSOL lo enumere de manera automática.
Para aprovechar los automatismos del programa, comienza la introducción del asiento por la cuenta del proveedor.

El programa muestra a continuación la pantalla para el registro de IVA. No olvides marcar que se trata de un bien de
inversión. Revisa que los importes sean correctos y pulsa el botón Aceptar:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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La siguiente pantalla que muestra el programa es la pantalla asiento automático de IVA. En esta pantalla, modifica la
cuenta de compras y pulsa el botón Aceptar:

ContaSOL completará el asiento y nos mostrará la pantalla para crear el nuevo inmovilizado. Los datos principales del
inmovilizado se dividen en 2 iconos: General y Desglose de amortización.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Icono General

Icono Desglose de amortización

En esta pantalla, pulsa el botón Calcular para que el programa calcule la amortización correspondiente al ejercicio. En
la parte derecha de la pantalla, puedes ver el desglose de la amortización.

Pulsa el icono Guardar y cerrar para finalizar la creación de la ficha del bien.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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El asiento quedaría así:

Pulsa Alt + Fin para cerrar el asiento.

Si quisieras generar los asientos de dotación de amortización de este inmovilizado, puedes hacerlo desde la solapa
Inventario > grupo Acciones > icono Generar asientos de dotación:

Cumplimenta los datos y pulsa el botón Aceptar.

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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ContaSOL avisa de que se va a generar el asiento de 1 bien:

Pulsa el botón Si:

Los asientos se han generado. El programa avisa de que hay que regenerar saldos para concluir el proceso, así que
accede a la solapa Diario/IVA > grupo Especiales > Icono Regeneración de saldos:

Completa el proceso pulsando el botón Aceptar:

Para ver los asientos creados, accede al icono Diario del grupo Consultas de la solapa Diario/IVA. Pulsa el botón Ver
(zona izquierda de la pantalla), teniendo seleccionada la opción Todos. Así se mostrarán los asientos en el diario:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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UNIDAD 9: OPERACIONES DE FIN DE EJERCICIO. CUENTAS ANUALES.

Determinación del resultado y cierre del ejercicio.

3. EFECTÚA EL CIERRE DEL EJERCICIO ACTIVO DE LA EMPRESA, REALIZANDO LOS ASIENTOS

NECESARIOS.

La opción para realizar el Proceso automático de cierre se encuentra en la solapa Diario/IVA > grupo

La pantalla que se muestra es la siguiente:

Para este ejercicio dejamos todas las opciones marcadas y pulsamos el botón Aceptar.

ContaSOL muestra el siguiente mensaje:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Pulsa el botón No para seguir trabajando en el ejercicio actual.

Para ver los asientos creados en el ejercicio actual, pulsa el icono Diario, del grupo Consulta de la solapa Diario/IVA:

Selecciona en la parte izquierda de la pantalla que quieres visualizar todos los asientos y a continuación el botón Ver.
El resultado es el siguiente:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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A continuación accede al ejercicio siguiente (en este caso 2016) para ver el asiento de apertura creado. Para ello,
selecciona en la parte superior izquierda de la pantalla el ejercicio:

Una vez en el ejercicio 2016, para ver los asientos creados en ese ejercicio, pulsa el icono Diario, del grupo Consulta de
la solapa Diario/IVA:

Selecciona en la parte izquierda de la pantalla que quieres visualizar todos los asientos y a continuación el botón Ver. El
resultado es el siguiente:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Inversión del proceso de cierre

4. INVIERTE EL PROCESO DE CIERRE DEL EJERCICIO REALIZADO EN EL EJERCICIO 2. COMPRUEBA

QUE LOS ASIENTOS CREADOS ANTERIORMENTE SE HAN ELIMINADO.

La opción para Invertir el proceso de cierre se encuentra en la solapa Diario/IVA > grupo Útiles > menú desplegable del
icono Cierres > opción Invertir el proceso de cierre:

La pantalla que se muestra es la siguiente:

Deja todas las opciones marcadas y pulsa el botón Aceptar. ContaSOL mostrará el siguiente aviso:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Para comprobar que los asientos se han eliminado, pulsa el icono Diario, del grupo Consulta de la solapa Diario/IVA:

Selecciona en la parte izquierda de la pantalla que quieres visualizar todos los asientos y a continuación el botón Ver. El
resultado es el siguiente:

A continuación accede al ejercicio siguiente (en este caso 2015) para comprobar que se ha eliminado el asiento de
apertura:

Una vez en el ejercicio 2016, para ver los asientos creados en ese ejercicio, pulsa el icono Diario, del grupo Consulta de
la solapa Diario/IVA:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Selecciona en la parte izquierda de la pantalla que quieres visualizar todos los asientos y a continuación el botón Ver. El
resultado es el siguiente:

ContaSOL mostrará el siguiente mensaje:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Las cuentas anuales

5. GENERA UN BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE EJERCICIO

Para generar una Cuenta de Pérdidas y Ganancias de ejercicio, pulsa en el menú desplegable del icono Pérdidas y
Ganancias que se encuentra en la solapa Impresión oficial > grupo Cuentas Anuales. Selecciona Modelo simple:

La pantalla que se muestra es la siguiente:

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Desde esta pantalla puedes imprimir el informe, convertir a formato .PDF y enviarlo por e-mail.

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6. IMPRIME EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS DE LA EMPRESA DEMO, S. A.

Para imprimir el Balance de Sumas y Saldos, accede a la solapa Impresión oficial > grupo Libros > icono Sumas y Saldos.

Al pulsar el icono Sumas y Saldos se muestra la siguiente pantalla, configura los datos que necesitas que aparezcan en
la impresión:

Pulsa el botón Imprimir. Si quieres ver una vista previa del documento, pulsa el botón Vista previa y se muestra la
siguiente pantalla:

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Desde esta pantalla puedes imprimir el informe, convertir a formato .PDF y enviarlo por e-mail. Para convertir a .PDF,
pulsa el icono Convertir a .PDF como se muestra en la siguiente pantalla:

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