Taller 1
Cargado por
Angela Viviana SOTO LOPEZTaller 1
Cargado por
Angela Viviana SOTO LOPEZDeclaración de Renta 2019
ACTIVO
1 Maquinaria y Equipo $ 98,500
IVA mayor valor $ 18,715
$ 117,215
UCAI 360,000
Art -49
Ingreso por dividendos 32,600 (70% no gravados, 30% gravados)
22,820
Ingreso por indemnización Art-45 27,800 ( 60% Daño emergente, 40% Lucro cesan
16,680
Ingreso por reversión de provisión que no fue deducible 29,000 Art 145 ET
Gastos de impuestos:
GMF 8,500 4,250
Predial 12,100 12,100
ICA 45,900 22,950
Patrimonio 23,100 23,100
Vehículos 9,800 9,800
Gastos en el exterior:
Con retefuente 10,200 10,200
Sin retefuente (obligatoria) 13,900
Sin retefuente (no obligatoria) 54,600 54,600
Ingreso por reversión de provisión que no fue deducible 29,000 Art 28-6
Art 105-a Gastos por intereses implícitos 4,600
Gastos por intereses financieros (vinculados cconómicos) 43,500 43,500
Gasto donaciones a Fundación Gustavo Matamoros 32,600 32,600
Art 108-5 Gasto salarios del personal menor de 28 años (primer emple 85,000 85,000
Gasto por depreciación máquina nueva 9,850 9,850
ART 257 Gasto por donación a Fundación Pies Descalzos 12,900 12,900
320,850
PREGUNTAS
1-¿Cree que en Colombia existe una cultura tributaria eficiente? ¿POR QUE?
No, porque La sociedad colombiana desconoce la importancia que para país representa u
adecuada tributación y las ventajas que para la sociedad en su conjunto representa la
observancia y el cumplimiento en el pago de los respectivos ttributos. En Colombia por
tradición el pago de los ttributos se han visto como una imposicion del gobierno para el
beneficio de una clase dirigente corrupta que utiliza estos recursos para su beneficio. Es de
anotar, que esta falencia en la sociedad se presenta por la ausencia de programas educativ
en las instituciones de educación básica con énfasis en la importancia del pago de tributos
para una sociedad.
2-¿Los tributos que se cobran en colombia son suficientes para cubrir el defic
R/: Si son suficientes, el problema radica es que los recursos procedentes de los tributos e
un alto porcentaje no son utilizados para cubrir el deficit fiscal sino para satisfacer el apetito
burocrático y personal de los corruptos, además, otro importante factor que se debe
considerar es el relativo a la evasión de los tributos por determinados sectores económicos
la carencia de una política nacional que controle efectivamente el flajelo de el contrabando.
gravados, 30% gravados)
9,780
año emergente, 40% Lucro cesante)
11,120
Datos estado de situación financiera
Efectivo, bancos, otras inversiones
50% ART 115 Cuentas por cobrar
100% Art -62 Inventarios
50% ART 115 Art - 74 Activos intangibles (licencias y patentes
NO LO CONTEMPLA Art -69 PPYE
100% Otros activos
Art-121 Datos estado de resultados
Art-123
limitaciones 15% Art -122 Art-26 Ingresos brutos activ. ord
Devoluciones, reb. y dctos en venta
renglon repetido Art-59 Costos
NO DEDUCIBLES Gastos admón.
Gastos de distribución y ventas
Art-126-2 Gastos financieros
7,225 Salud y pensión 6800 sena, icbf, conf
Art 136
Art-125 Total Costos y Gastos
31-Dec-18
Patrimonio bruto 2,980,000
Deudas 910,000
Patrimonio líquido 2,070,000
Acciones en sociedades na 324,000
ciente? ¿POR QUE?
e para país representa una
junto representa la
os. En Colombia por
del gobierno para el
para su beneficio. Es de
a de programas educativos
cia del pago de tributos
es para cubrir el deficit fiscal? ¿POR QUE?
edentes de los tributos en
para satisfacer el apetito
ctor que se debe
os sectores económicos y
ajelo de el contrabando.
285,000
176,025
900,000
57,000
1,470,000 $ 98,500 $ 1,568,500
44,000
ordinarios otros Ingresosdividendos TOTAL INGRESOS
4,950,000 4,950,000 56,800 32,600 5,039,400
123,750
2,475,000 Ingresos no constitutivos de renta
510,000 85,000 55,460
690,000 690,000
15,400 43,500 Dividendos no constitutivo de renta
818,500 22,820
320,850
1,139,350 4,837,370
31-Dec-19
Total Patrimonio 3,030,525 595,000
690,000
3,030,525 63,500
55,350
3,878,850
981,340
981,340
Renta Presuntiva o,5% 10,350 55,460
925,880
733.5
$ 736,005
Total costos y gastos de nomina
constitutivos de renta
no constitutivo de renta
TOTAL INGRESOS NETOS
TOTAL GASTOS ADMON
TOTAL GASTOS DISTRIBUCION
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
TOTAL OTROS GASTOS
RENTA LIQUIDA ORDINARIA
RENTA LIQUIDA
RENTA EXENTA
RENTA GRAVADA
DIVIDENDOS GRAVADOS AL 5%
