DECLARACI
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE
RFC
AÑO
PERIODO
ISR
INGRESOS ACUMULABLES DEL PERIODO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL PERIODO
GASTOS MAYORES A INGRESOS DE PERIODOS ANTERIORES
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
BASE PARA ISR
ISR CAUSADO
IVA
INGRESOS PG
INGRESOS TASA 16%
INGRESOS TASA 0%
INGRESOS EXENTOS
IVA RETENIDO A CARGO
IVA TRASLADADO COBRADO AL 16%
EGRESOS TASA 16%
EGRESOS TASA 0%
EGRESOS TASA 8%
IVA RETENIDO A FAVOR
IVA ACREDITABLE PAGADO
DECLARACION
Roberto Gomez Perez
GOPR901204JN0
2020
MAR-ABR
ISR
- ISR RETENIDO DEL PERIODO
- SUBSIDIO AL EMPLEO
- PAGO DE LO INDEBIDO
- ISR A CARGO
- ISR REDUCIDO A PAGAR
IVA
- PROPORCION UTILIZADA LIVA
- IVA A FAVOR
- IVA A CARGO
- ACREDITAMIENTO DE IVA
- IVA A PAGAR
-
-
-
-
Calculo de ISR e IVA Regimen de Incorporacion Fiscal
Llenar unicamente las celdas color amarillo
Sector Economico 3 Comercio
ISR
Ene-Feb Mar-Abr
> Ingresos Efectivamente Cobrados
(+) Ingresos Facturados Cobrados PG 10,000.00 -
(+) Ingresos Facturados Cobrados al 16% 3,000.00 -
(+) Ingresos Facturados Cobrados al 0% 2,000.00 -
(+) Ingresos Facturados Cobrados Exentos 1,000.00 -
(=) Ingresos Acumulables del Periodo 16,000 -
> Deducciones Pagadas
(+) Deducciones Facturadas Pagadas al 16% 5,000.00 -
(+) Deducciones Facturadas Pagadas al 0% 4,000.00 -
(+) Deducciones Facturadas Pagadas al 8% 3,000.00 -
(+) Deducciones Facturadas Pagadas Exentos - -
(=) Deducciones Autorizadas del Periodo 12,000 -
> Otros Conceptos Disminuibles
(+) PTU Pagada en el Ejercicio - -
(+) Gastos Mayores a Ingresos de Periodos Anteriores - -
(=) Total de Otros Conceptos Disminuibles - -
> Calculo de ISR
(=) Base para ISR 3,000.00 -
(-) Limite Inferior 1,289.17 -
(=) Excedente de Limite Inferior 1,710.83 -
(x) %s/Excedente de Limite Inferior 0.06 -
(=) Impuesto Marginal 109.49 -
(+) Cuota Fija 24.76 -
(=) ISR Causado 134 -
> Otros Conceptos Disminuibles de ISR
(-) ISR Retenido del Periodo - -
(-) Subsidio al Empleo - -
(-) Pago de lo Indebido - -
(=) Total de Otros Conceptos Disminuibles de ISR - -
> ISR Determinado
(=) ISR a Cargo 134 -
(-) % Reduccion de ISR 60%
(=) ISR Reducido a Pagar 54 -
IVA
Ene-Feb Mar-Abr
> Ingresos Efectivamente Cobrados
> Ingresos PG 10,000.00 -
> Ingresos Tasa 16% 3,000.00 -
> Ingresos Tasa 0% 2,000.00 -
> Ingresos Exentos 1,000.00 -
> IVA Retenido a Cargo - -
(=) Ingresos del Periodo 16,000.00 -
> % IVA a Pagar Aplicando Reduccion 40%
(=) IVA Trasladado Cobrado al 16% 480 -
(=) IVA por Venta al PG 200 -
> Deducciones Pagadas
> Egresos Tasa 16% 5,000.00 -
> Egresos Tasa 8% - -
> Egresos Tasa 0% 3,000.00 -
> IVA Retenido a Favor - -
(=) Egresos del Periodo 8,000 -
(=) IVA Acreditable Pagado 250 -
(=) Proporcion Utilizada LIVA 0.9375 -
(=) IVA Acreditable Proporcional Pagado 234 -
> Determinacion de IVA
(=) IVA a Favor - -
(=) IVA a Cargo 326 -
> Acreditamiento de IVA - -
(=) IVA a Pagar 326 -
n Fiscal
May-Jun Jul-Ago Sep-Oct Nov-Dic
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
May-Jun Jul-Ago Sep-Oct Nov-Dic
- - - -
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- - - -
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- - - -
- - - -
Límite inferior Límite superior Cuota fija Por ciento para aplicarse sobre
el excedente del límite inferior Tabla de porcentajes para determinar e
$ $ $ % N.o
0.01 1,289.16 0 1.92% 1
1,289.17 10,941.84 24.76 6.40% 2
10,941.85 19,229.32 642.52 10.88% 3
19,229.33 22,353.24 1,544.20 16.00% 4
22,353.25 26,762.94 2,044.02 17.92% 5
26,762.95 53,977.00 2,834.24 21.36%
53,977.01 85,075.16 8,647.16 23.52%
85,075.17 162,422.50 15,961.46 30.00%
162,422.51 216,563.34 39,165.66 32.00%
216,563.35 649,690.02 56,490.72 34.00%
649,690.03 En adelante 203,753.80 35.00%
Enero – Febrero
Límite Límite Cuota fija en Porcentaje para aplicarse Límite inferior
sobre el excedente del
inferior en $ superior en $ $ en $
límite inferior
0.01 1,289.16 0.00 1.92% 0.01
1,289.17 10,941.84 24.76 6.40% 2,578.33
10,941.85 19,229.32 642.52 10.88% 21,883.69
19,229.33 22,353.24 1,544.20 16.00% 38,458.65
22,353.25 26,762.94 2,044.02 17.92% 44,706.49
26,762.95 53,977.00 2,834.24 21.36% 53,525.89
53,977.01 85,075.16 8,647.16 23.52% 107,954.01
85,075.17 162,422.50 15,961.46 30.00% 170,150.33
162,422.51 216,563.34 39,165.66 32.00% 324,845.01
216,563.35 649,690.02 56,490.72 34.00% 433,126.69
649,690.03 En adelante 203,753.80 35.00% 1,299,380.05
Mayo – Junio
Porcentaje para aplicarse
Límite Límite Cuota fija en Límite inferior
sobre el excedente del
inferior en $ superior en $ $ en $
límite inferior
0.01 3,867.48 0.00 1.92% 0.01
3,867.49 32,825.52 74.28 6.40% 5,156.65
32,825.53 57,687.96 1,927.56 10.88% 43,767.37
57,687.97 67,059.72 4,632.60 16.00% 76,917.29
67,059.73 80,288.82 6,132.06 17.92% 89,412.97
80,288.83 161,931.00 8,502.72 21.36% 107,051.77
161,931.01 255,225.48 25,941.48 23.52% 215,908.01
255,225.49 487,267.50 47,884.38 30.00% 340,300.65
487,267.51 649,690.02 117,496.98 32.00% 649,690.01
649,690.03 1,949,070.06 169,472.16 34.00% 866,253.37
1,949,070.07 En adelante 611,261.40 35.00% 2,598,760.09
Septiembre – Octubre
Porcentaje para aplicarse
Límite Límite Cuota fija en sobre el excedente del Límite inferior
inferior en $ superior en $ $ en $
límite inferior
0.01 6,445.80 0.00 1.92% 0.01
6,445.81 54,709.20 123.8 6.40% 7,735.01
54,709.21 96,146.60 3,212.60 10.88% 65,651.08
96,146.61 111,766.20 7,721.00 16.00% 115,375.91
111,766.21 133,814.70 10,220.10 17.92% 134,119.42
133,814.71 269,885.00 14,171.20 21.36% 160,577.66
269,885.01 425,375.80 43,235.80 23.52% 323,862.01
425,375.81 812,112.50 79,807.30 30.00% 510,451.01
812,112.51 1,082,816.70 195,828.30 32.00% 974,535.04
1,082,816.71 3,248,450.10 282,453.60 34.00% 1,299,380.05
3,248,450.11 En adelante 1,018,769.00 35.00% 3,898,140.13
la de porcentajes para determinar el IVA a pagar
Sector económico Porcentaje IVA
Mineria 8%
Manufactura y/o Construccion 6%
Comercio 2%
Prestacion de servicios 8%
Negocios dedicados ala venta de alimentos y/o medicinas 0%
Marzo – Abril
Porcentaje p
ara aplicarse
sobre el
Límite superior en $ Cuota fija en $ excedente
del límite
inferior
2,578.32 0.00 1.92%
21,883.68 49.52 6.40%
38,458.64 1,285.04 10.88%
44,706.48 3,088.40 16.00%
53,525.88 4,088.04 17.92%
107,954.00 5,668.48 21.36%
170,150.32 17,294.32 23.52%
324,845.00 31,922.92 30.00%
433,126.68 78,331.32 32.00%
1,299,380.04 112,981.44 34.00%
En adelante 407,507.60 35.00%
Julio – Agosto
Porcentaje p
ara aplicarse
sobre el
Límite superior en $ Cuota fija en $
excedente
del límite
inferior
5,156.64 0.00 1.92%
43,767.36 99.04 6.40%
76,917.28 2,570.08 10.88%
89,412.96 6,176.80 16.00%
107,051.76 8,176.08 17.92%
215,908.00 11,336.96 21.36%
340,300.64 34,588.64 23.52%
649,690.00 63,845.84 30.00%
866,253.36 156,662.64 32.00%
2,598,760.08 225,962.88 34.00%
En adelante 815,015.20 35.00%
Noviembre – Diciembre
Porcentaje p
ara aplicarse
Límite superior en $ Cuota fija en $ sobre el
excedente
del límite
inferior
7,735.00 0.00 1.92%
65,651.07 148.51 6.40%
115,375.90 3,855.14 10.88%
134,119.41 9,265.20 16.00%
160,577.65 12,264.16 17.92%
323,862.00 17,005.47 21.36%
510,451.00 51,883.01 23.52%
974,535.03 95,768.74 30.00%
1,299,380.04 234,993.95 32.00%
3,898,140.12 338,944.34 34.00%
En adelante 1,222,522.76 35.00%
