INTENDENCIA DE

VERIFICACIÓN
 INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN –
IVE-
• Se crea dentro de la Superintendencia de Bancos que podrá denominarse
IVE.
• Según el artículo 32 del Decreto 67-2001 Ley Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos.
ARTICULO 32 .- Creación. Se crea dentro de la Superintendencia de Bancos la
Intendencia de Verificación Especial, que podrá denominarse sólo como
Intendencia o con las siglas -IVE-, que será la encargada de velar por el
objeto y cumplimiento de esta ley y su reglamento, con las funciones y
atribuciones que en los mismos se establece.
 CUAL ES LA NATURALEZA DE LA
IVE?
• La Intendencia de Verificación Especial (IVE), es un órgano de naturaleza
administrativa.
 DE QUE SE ENCARGA LA IVE
• Es la encargada de velar por el objeto y cumplimiento de las leyes Contra
el Lavado de Dinero y para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del
Terrorismo.
• Con funciones de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de
conformidad con los estándares y tratados internacionales en la materia.
 FUNCIONES DE LA IVE
• 1. Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la información
relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios
que puedan tener vinculación con el delito de lavado de dinero u otros
activos.
• 2. Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la información
relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios
que puedan tener vinculación con el delito de lavado de dinero u otros
activos.

• 3. Elaborar y mantener los registros y estadísticas necesarias para el

desarrollo de sus funciones.
• ARTICULO 33 .- Funciones. Son funciones de la Intendencia de Verificación Especial, las siguientes:
• a) Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la información relacionada con las transacciones financieras,
comerciales o de negocios que puedan tener vinculación con el delito de lavado de dinero u otros activos.
• b) Analizar la información obtenida a fin de confirmar la existencia de transacciones sospechosas, así como
operaciones o patrones de lavado de dinero u otros activos.
• c) Elaborar y mantener los registros y estadísticas necesarias para el desarrollo de sus funciones.
• d) Intercambiar con entidades homólogas de otros países información para el análisis de casos relacionados con el
lavado de dinero u otros activos, previa suscripción con dichas entidades de memoranda de entendimiento u otros
acuerdos de cooperación.
• e) En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia correspondiente ante las autoridades
competentes, señalar y aportar los medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder
• f) Proveer al Ministerio Público cualquier asistencia requerida en el análisis de información que posea la misma, y
coadyuvar con la investigación de los actos y delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros activos.
• g) Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero que corresponda por las omisiones en el
cumplimiento de las obligaciones que les impone esta ley.
• h) Otras que se deriven de la presente ley o de otras disposiciones legales y convenios internacionales aprobados por el
Estado de Guatemala
• 4. Intercambiar con entidades homólogas de otros países información para
el análisis de casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos,
previa suscripción con dichas entidades de memoranda de entendimiento
u otros acuerdos de cooperación.
• 5. En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia
correspondiente ante las autoridades competentes, señalar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.
• 6. En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia
correspondiente ante las autoridades competentes, señalar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.
• 7. En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia
correspondiente ante las autoridades competentes, señalar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.
• 8. En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia
correspondiente ante las autoridades competentes, señalar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.
 EN DONDE SE ENCUENTRA
UBICADA LA IVE

• Oficina Central 9a. Av. 22-00 Zona 1, Guatemala, C. A.

• Oficina Zona 13 15 avenida 7-18, zona 13, nivel 3, edificio Zepto,
Guatemala, C. A.
 LEY DE LAVADO DE DINERO Y
OTROS ACTIVOS
• ARTICULO 1 .- Objeto de la ley. La presente ley tiene por objeto prevenir,
controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes
de la comisión de cualquier delito, y establece las normas que para este
efecto deberán observar las personas obligadas a que se refiere el artículo
18 de esta ley y las autoridades competentes.
 QUIEN COMENTE LAVADO DE
DINERO Y OTROS ACTIVOS
• ARTICULO 2 .- Del delito de lavado de dinero u otros activos. Comete el delito de
lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por interpósita persona:
• a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con
bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión
esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la
comisión de un delito.
• b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por
razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos
son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
• c) Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la
ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de
derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo,
empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto de la
comisión de un delito
• ARTICULO 2 BIS.- { ADICIONADO por el Art. 59 del DECRETO del CONGRESO
No. {55-2010} de fecha {07 de Diciembre de 2010}, el cual queda así:} "
Autonomía del delito. El delito de lavado de dinero u otros activos es
autónomo y para su enjuiciamiento no se requiere procesamiento,
sentencia ni condena relativos al delito del cual provienen o se originan los
bienes, dinero u otros activos. La prueba del conocimiento de la
procedencia u origen ilícito de los bienes, dinero u otros activos, requerido
en los delitos de lavado de dinero, se podrá hacer por cualquier medio
probatorio, de conformidad con el Código Procesal Penal, incluyendo las
inferencias que se desprendan de las circunstancias objetivas del caso.”
• ARTICULO 3 .- Extradición. Los delitos contemplados en la presente ley darán
lugar a la extradición activa o pasiva, de conformidad con la legislación
vigente.
• ARTICULO 18 . De las personas obligadas. Para los efectos de la presente ley se consideran
personas obligadas, las siguientes:
• 1) Las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos.
• 2) Las personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la intermediación en la
negociación de valores.
• 3) Las entidades emisoras y operadoras de tarjetas de crédito.
• 4) Las entidades fuera de plaza denominadas off-shore que operan en Guatemala, que se
definen como entidades dedicadas a la intermediación financiera constituidas o registradas bajo
las leyes de otro país y que realizan sus actividades principalmente fuera de la jurisdicción de
dicho país.
• 5) Las personas individuales o jurídicas que realicen cualesquiera de las siguientes actividades: a)
Operaciones sistemáticas o sustanciales de canje de cheques. b) Operaciones sistemáticas o
sustanciales de emisión, venta o compra de cheques de viajero o giros postales. c) Transferencias
sistemáticas o sustanciales de fondo y/o movilización de capitales. d) Factorajes. e)
Arrendamiento financiero. f) Compraventa de divisas. g) Cualquier otra actividad que por la
naturaleza de sus operaciones pueda ser utilizada para el lavado de dinero u otros activos, como
se establezca en el reglamento.
• ARTICULO 20 .- Prohibición de cuentas anónimas. En ningún caso podrán las personas obligadas
mantener cuentas anónimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos. En el caso
de cuentas no nominativas, las personas obligadas deberán mantener el registro a que se refiere
el artículo 21 de esta ley, el cual estarán obligadas a exhibir mediante orden de autoridad
competente.
• ARTICULO 21 .- Registros. Las personas obligadas deberán llevar un registro en los formularios que
para el efecto diseñará la Intendencia de Verificación Especial de las personas individuales o
jurídicas con las que establezcan relaciones comerciales o relaciones del giro normal o aparente
de sus negocios, sean éstas clientes ocasionales o habituales; y de las operaciones que con ellas
se realicen, particularmente en lo que se refiere a la apertura de nuevas cuentas, la realización de
transacciones fiduciarias, arrendamiento de cajas de seguridad o la ejecución de transacciones
en efectivo que superen el monto que establece el artículo 24 de la presente ley. Asimismo,
deberán verificar fehacientemente la identidad, razón social o denominación de la persona,
edad, ocupación u objeto social, estado civil, domicilio, nacionalidad, personería, capacidad
legal y personalidad de las personas a que se refiere el párrafo anterior. En caso de extranjeros, las
personas obligadas deberán exigir la comprobación por medios fehacientes de su ingreso y
permanencia legal en el país, así como su condición migratoria y cuando no sean residentes en el
país, la identidad de la persona que los representará legalmente.
• ARTICULO 25 .- Declaración. Toda persona natural o jurídica, nacional o
extranjera que transporte del o hacia el exterior de la República, por sí
misma, o por interpósita persona, dinero en efectivo o en documentos, por
una suma mayor a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su
equivalente en moneda nacional, deberá reportarlo en el puerto de salida
o de entrada del país en los formularios que para el efecto diseñará la
Intendencia de Verificación Especial.
 QUIEN EJERCER LA DIRECCIÓN DE LA
INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN
• ARTICULO 38 .- Dirección. La Intendencia de Verificación Especial -IVE-
estará a cargo de un Intendente y contará con el personal necesario para
su operatividad.
 CALIDADES PARA SER INTENDENTE
• ARTICULO 39 .- Calidades. El Intendente de Verificación Especial deberá
reunir las calidades siguientes:
• a) Ser guatemalteco de los comprendidos en el artículo 144 de la
Constitución Política de la República.
• b) Ser mayor de treinta años.
• c) Ser de reconocida honorabilidad y capacidad profesional. d)
Encontrarse en el goce de sus derechos civiles.
• e) Ser profesional acreditado con grado académico, con preferencia en el
área económica, financiera o jurídica.
• f) Haber ejercido su profesión por lo menos durante cinco años
 IMPEDIMENTOS PARA SER
INTENDENTE
• ARTICULO 40 .- Impedimentos. No pueden ser nombrados para el cargo de
Intendente de Verificación Especial:
• a) Los dirigentes de organizaciones de carácter político, gremial, empresarial o
sindical.
• b) Los ministros de cualquier culto o religión.
• c) Los parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad
del Presidente o Vicepresidente de la República; de los presidentes de los
Organismos del Estado; de los ministros o viceministros de Estado o de los miembros
de la Junta Monetaria, y de los socios de las personas obligadas a que se refiere
esta ley cuya participación sea igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital
pagado, así como de los directores o administradores de éstas.
• d) Los socios cuya participación sea igual o mayor al cinco por ciento
 QUIEN NOMBRA AL INTENDENTE
• ARTICULO 41 .- Nombramiento. El Intendente de Verificación Especial será
nombrado por la Junta Monetaria, a propuesta del Superintendente de
Bancos.
• ARTICULO 42 .- Sustitución temporal del Intendente. En caso de ausencia
temporal del Intendente de Verificación Especial, por cualquier causa, lo
sustituirá el funcionario que el Superintendente de Bancos designe.
 CASO
• Llega a su oficina el señor Porfilio Vega el cual lo desea contratar a usted en virtud
de que el es dueño de la Finca el Granizo, ubicada en San José Pinula, el tiene una
cuenta a nombre de su esposa Maria Expropiación de Vega en el Banrural, la cual
fue intervenida por la IVE, en virtud de que el Vendió la 50 cabezas de Ganado a
José Florencio Villagran, el dinero de dichas cabezas de dinero fue depositado a la
cuenta de la señora Maria, por un valor de Q278,000.00.
• 1. Usted como abogado que haría para poder levantar la intervención realizada
por la IVE:
• 2. Que delito cometió la señora María Expropiación de Vega si no tiene
documentación alguna para acreditar dicha propiedad.
• 3. El señor Jose Florencio Villagran iba para su Finca el Sausalito ubicada también
en San José Pinula, en un camión con las ultimas 10 cabezas de ganado
compradras al señor Porfilio Vega y la Policia Nacional Civil le solicita que
demuestre documentación para comprobar que dichas cabezas de ganado en
efecto el señor Jose Florencio Villagran compro, y le llama a usted como su
abogado para que le apoye que haría usted.
 CASO
• En el Aeropuerto la Aurora de la Ciudad de Guatemala, se detiene a la
señora Rosibel Morales Morales, la cual se dirigía a Costarica con 15 mil
dólares en efectivo, los cuales no declaro, tampoco tiene como acreditar la
procedencia del mismo:
1. Que Delito Comertio la señora Rosibel Morales Morales
2. Hasta que cantidad se puede transportar en los aeropuertos y los mismos
se deben de Declarar?
 CASO
• Estando en el Banco esta el joven Cesar Augusto Perez y Perez y esta una
muchacha justo detrás de el haciendo cola y le dice al joven Cesar
Augusto Perez y Perez que olvido su libreta y que necesita un dinero que le
depositarán, que le es muy urgente y Cesar por ser caballeroso le da su
numero de cuenta, y le depositan la cantidad de Q300,000.00, y al pasar a
la ventanillas le actualizan la cuenta y efectivamente le depositaron dicha
cantidad y la intenta retirar, pero la IVE le bloquea la cuenta hasta que no
se compruebe la procedencia del dinero:
• 1. Que delito Cometio Cesar Augusto Perez y Perez
 CASO
• Ruben Ramos es dueño de un predio de Carros, el cual lleva el nombre del
Carrito Feliz, Sociedad Anonima, a lo cual recibe dinero en efectivo el cual
nunca pregunta su procedencia, el dia de hoy llego Jose Fidel Dueñas, a
comprar un carro tipo camioneta marca Toyota Rav 2020, la cual el señor
Ruben Ramos, se la da por la cantidad de Q250,000.00 los cuales Jose Fidel
esta dispuesto a pagar por lo que le da en denominación de $20.00, dicha
cantidad, el señor Ruben Ramos sabe que el señor Jose Fidel es distribuidor
de mariguana en el sector.
• 1. Que delito Comete Ruben Ramos el dueño del predio por no saber la
procedencia de dicho dinero.
 CASO
• Llega a la Agencia de Excel Automotriz, el joven Lisandro Sayes de 18 años, el cual
no tiene trabajo, llega con su tio Felix Sayes, el señor Feliz Sayes desea comprar un
camioneta BMV ultimo modelo, el cual no lo quiere a su nombre si no al nombre de
Lisandro, por que el ya tiene varios carros y quiere que aparezca a nombre de su
sobrino para créditos en los bancos. Lo que hace el señor Felix es comprar en
efectivo dicha camioneta, es necesario aclarar que el señor Feliz es dueño de la
empresa Tigo en Guatemala. Salen de la agencia, y pasan los meses la IVE inicia
proceso en contra de Lisandro Sayes:
• 1. Por que delito esta siendo investigado el joven Lisandro Sayes:
• 2. Seria perseguido por el mismo delito el señor Feliz Sayes, si se ubiese comprado la
camioneta a su nombre:
• 3. Como se acreditaría la procedencia del dinero al momento de comprar algún
vehiculo: