ANEXO 6

ESTRUCTURA DE LA CARGA DIRECTA DEL REGISTRO DE VENTAS E IN

Parte
Campo del Descripción Nemotécnico
Registro

RUC del Generador o del sujeto

1 Si obligado a llevar el Registro de RUC
Ventas e Ingresos.
Apellidos y nombres,
denominación o razón social, del
2 Si generador o del sujeto obligado a ID
llevar el Registro de Ventas e
Ingresos.

Periodo
(El recibo de servicios públicos SP
código 14, se incluirá en el
3 Si Periodo
periodo que corresponde al mes y
año de la fecha de vencimiento
del mencionado recibo).

Código de Anotación de registro

(CAR).
4 Si CAR SUNAT
Se estrutura de acuerdo a la tabla
8 del Anexo N.° 1

Fecha de emisión del

Fecha de
5 Si Comprobante de Pago o
emisión
documento

Fecha de Vencimiento o Fecha de Fecha

6 Si
Pago Vcto/Pago
 Tipo de comprobante de pago o
documento, de acuerdo con la
7 Si Tipo CP/Doc.
codificación que apruebe la
SUNAT

Número de serie del comprobante

8 Si de pago ó de la maquina Serie del CDP
registradora según corresponda.

Número del comprobante de pago

o documento. Para efectos del
registro de tickets o cintas
emitidos por máquinas
registradoras que no otorguen
derecho a crédito fiscal de
acuerdo a las normas de
Nro CP o
Comprobantes de Pago y opten
Doc.
9 Si por anotar el importe total de las
Nro Inicial
operaciones realizadas por día y
(Rango)
por máquina registradora,
registrar el número inicial.
Tratándose del IVAP, el usuario
del servicio de pilado anotará la
constancia de depósito por los
retiros de bienes que hubiere
1. Para efectos de complementar
efectuado.
la propuesta se permite el registro
de tickets o cintas emitidos por
máquinas registradoras u otros
comprobantes de pago o
documentos que no otorguen
derecho a crédito fiscal de
acuerdo a las normas de
Comprobantes de Pago y opten
Nro Final
10 Si por anotar el importe total de las
(Rango)
operaciones realizadas por día y
por máquina registradora,
registrar el número final.
2. Se permite la consolidación
diaria de las
Boletas de Venta emitidas de
manera
electrónica
 Tipo de Documento de Identidad Tipo Doc
11 Si
del cliente Identidad

Número de RUC o Documento de Nro Doc

12 Si
Identidad del cliente Identidad
 Apellidos y nombres,
denominación o razón social del
cliente. En caso de personas Apellidos
13 Si naturales se debe consignar los Nombres/
datos en el siguiente orden: Razón Social
Apellido paterno, apellido materno
y nombres .

Valor
Valor facturado de la exportación
14 Si Facturado
(4)
Exportación

Base imponible de la operación

15 Si BI Gravada
gravada (4)

Descuento de la Base Imponible

16 Si Dscto BI
(4)
 Impuesto General a las Ventas y/o
17 Si Impuesto de Promoción Municipal IGV / IPM
(4)

Descuento del Impuesto General Dscto IGV /

18 Si a las Ventas y/o Impuesto de IPM
Promoción Municipal (4)

Importe total de la operación Mto

19 Si
exonerada (4) Exonerado

Importe total de la operación

20 Si Mto Inafecto
inafecta (4)

Impuesto Selectivo al Consumo,

21 Si ISC
de ser el caso (4)

Base imponible de la operación

22 Si gravada con el Impuesto a las BI Grav IVAP
Ventas del Arroz Pilado (4)

Impuesto a las Ventas del Arroz

23 Si IVAP
Pilado (4)

Impuesto al Consumo de las

24 Si ICBPER
Bolsas de Plástico (4)
 Otros tributos, cargos y
25 Si descuentos que no forman parte Otros Tributos
de la base imponible (4)

Importe total del comprobante de

26 Si Total CP
pago (4)

27 Si Código de la Moneda Moneda

28 Si Tipo de cambio (3) Tipo Cambio

Fecha de emisión del

Fecha
comprobante de pago o
29 Si Emisión Doc
documento original que se
Modificado
modifica.
 Tipo del comprobante de pago Tipo CP
30 Si
que se modifica Modificado

Número de serie del comprobante

Serie CP
31 Si de pago que se modifica o Código
Modificado
de la Dependencia Aduanera

Número del comprobante de pago

Nro CP
32 Si que se modifica o Número de la
Modificado
DAM, de corresponder

Identificación del Contrato o del

proyecto en el caso de los
Operadores y partícipes de las
ID Proyecto
sociedades irregulares,
33 Si Operadores
consorcios, joint ventures u otras
Atribución
formas de contratos de
colaboración empresarial, que no
lleven contabilidad independiente.

41 Hasta
SI Campos de libre utilización. CLU
57

Nota:
1. Este anexo debe ser utilizado por el generador del registro, a fin de construir su RVIE, en caso de reemplazar la pr
construcción del RVIE elaborado por el generador, se deben cumplir las reglas establecidas en el presente anexo. En
2. Utilizar las
generador reglas indicadas
consignara (| |). para construir el archivo plano que reemplaza la propuesta del RVIE, el cual, si bien no
forman parte del registro, en la estructura estos deben incluirse sin información (| |).
3. Utilizar el tipo de cambio conforme a las normas sobre la materia.
4. Los comprobantes de pago inutilizados deberán ser anotados con importe cero (0.00)
5. Lo consignado en estos campos, no forman parte integrante del RVIE; el generador consignara (| |)
6. Los campos no informados por el contribuyente del 34 al 40 son completados automaticamente a partir de la inform
7.Toda fecha que diga YYYY-MM-DD en el presente anexo, debe decir DD/MM/YYYY
 ANEXO 6
RGA DIRECTA DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS (REEMPLAZO)

Regla Global Longitud Formato

1. Obligatorio.
11 Numérico
2. El RUC del generador.

1. El nombre debe pertenecer al RUC del campo 1.

Hasta 1500 Alfanumérico
2. Obligatorio.

1. Obligatorio.
2. El formato debe ser YYYYMM.
3. 01<=MM<=12.
4. Corresponde al periodo del RVIE a generar.
5. Si el campo 7 (Tipo CP) = '14', del RVIE a generar, se
consignará la fecha vencimiento. El generador puede informar 6
Numérico
dicho comprobante con la fecha de pago YYYYMM, cuando el
la fecha de pago corresponda a un periodo anterior al periodo
de la fecha de vencimiento.

1. Consignar vacio.
2. Se completará automaticamente.

1. Obligatorio.
2. Formato YYYY-MM-DD.
3. YYYY-MM debe corresponder obligatoriamente al periodo del 10 Alfanumérico
RVIE a generar, excepto cuando campo 7 (TIPO CP) = '14' que
podria ser anterior al periodo señalado en el campo 3.

1. Formato YYYY-MM-DD.
2. Obligatorio cuando campo 7 (TIPO CP) = '14'.
3. Si el campo 7 = '14', la fecha de vencimiento o la fecha de
pago, lo que ocurra primero. La fecha a considerar debe
corresponder como máximo al periodo de generación del 10 Alfanumérico
registro.
1. Obligatorio.
2. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del
Anexo N.° 1.
2 Numérico

1.Validar con tabla de comprobantes de pago (tabla 4) del

Anexo N.° 1. Hasta 20 Alfanumérico
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) (tabla 6) del Anexo
N.°1.

1. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del

Anexo N.° 1.
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) (tabla 6) del Anexo Hasta 20 Alfanumérico
N.° 1.

1. Solo se permite cuando el tipo de documento =

'00','03','12',"13", "18", "87" y "88".
2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de
documento es <> '00','03','12',"13", "18","87" y "88".
Hasta 20 Alfanumérico
3. A partir del 1 de julio de 2016, para el tipo de documento =
'03' se deberá registrar de manera detallada cuando el monto
total sea igual o mayor a S/ 700.00.
4. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del
Anexo N.° 1.
1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','28','30','
34','35','36','37','55','56','64', '87' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87' y '88' y campo 30= '03', '12', '13',
'14' y '36'.
c. campo 14> 0.00.
d. campo 26 < 700.00 y campo 7 = '03' y'12'.
e. campo 10 <> vacio.
en cuyos casos será opcional y no se aceptará el valor 0
2. Validar con parámetro tabla 2 y 6 del Anexo N.° 1.

1 Alfanumérico

1. Si no se consigna información en el CP, el campo debe estar

vacío.
2. Obligatorio excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','28','30','
34','35','36','37','55','56','64','87' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87' y '88' y campo 30 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
Hasta 15 Alfanumérico
c. campo 14 > 0.00
d. campo 26 < 700.00 y campo 7 = '03' y '12'
e. campo 10 <> vacio
en cuyos casos será opcional
3. Reglas Generales de la información del RVIE, ver tabla 6 del
Anexo N.° 1
1. Obligatorio excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','28','30','
34','35','36','37','55','56','64','87' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87', '88' y campo 30 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
c. campo 14 > 0.00. Hasta 1500 Alfanumérico
d. campo 26 < 700.00 y campo 7= '03' y '12'.
e. campo 10 <> vacio.
2. En caso de personas naturales se debe consignar los datos
en el siguiente orden: Apellido paterno, apellido materno y
nombre completo.
3. Si no se consigna en el comprobante de pago, el campo
debe estar vacío.

1. Valor positivo.
2. Valor negativo en caso el campo 7 = '07' y '87' y tendrá hasta 12
formato "- #.##". enteros y
Numérico
3. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se hasta 2
consignará 0.00. decimales

1. Valor positivo.
2. Acepta negativo.
3. En caso el campo 7 = '07' y '87' tendrá formato "- #.##",
siempre que la fecha de emisión (campo 29) del documento
hasta 12
modificado corresponda al periodo a informar.
enteros y
4. En caso de ser una operación gravada con el Impuesto Numérico
hasta 2
selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho
decimales
impuesto.
5. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se
consignará 0.00.

1. Valor negativo.
2. Solo se permite utilizar cuando Tipo de CP 7 = '07' y '87'
hasta 12
tendrá formato "- #.##", siempre que la fecha de emisión
enteros y
(campo 29) del documento modificado corresponda a periodos Numérico
hasta 2
anteriores al que se informa.
decimales
3. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se
consignará 0.00.
1. Monto positivo.
2. Acepta negativo.
3. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá el formato "- #.##", hasta 12
siempre que la fecha de emisión del documento modificado enteros y
Numérico
corresponda al periodo a informar. hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se decimales
consignará 0.00.

1. Valor negativo.
2. Solo se permite utilizar cuando Tipo de CP = '07' y '87',
tendrá formato "- #.##", siempre que la fecha de emisión del hasta 12
documento modificado corresponda a periodos anteriores al enteros y
Numérico
que se informa. hasta 2
3. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se decimales
consignará 0.00.

1.Valor positivo.
hasta 12
2. Acepta negativo.
enteros y
3. En caso el campo 7= '07' y '87', tendrá formato "- #.##". Numérico
hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se
decimales
consignará 0.00.
1. Valor positivo.
hasta 12
2. Acepta negativo.
enteros y
3. En caso el campo 7= '07' y '87', tendrá formato "- #.##". Numérico
hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se
decimales
consignará 0.00.

1.Valor positivo.
2. Valor negativo. hasta 12
3. En caso el campo 07 = '07' y '87', y tendrá formato "- #.##". enteros y
Numérico
4,. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se hasta 2
consignará 0.00. decimales

1. Valor positivo.
2. Obligatorio si campo 7 = '49'. hasta 12
3. Acepta negativos. enteros y
Numérico
4. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá formato "- #.##" hasta 2
5. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se decimales
consignará 0.00.

1. Valor positivo
2. Obligatorio si campo 7 = '49' hasta 12
3. Acepta negativos. enteros y
Numérico
4. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá formato "- #.##" hasta 2
5. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se decimales
consignará 0.00.

1. Valor positivo.
2. Acepta Negativo.
3. Obligatorio cuando el campo 7 = '01', '03', '07', '08' y '12'.
hasta 12
4. De no tener información consignar 0.00.
enteros y
5. En caso el campo 7 = '07' tendrá formato "- #.##" Numérico
hasta 2
6. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se
decimales
consignará 0.00.
1. Valor positivo.
2. Acepta Negativos. hasta 12
3. Consignar la sumatoria de otros conceptos que no forman enteros y
Numérico
parte de la base imponible. hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se decimales
consignará 0.00.

1. Acepta Negativos.
hasta 12
2. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se
enteros y
consignará 0.00. Numérico
hasta 2
3. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá formato "- #.##".
decimales

1. De acuerdo a ISO 4217 Alpha Versión 2001.

2. Se considerará la moneda en que se emitió el comprobante
3 Alfanumérico
de pago.
3. Validar con Tabla 3 Tipo de moneda del Anexo N.° 1.

1. Obligatorio, si campo 27 contiene dato distinto a PEN

2. Valor Positivo.
3. Formato "#.##".
4. En caso sea el campo 27 <> "PEN" o campo 27 <> "USD$"
se consignará el tipo de cambio utilizado para la conversión de
soles a dólares en caso lleve su contabilidad en dólares
(previamente deberá realizar la conversión de la moneda
1 entero y 3
utilizada a soles) y se consignará el tipo de cambio utilizado Numérico
decimales
para la conversión a soles en caso lleve su contabilidad en
soles.
5. Tipo de cambio a utilizar conforme lo dispuesto en las normas
sobre la materia.

1. Obligatorio.
2.Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'.
3. Formato YYYY-MM-DD.
4. Menor o igual al periodo señalado en el campo 3.
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
10 Alfanumérico
campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de Fechas
vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se
modifica(n) separados por una coma (,) en forma correlativa.
En este caso: longitud (1500).
1. Obligatorio.
2. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de tipos de
comprobantes vinculados al(a los) documento(s) original(es)
2 Numérico
que se modifica(n) separados por una coma (,) en forma
correlativa.
En este caso: longitud (1500).
3. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del
Anexo N.° 1.

1. Obligatorio.
2. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de números de
series vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se Hasta 20 Alfanumérico
modifica(n) separados por una coma (,) en forma correlativa
En este caso: longitud (1500).
3. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del
Anexo N.° 1.

1. Obligatorio.
2. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de números de
comprobantes vinculados al(a los) documento(s) original(es)
Hasta 20 Alfanumérico
que se modifica(n) separados por una coma (,) en forma
correlativa
En este caso: longitud (1500).
3. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del
Anexo N.° 1.

1. Uso para los Operadores y partícipes de las sociedades

irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de
contratos de colaboración empresarial, que no lleven
Hasta 50 Alfanumérico
contabilidad independiente. En este caso, deberán identificar
cada contrato o proyecto.

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni

la información ni los palotes. hasta 200 Texto
stro, a fin de construir su RVIE, en caso de reemplazar la propuesta del RVIE construida por SUNAT. En la
en cumplir las reglas establecidas en el presente anexo. En caso de los campos que no forman parte del registro el
no que reemplaza la propuesta del RVIE, el cual, si bien no contiene información respecto de los campos que no
uirse sin información (| |).
a materia.
otados con importe cero (0.00)
ante del RVIE; el generador consignara (| |)
al 40 son completados automaticamente a partir de la información que obra en la propuesta.
o, debe decir DD/MM/YYYY
 ESTRUCTURA DE LA CARGA DIRECTA DEL R

ESTRUCTURA DE LA CABECERA

Parte
Campo del Descripción Nemotécnico
Registro

1 Si RUC del Declarante RUC

Apellidos y nombres, denominación o razón

2 Si ID
social

3 Si Periodo tributario Periodo

4 Si CUO propuesto por SUNAT CUO SUNAT

Fecha de emisión del Comprobante de Fecha de

5 Si
Pago emisión

Fecha
6 Si Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)
Vcto/Pago

Tipo de Comprobante de Pago o

7 Si Tipo CP/Doc.
Documento
 Número serie del comprobante de pago o
8 Si documento o número de serie de la Serie del CDP
maquina registradora

Número del comprobante de pago o

documento.
Para efectos del registro de tickets o cintas
emitidos por máquinas registradoras que no
otorguen derecho a crédito fiscal de
acuerdo a las normas de Comprobantes de Nro CP o
Pago y opten por anotar el importe total de Doc.
9 Si
las operaciones realizadas por día y por Nro Inicial
máquina registradora, registrar el número (Rango)
inicial
Tratándose del IVAP, el usuario del servicio
de pilado anotará la constancia de depósito
por los retiros de bienes que hubiere
efectuado

1. Para efectos del registro de tickets o

cintas emitidos por máquinas registradoras
que no otorguen derecho a crédito fiscal de
acuerdo a las normas de Comprobantes de Nro Final
10 Si
Pago y opten por anotar el importe total de (Rango)
las operaciones realizadas por día y por
máquina registradora, registrar el número
final
 Tipo Doc
11 Si Tipo de Documento de Identidad del cliente
Identidad

Número de Documento de Identidad del Nro Doc

12 Si
cliente Identidad
 Apellidos y nombres, denominación o razón
social del cliente. En caso de personas Apellidos
13 Si naturales se debe consignar los datos en el Nombres/
siguiente orden: Apellido paterno, apellido Razón Social
materno y nombre completo.

Valor
14 Si Valor facturado de la exportación Facturado
Exportación

15 Si Base imponible de la operación gravada (2) BI Gravada

16 Si Descuento de la Base Imponible Dscto BI

Impuesto General a las Ventas y/o

17 Si IGV / IPM
Impuesto de Promoción Municipal

Descuento del Impuesto General a las

Dscto IGV /
18 Si Ventas y/o Impuesto de Promoción
IPM
Municipal
 Mto
19 Si Importe total de la operación exonerada
Exonerado

20 Si Importe total de la operación inafecta Mto Inafecto

Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el

21 Si ISC
caso.

Base imponible de la operación gravada

22 Si con el Impuesto a las Ventas del Arroz BI Grav IVAP
Pilado

23 Si Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado IVAP

Impuesto al Consumo de las Bolsas de

24 Si ICBPER
Plástico.
 Otros conceptos, tributos y cargos que no
25 Si Otros Tributos
forman parte de la base imponible

26 Si Importe total del comprobante de pago Total CP

27 Si Código de la Moneda Moneda

28 Si Tipo de cambio Tipo Cambio

Fecha de emisión del comprobante de pago

Fecha
o documento original que se modifica o
29 Si Emisión Doc
documento referencial al documento que
Modificado
sustenta el crédito fiscal
 Tipo del comprobante de pago que se Tipo CP
30 Si
modifica Modificado

Número de serie del comprobante de pago

Serie CP
31 Si que se modifica o Código de la
Modificado
Dependencia Aduanera

Número del comprobante de pago que se

Nro CP
32 Si modifica o Número de la DUA, de
Modificado
corresponder

Identificación del Contrato o del proyecto en

el caso de los Operadores de las
ID Proyecto
sociedades irregulares, consorcios, joint
33 Si Operadores
ventures u otras formas de contratos de
Atribución
colaboración empresarial, que no lleven
contabilidad independiente.

41 Hasta
SI Campos de libre utilización. CLU
57
 ANEXO 6
ESTRUCTURA DE LA CARGA DIRECTA DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS EN CASO DE RECHAZO

Regla Global Longitud

1. Obligatorio.
11
2. El RUC del generador.

1. El nombre debe pertenecer al RUC del campo 1.

Hasta 1500
2. Obligatorio.

1. Obligatorio.
2. El formato debe ser YYYYMM.
3. 01<=MM<=12.
4. Corresponde al periodo del RVIE a generar.
5. Si el campo 7 (Tipo CP) = '14', del RVIE a generar, se consignará la fecha vencimiento. El 6
generador puede informar dicho comprobante con la fecha de pago YYYYMM, cuando el la
fecha de pago corresponda a un periodo anterior al periodo de la fecha de vencimiento.

1. Consignar vacio.
2. Se completará automaticamente.

1. Obligatorio.
2. Formato YYYY-MM-DD.
10
3. YYYY-MM debe corresponder obligatoriamente al periodo del RVIE a generar, excepto
cuando campo 7 (TIPO CP) = '14' que podria ser anterior al periodo señalado en el campo 3.

1. Formato YYYY-MM-DD.
2. Obligatorio cuando campo 7 (TIPO CP) = '14'.
3. Si el campo 7 = '14', la fecha de vencimiento o la fecha de pago, lo que ocurra primero. La
fecha a considerar debe corresponder como máximo al periodo de generación del registro. 10

1. Obligatorio.
2. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del Anexo N.° 1.
2
1.Validar con tabla de comprobantes de pago (tabla 4) del Anexo N.° 1. Hasta 20
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) (tabla 6) del Anexo N.°1.

1. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del Anexo N.° 1.

2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) (tabla 6) del Anexo N.° 1. Hasta 20

1. Solo se permite cuando el tipo de documento = '00','03','12',"13", "18", "87" y "88".

2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de documento es <> '00','03','12',"13",
"18","87" y "88". Hasta 20
3. A partir del 1 de julio de 2016, para el tipo de documento = '03' se deberá registrar de
manera detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 700.00.
4. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del Anexo N.° 1.
1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','28','30','34','35','36','37','55','56','64',
'87' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87' y '88' y campo 30= '03', '12', '13', '14' y '36'.
c. campo 14> 0.00.
d. campo 26 < 700.00 y campo 7 = '03' y'12'.
e. campo 10 <> vacio.
en cuyos casos será opcional y no se aceptará el valor 0
2. Validar con parámetro tabla 2 y 6 del Anexo N.° 1.

1. Si no se consigna información en el CP, el campo debe estar vacío.

2. Obligatorio excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','28','30','34','35','36','37','55','56','64','8
7' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87' y '88' y campo 30 = '03', '12', '13', '14' y '36'
c. campo 14 > 0.00
d. campo 26 < 700.00 y campo 7 = '03' y '12' Hasta 15
e. campo 10 <> vacio
en cuyos casos será opcional
3. Reglas Generales de la información del RVIE, ver tabla 6 del Anexo N.° 1
1. Obligatorio excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','28','30','34','35','36','37','55','56','64','8
7' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87', '88' y campo 30 = '03', '12', '13', '14' y '36'
Hasta 1500
c. campo 14 > 0.00.
d. campo 26 < 700.00 y campo 7= '03' y '12'.
e. campo 10 <> vacio.
2. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: Apellido
paterno, apellido materno y nombre completo.
3. Si no se consigna en el comprobante de pago, el campo debe estar vacío.

1. Valor positivo. hasta 12

2. Valor negativo en caso el campo 7 = '07' y '87' y tendrá formato "- #.##". enteros y
3. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. hasta 2
decimales

1. Valor positivo.
2. Acepta negativo.
3. En caso el campo 7 = '07' y '87' tendrá formato "- #.##", siempre que la fecha de emisión hasta 12
(campo 29) del documento modificado corresponda al periodo a informar. enteros y
4. En caso de ser una operación gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no hasta 2
debe incluir el monto de dicho impuesto. decimales
5. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00.

1. Valor negativo.
hasta 12
2. Solo se permite utilizar cuando Tipo de CP 7 = '07' y '87' tendrá formato "- #.##", siempre
enteros y
que la fecha de emisión (campo 29) del documento modificado corresponda a periodos
hasta 2
anteriores al que se informa.
decimales
3. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00.

1. Monto positivo.
2. Acepta negativo. hasta 12
3. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá el formato "- #.##", siempre que la fecha de enteros y
emisión del documento modificado corresponda al periodo a informar. hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. decimales

1. Valor negativo.
2. Solo se permite utilizar cuando Tipo de CP = '07' y '87', tendrá formato "- #.##", siempre hasta 12
que la fecha de emisión del documento modificado corresponda a periodos anteriores al que enteros y
se informa. hasta 2
3. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. decimales
1.Valor positivo. hasta 12
2. Acepta negativo. enteros y
3. En caso el campo 7= '07' y '87', tendrá formato "- #.##". hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. decimales

1. Valor positivo. hasta 12

2. Acepta negativo. enteros y
3. En caso el campo 7= '07' y '87', tendrá formato "- #.##". hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. decimales

1.Valor positivo.
hasta 12
2. Valor negativo.
enteros y
3. En caso el campo 07 = '07' y '87', y tendrá formato "- #.##".
hasta 2
4,. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00.
decimales

1. Valor positivo.
hasta 12
2. Obligatorio si campo 7 = '49'.
enteros y
3. Acepta negativos.
hasta 2
4. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá formato "- #.##"
decimales
5. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00.

1. Valor positivo
hasta 12
2. Obligatorio si campo 7 = '49'
enteros y
3. Acepta negativos.
hasta 2
4. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá formato "- #.##"
decimales
5. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00.

1. Valor positivo.
2. Acepta Negativo.
3. Obligatorio cuando el campo 7 = '01', '03', '07', '08' y '12'. hasta 12
4. De no tener información consignar 0.00. enteros y
5. En caso el campo 7 = '07' tendrá formato "- #.##" hasta 2
6. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. decimales
1. Valor positivo. hasta 12
2. Acepta Negativos. enteros y
3. Consignar la sumatoria de otros conceptos que no forman parte de la base imponible. hasta 2
4. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. decimales

1. Acepta Negativos. hasta 12

2. En caso el comprobante de pago emitido sea anulado, se consignará 0.00. enteros y
3. En caso el campo 7 = '07' y '87', tendrá formato "- #.##". hasta 2
decimales

1. De acuerdo a ISO 4217 Alpha Versión 2001.

2. Se considerará la moneda en que se emitió el comprobante de pago. 3
3. Validar con Tabla 3 Tipo de moneda del Anexo N.° 1.

1. Obligatorio, si campo 27 contiene dato distinto a PEN

2. Valor Positivo.
3. Formato "#.##".
4. En caso sea el campo 27 <> "PEN" o campo 27 <> "USD$" se consignará el tipo de cambio
utilizado para la conversión de soles a dólares en caso lleve su contabilidad en dólares
1 entero y 3
(previamente deberá realizar la conversión de la moneda utilizada a soles) y se consignará el
decimales
tipo de cambio utilizado para la conversión a soles en caso lleve su contabilidad en soles.
5. Tipo de cambio a utilizar conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.

1. Obligatorio.
2.Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'.
3. Formato YYYY-MM-DD.
4. Menor o igual al periodo señalado en el campo 3.
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del campo(longitud). Deberá consignar la 10
totalidad de Fechas vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se modifica(n)
separados por una coma (,) en forma correlativa.
En este caso: longitud (1500).
1. Obligatorio.
2. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del campo(longitud). Deberá consignar la
totalidad de tipos de comprobantes vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se 2
modifica(n) separados por una coma (,) en forma correlativa.
En este caso: longitud (1500).
3. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del Anexo N.° 1.

1. Obligatorio.
2. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del campo(longitud). Deberá consignar la
totalidad de números de series vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se Hasta 20
modifica(n) separados por una coma (,) en forma correlativa
En este caso: longitud (1500).
3. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del Anexo N.° 1.

1. Obligatorio.
2. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del campo(longitud). Deberá consignar la
totalidad de números de comprobantes vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se Hasta 20
modifica(n) separados por una coma (,) en forma correlativa
En este caso: longitud (1500).
3. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4) del Anexo N.° 1.

1. Uso para los Operadores y partícipes de las sociedades irregulares, consorcios, joint
ventures u otras formas de contratos de colaboración empresarial, que no lleven contabilidad
Hasta 50
independiente. En este caso, deberán identificar cada contrato o proyecto.

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes.

hasta 200
N CASO DE RECHAZO

Validación
Formato

1. Obligatorio
2. Longitud
3. Formato
Numérico
4. RUC debe existir
5. RUC corresponde al contribuyente generador del RVI.

1. Obligatorio
Alfanumérico
2. Longitud
3. Formato
1. Obligatorio
2. El formato debe ser YYYYMM
3. 01<=MM<=12
4. Corresponde al periodo por el cual se construye la propuesta.
5. En caso campo 7 (Tipo CP) = '14' corresponde a los campos
YYYYMM de la fecha de vencimiento o pago
Numérico
6. En caso de remplazo de la propuesta o ajustes posteriores, el
campo debe ser igual al periodo informado.

Se valida que el campo se encuentre vacio

1. Obligatorio
2. Longitud
3. Formato
4. YYYY-MM debe corresponder obligatoriamente al periodo
informado excepto cuando campo 7 (TIPO CP) = '14' que podria
Alfanumérico ser anterior al periodo señalado en el campo 3

1. Formato
2. Longitud
3. Si el campo 7 = '14', la fecha de vencimiento o pago lo que
Alfanumérico ocurra primero deberá ser igual al período señalado en el campo
3

1. Obligatorio
2. Longitud
Numérico
3. Formato
4. Validar con tabla de Comprobantes de pago tabla 4.
 1. Obligatorio
2. Longitud
Alfanumérico 3. Formato
4. Validar con tabla de comprobantes de pago (tabla 4)
5. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) (tabla 6)

1. Obligatorio
2. Longitud
3. Formato
Alfanumérico
4. Obligatorio
5. Validar con tabla de Comprobantes de pago (tabla 4).
6. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) (tabla 6)

1. Obligatorio
2. Longitud
3. Formato
4. Solo se permite cuando el tipo de documento =
'00','03','12',"13" y "87".
Alfanumérico 5. No se registra nada en este campo cuando el tipo de
documento es <> '00','03','12',"13" y "87".
3. Para el tipo de documento = '03' se deberá registrar de
manera detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/
700.00
6. Validar con tabla de Comprobantes de pago tabla 4.
 1. Longitud
2. Formato
3. Los códigos de tipo de documento del cliente podrán ser:
0 Doc.trib.no.dom.sin.ruc
1 Doc. Nacional de identidad
4 Carnet de extranjería
6 Registro Único de contribuyentes
7 Pasaporte
A Ced. Diplomática de identidad
B Documento identidad país residencia-no.d
C Tax Identificación Number - TIN – Doc Trib PP.NN
D Identification Number - IN – Doc Trib PP. JJ
Alfanumérico E TAM- Tarjeta Andina de Migración
F PTP-Permiso Temporal de Permanencia
3. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','28','30','
34','35','36','37','55','56','64', '87' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87', '88' y campo 3029 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
c. campo 14> 0.00
d. campo 26 < 700.00 y campo 7 = '03' y'12'
e. campo 10 <> vacio.
en cuyos casos será opcional y no se aceptara el valor 0
4. Validar con parámetro tabla 2 y 6.

1. Longitud
2. Formato
3. Si no se consigna información en el CP, el campo debe estar
vacío.
4. Obligatorio excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','
Alfanumérico 30','34','35','36','37','55','56','64','87' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87', '88' y campo 2930 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
c. campo 14 > 0.00
d. campo 26 < 700.00 y campo 6 7 = '03' y '12'
e. campo 10 <> vacio
en cuyos casos será opcional
5. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc).
 1. Longitud
2. Formato
3. Obligatorio excepto cuando
a. campo 7 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','64','87' y '88' o
b. campo 7 = '07', '08', '87', '88' y campo 29 = '03', '12', '13',
Texto
'14' y '36'
Alfanumérico
c. campo 14 > 0.00
d. campo 26 < 700.00 y campo 7= '03' y '12'
e. campo 10 <> vacio
4. Si no se consigna en el CP, el campo debe estar vacío.
5. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en
el siguiente orden: Apellido paterno, apellido materno y nombre
completo.

1. Longitud
2. Formato
Numérico 3. Valor positivo.
4. Valor negativo en caso el campo 7 = '07' y 87 y tendrá
formato "- #.##

1. Longitud
2. Formato
3. Valor positivo.
Numérico 4. Valor negativo, en caso el campo 7 = '07' y '87' y tendrá
formato #.##", siempre que la fecha de emisión del documento
modificado corresponda al periodo a informar.
5. Para efectos de presentación se desagrega del concepto el
ISC.

1. Longitud
2. Formato
3. Valor negativo
Numérico 4. Solo se permite utilizar cuando Tipo de CP 7 = '07' y '87' y
tendrá formato "- #.##", siempre que la fecha de emisión (campo
29) del documento modificado corresponda a periodos
anteriores al que se informa.

1. Longitud
2. Formato
3. Monto positivo.
Numérico
4. Valor negativo en caso el campo 7 = 07 y 87 y tendrá el
formato -#.##, y siempre que la fecha de emisión del documento
modificado corresponda al periodo a informar.

1. Longitud
2. Formato
3. Valor negativo
Numérico
4. Solo se permite utilizar cuando Tipo de CP = 07 y 87y tendrá
formato -#.##, siempre que la fecha de emisión del documento
modificado corresponda a periodos anteriores al que se informa.
 1. Longitud
2. Formato
3. Si campo 7 = '07' y '87' se anotará en negativo y tendra
formato "- #.##".
4. Si Campo 7 tiene el código 48 este campo debera estar vacio,
Numérico
en caso se consigne valor no se aceptara.
5. Si el campo 7 tiene tipo de documento "25" y el campo 34
empieza con "1", el valor sera negativo (-#.##)
6. Si el campo 7 tiene tipo de documento "25" y el campo 34
empieza con "2", el valor será positivo (+#.##)

1. Longitud
2. Formato
3. Valor positivo.
Numérico
4. Valor negativo en caso el campo 7=7 y 87 y tendrá formato -
#.##

1. Longitud
2. Formato
Numérico 3.Valor positivo.
4. Valor negativo en caso el campo 07 = 07 y 87, y tendrá
formato -#.##

1. Longitud
2. Formato
3. Si Campo 7 tiene el código 48 este campo debera estar vacio,
en caso se consigne valor no se aceptara.
Numérico
4. Si el campo 7 tiene tipo de documento "25" y el campo 34
empieza con "1", el valor sera negativo (-#.##)
5. Si el campo 7 tiene tipo de documento "25" y el campo 34
empieza con "2", el valor será positivo (+#.##)

1. Longitud
2. Formato
3. En caso el documento tenga el código 48 este campo debera
estar vacio, en caso se consigne valor no se aceptara.
Numérico
4. Si el campo 7 tiene tipo de documento "25" y el campo 34
empieza con "1", el valor sera negativo (-#.##)
5. Si el campo 7 tiene tipo de documento "25" y el campo 34
empieza con "2", el valor será positivo (+#.##)

1. Longitud
2. Formato
3. Acepta negativos.
Numérico
4. . Opcional, excepto cuando el campo 7 = '01', '03', '07', '08',
'12', '87' o '88' en cuyo caso es obligatorio
5. De no tener información consignar 00
 1. Longitud
2. Formato
Numérico 3. Acepta negativos
Consignar la sumatoria de otros conceptos que no forman parte
de la base imponible

1. Longitud
Numérico 2. Formato
3. Acepta Negativos

1. Longitud
2. Fo1.De acuerdo a ISO 4217 Alpha Versión 2001
3. Se considerará la moneda en que se emitió el comprobante de
Alfanumérico
pago.
4. Validar con Tabla 3 Tipo de monedarmato

1. Longitud
2. Formato
3. Obligatorio, si campo 27 contiene dato distinto a PEN
4. Valor Positivo
5.Formato #.###
6. En caso sea el campo 27 <> "PEN" o campo 27 <> "USD$" se
consignará el tipo de cambio utilizado para la conversión de
Numérico
soles a dólares en caso lleve su contabilidad en dolares
(previamente deberá realizar la conversión de la moneda
utilizada a soles) y se consignará el tipo de cambio utilizado para
la conversión de dólares soles en caso lleve su contabilidad en
soles (previamente deberá realizar la conversión de la moneda
utilizada a dólares, siempre que la misma no se encuentre
publicada por la SBS).

1. Longitud
2. Formato
3. Obligatorio
4.Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
5. Menor o igual al periodo señalado en el campo 3.
Alfanumérico En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de Fechas
vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se modifica(n)
separados por una coma (,)
En este caso: longitud (1500)
 1. Longitud
2. Formato
3. Obligatorio
4. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
Numérico campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de tipos de
comprobantes vinculados al(a los) documento(s) original(es) que
se modifica(n) separados por una coma (,)
En este caso: longitud (1500)
3. Validar con tabla de Comprobantes de pago.

1. Longitud
2. Formato
3. Obligatorio
4. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
Alfanumérico En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de números de
series vinculados al(a los) documento(s) original(es) que se
modifica(n) separados por una coma (,)
En este caso: longitud (1500)
5. Validar con tabla de Comprobantes de pago.

1. Longitud
2. Formato
3. Obligatorio
4. Aplicable solo si campo 7 = '07' o '08' o '87' o '88'
En caso de nota múltiple no se valida parámetro del
Alfanumérico
campo(longitud). Deberá consignar la totalidad de números de
comprobantes vinculados al(a los) documento(s) original(es) que
se modifica(n) separados por una coma (,)
En este caso: longitud (1500)
5. Validar con tabla de Comprobantes de pago.

1. Longitud
2. Formato
3. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades
Alfanumérico irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de contratos
de colaboración empresarial, que no lleven contabilidad
independiente. En este caso, deberán identificar cada contrato o
proyecto.
1. Longitud
2. Formato
Texto
3. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
la información ni los palotes.
ANEXO 12.5 RESUMEN DE CATALOGO DE OBSERVACIONES PARA REPORTES

VALIDACIONES SEGÚN LOS EVENTOS DEL REGISTRO DE VENTAS (1)

Estas tablas deben ser paramétricas para que permitan inclusiones de nuevas observaciones.
Si una validación es ejecutada en un evento, debe mostrarse en el reporte que le corresponde.
VALIDACIONES PARAMETRICAS

CAMPO DEL REGISTRO A

Descripcion Campos vinculados MOSTRAR
(COLUMNA)

Todos los campos

Según el campo en que
Si el campo es obligatorio no debe estar vacío con condición de
incumpla
"Obligatorio"
Según el campo en que
Longitud deba ser la correcta Todos los campos
incumpla
Según el campo en que
Formato sea el correcto Todos los campos
incumpla
El periodo contiene el formato establecido 3 3

El periodo seleccionado debe corresponder al periodo informar 3 3

La fecha de emisión contiene el formato establecido 5 5

La fecha de emisión puede ser menor al periodo que desea informar,

5 5
excepto cuando el tipo de documentos sea 14
La fecha de emisión es mayor al periodo a informar 5 5

La fecha de vencimiento o fecha de pago contiene el formato establecido 6 6

La fecha de vencimiento o fecha de pago no corresponde al periodo a

6 6
informar
El tipo de comprobante de pago debe ser el permitido de acuerdo a la tabla
7 7
4

El número de serie cumple con la longitud establecida 8 8

El número de serie cumple con el formato establecido 8 8

El numero de serie del comprobante de pago o documento autorizado

8 8
deben ser electronico para los los tipos de comprobante 14.

El número del comprobante de pago cumple con la longitud establecida 9 9

El número del comprobante de pago cumple con el formato establecido 9 9

El tipo de cambio es mayor o igual a cero 28 28

7,8,9
Para realizar la
comparación, se debrá
comprobante de pago duplicado (a nivel de CAR) en el mismo archivo txt 7,8,9
construir el CAR de los
comprobantes cargados en
dicho momento.

Solo se permite estado 8 ó 9 35 35

Según el campo en que

Monto anotado en Documento debe ser positivo campos del 14 al 26
incumpla
 Según el campo en que
Monto anotado en Documento debe ser negativo campos del 14 al 26
incumpla

7,8,9
Para realizar la
El comprobante de pago importado por el contribuyente coincide con el comparación, se debrá
7,8,9
comprobante de pago de la propuesta ( tienen el mismo CAR) construir el CAR de los
comprobantes cargados en
dicho momento.

VALIDACIONES CALCULADAS

CAMPO DEL REGISTRO A

Descripcion Campos vinculados MOSTRAR
(COLUMNA)

Inconsistencia en IGV (en CPE) 15 y 17 17

La Nota de Crédito no debe ser emitida por monto superior al

7, 8, 10, 29 al 33 26
importe del comprobante de pago que modifica
Un monto distinto al promedio emitido por el contribuyente
26 26

Nota: esta tabla debe ser paramétricas para que permitan inclusiones de nuevas observaciones calculadas.

OBSERVACIONES FUNCIONALES

CAMPO DEL REGISTRO A

Descripcion Campos vinculados MOSTRAR
(COLUMNA)

El comprobante de pago con IGV calculado correctamente 15 y 17 17

La Nota de Crédito no debe haber sido emitido para anular o modificar un 7, 8, 9, 29 al 33

Recibo por Honorarios Mayor valor entre el campo 15 y
el campo 16 del comprobante
de pago
Comprobantes de pago cargados a través de un archivo TXT cuyo monto en
1, 7, 8, 9 y 15 15
el campo 15, es menor al de la Propuesta

Comprobante de Pago del SEE no cargado en el Archivo TXT, siendo que

estos comprobantes si están en la propuesta y cuyo monto en el campo 15 es 1, 7, 8, 9 y 15 15
mayor a cero

Comprobante de Pago del SEE no cargado en el Archivo TXT, siendo que

estos comprobantes si están en la propuesta, no se consideran las 1, 7, 8 y 9 26
detectadas en la observación funcional 115

Comprobantes de Pago que NO están en la propuesta y se cargan mediante

1, 7, 8 y 9 15
archivo plano al Registro de Ventas

Mayor valor entre el campo 15 y

Nota de crédito ha sido dada de baja. 15, 16 el campo 16 del comprobante
de pago

Mostrar en la cabecera:
Diferencia de la cantidad de comprobantes de pago entre el archivo txt
Va en cabecera de Cantidad de CP de la
respecto de la propuesta, para lo cual se contara los comprobantes de pago
Reporte. propuesta, Cantidad de CP
de los dos archivos y de la cantidad de información de la propuesta se restará
Cuenta la diferencia. cargados, y la diferencia.
la cantidad de información del archivo txt del contribuyente
Los CP no se listan.

Mostrar en la cabecera:
Diferencia del importe total del campo 26 de los comprobantes de la Va en cabecera de Monto total de los CP de la
propuesta menos el importe total del campo 26 de los comprobantes del Reporte. propuesta, Monto toal de los CP
archivo txt del contribuyente. Campo 26 cargados, y la diferencia.
Los CP no se listan.

La sumatoria de los campos 15, 19 y 20 del archivo incorporado por el

contribuyente es menor que la sumatoria de los campos 15, 19 y 20 de la 15, 19 y 20 Suma 15, 19 y 20
propuesta más S/. 5 .

El campo 26 del archivo incorporado por el contribuyente es menor al campo

26 26
26 de la porpuesta más S/. 5 .

(1) Respecto a la ejecuión de las observaciones, similar tratamiento de las validaciones (oportunidad e inclusión e
(2) Campo Clase
Campo: Clase
1:Referida al cálculo del Débito Fiscal
2: No referida al cálculo del Débito Fiscal
9: Otros

(3) Características de las observaciones calculadas

Campo: Ambito
1: CP
2: RCE/RVE
2: RCE
3: RVE
4: Declaración Jurada
9: Otros

Campo: Aspecto
01. Referido al IGV
02. Referido a Renta Empresarial
03. Referido a Personas Naturales
04. Referido al ISC
05. Referido al IVAP
06. Referido a Aduanas
07: Referido a Retenciones
08: Referido a Percepciones
09: Referido a Detracciones
99. Otros
 Valor de
Acciones Observación (Mensaje) Código
Observación

Campo obligatorio vacío 201

-
Longitud incorrecta 202 -
Formato incorrecto 203 -
El periodo no contiene el formato establecido 204 -
El periodo seleccionado no corresponde al periodo
205
informar -
Fecha de emisión no contiene el formato establecido 206
-
La fecha de emisión del comprobante de pago es menor
207
al periodo que desea informar -
La fecha de emisión es mayor al periodo a informar 208 -
La fecha de vencimiento o fecha de pago no contiene el
209
formato establecido -
La fecha de vencimiento o fecha de pago es mayor al
210
periodo que desea informar -
El tipo de comprobante de pago no es el permitido 211
-
El número de serie no cumple con la longitud establecida 212
Las validaciones paramétricas se efectuán al -
momento indicado en los diferentes
El número de serie no cumple con el formato establecido 213
EVENTOS del Registro de Ventas.. Si la -
información contenida en este archivo no
cumple con las reglas o condiciones El número de serie del comprobante de pago inicia con
establecidas en la Estructura del Registro de 214
con F o E, para los tipos de comprobante Tipo 14
Ventas, el sistema procederá a su rechazo y -
emitirá un Reporte de errores.
El número del comprobante de pago no cumple con la
Sólo rechazará los comprobantes que no 215
superaron las validaciones.
longitud establecida -
El número del comprobante de pago no cumple con el
216
formato establecido -
El tipo de cambio es menor a cero 217 -

comprobante de pago duplicado (a nivel de tipo, serie y

218 -
número del comprobante) en el mismo archivo txt

Solo se permite estado 8 ó 9 219 -

Documento anotado debe ser positivo 220
-
 Documento anotado debe ser negativo 221
-

Comprobantes de pago importado por el contribuyente se

encuentra informado en la Propuesta del RV
222 -

Valor de
Acciones Observación (Mensaje) Código
Observación

Se obtiene del módulo donde se procesan De nuestros sistemas se han detectado comprobantes de
Monto de
las variables calculadas, variable 1 pago electrónico que presentarían inconsistencia en el 1 inconsistencia
cálculo del IGV.
Se obtiene del módulo donde se procesan Nota de Crédito emitida por monto superior al importe del
Monto de
las variables calculadas, variable 17 comprobante de pago anotado (comprobante que modifica) 17 inconsistencia
en el mismo periodo
Se obtiene del módulo donde se procesan
las variables calculadas, variable 11 De nuestros sistemas se han detectado comprobantes de
Monto de
pago emitidos que presentarían montos anómalos, por lo 11 inconsistencia
que se le sugiere verificarlos.

s calculadas.

Valor de
Acciones Observación (Mensaje) Código
Observación

El sistema deberá validar el importe del IGV

considerado en cada Comprobante de pago
y/o documentos autorizado, para ello
realizará un recálculo del impuesto en
función a la base imponible contenido en
Diferencia: IGV
estos, de manera que se consigne en el
Preliminar del RC el monto del IGV de Calculado menos el
acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento IGV consignado.
de la Ley del IGV. Es decir, el sistema En caso 1)
tendrá en cuenta lo siguiente: Diferencia entre el
Comprobante de pago con cálculo incorrecto del IGV 101 valor calculado del
IGV y el valor del
1) Si el Impuesto que figura en el
Comprobante de Pago se hubiere IGV del
consignado por un monto menor al que comprobante.
En caso 2) el valor
corresponda, se reportara como
observación. es cero.
2) Si el Impuesto que figura es por un monto
mayor se reportara como observación a
considerar únicamente hasta el monto del
Impuesto que corresponda a la tasa del iGV
(18%) vigente dedel
En la estructura la anexo
BI calculada
04, en(la tasa
el campo Nota de Crédito corresponde a la anulación / Mayor valor entre el
debe
30 noser
debeparámétrica)..
corresponder a Tipo de modificación de un Recibo por Honorarios campo 15 y el
Los tipos de=comprobantes
Documento '02'. de pagp 50, 52 y 107 campo 16 del
53 que se encuentren en la propuesta no comprobante de
generan observación. pago
 Se deberá comparar los comprobantes
cargados por el contribuyente en el
Diferencia entre el
Registro de Ventas (RV) mediante archivo Comprobante de pago presenta menor monto de base
campo 15 de la
plano y verificar si dichos comprobantes imponible gravada respecto del mismo comprobante de 114 propuesta menos el
tienen el campo 15 con monto menor al la propuesta.
campo 15 cargado.
que presenta dicho comprobante en la
Se deberá del
propuesta detectar
RV. los comprobantes no
cargados por el contribuyente en el
Registro de Ventas (RV) mediante archivo Comprobante de pago presente en la propuesta con Valor del campo 15
plano que se encuentren en la propuesta base imponible gravada mayor a cero y no cargado por 115 del comprobante de
del Registro de Ventas y verificar si dichos el contribuyente pago no cargado
comprobantes tienen el campo 15 con
monto mayor a cero.

Se deberá detectar los comprobantes no

cargados por el contribuyente en el
Suma de los
Registro de Ventas (RV) mediante archivo
Comprobante de pago presente en la propuesta y no campos 14 + 19 +
plano que se encuentren en la propuesta.
cargado por el contribuyente 103 20 del comprobante
Los tipos de comprobantes de pago 50, 52
de pago no cargado
y 53 que se encuentren en la propuesta no
generan observación.

Se deberá detectar los comprobantes

cargados por el contribuyente en el Valor del campo 15
Comprobante de pago no presente en la propuesta y
Registro de Ventas (RV) mediante archivo
cargado por el contribuyente
104 del comprobante de
plano que no se encuentren en la pago cargado
propuesta del Registro de Ventas.
Mayor valor entre el
campo 15 y el
El sistema deberá validar que el estado de
la Nota de Crédito se encuentre "de baja".
Nota de crédito se encuentra de baja 106 campo 16 del
comprobante de
pago

El sistema deberá comparar la totalidad de Valor absoluto de la

comprobantes cargados respecto de la diiferencia entre la
totalidad de comprobantes de la cantidad de
propuesta. La cantidad de comprobantes informados en su archivo txt comprobantes de la
Los tipos de comprobantes de pago 50, 52 son distintos a los que estan contenidos en la propuesta 105 propuesta menos la
y 53 que se encuentren en la propuesta no cantidad de los
se considerar en la cantidad total de comprobantes
comprobantes de la propuesta. cargados.
El sistema deberá comparar la totalidad de Valor absoluto de la
los montos de los comprobantes cargados diiferencia entre los
(campo 26) respecto de la totalidad de montos totales
montos de los comprobantes de la (campo 26) de los
propuesta (campo 26). Montos totales informados en su archivo txt son distintos a comprobantes de la
Los tipos de comprobantes de pago 50, 52 los que estan contenidos en la propuesta
108 propuesta menos
y 53 que se encuentren en la propuesta no los montos totales
se deben considerar en la suma del (campo 26) de los
importe total de los comprobantes de la comprobantes
propuesta. cargados.

Sumatoria de los
La sumatoria de los campos 15, 19 y 20
campos 15, 19 y 20
del archivo incorporado por el
de la propuesta
contribuyente es menor que la sumatoria
más S/ 5 menos la
de los campos 15, 19 y 20 de la La suma de los campos 15, 19 y 20 informado en su
porpuesta. archivo txt es distitno al que esta contenido en la propuesta
109 sumatoria de los
campos 15, 17 y 19
Los tipos de comprobantes de pago 50, 52
del archivo
y 53 que se encuentren en la propuesta no
incorporado por el
generan observación.
contribuyente

El campo 26 del archivo incorporado por el

Diferencia entre el
contribuyente es menor al campo 26 de la
campo 26 de la
porpuesta. Montos total informado en su archivo txt es distitno al que
Los tipos de comprobantes de pago 50, 52 esta contenido en la propuesta
110 propuesta más S/ 5
menos el campo 26
y 53 que se encuentren en la propuesta no
cargado.
generan observación.

(oportunidad e inclusión en reportes) se deben realizar en los eventos del Registro de Ventas para los Servicios Web y el Ap
EVENTOS EN LOS QUE EJECUTAN LAS OBSERVACIONES

Importar CP Importar CP Ajustes Post.

Reemplazo Ajustes Post. Anterior a Comparacion
(Propuesta) (preliminar)
nuevo modulo

X X X X X X

X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X

X X X X X X

X No No No No No
X X X X X X
X X X X X X

X X X X X X

X X X X X X

X X X X X X

X X X X X X

X No No No No No

X X X X X X

X X X X X X
X X X X X X

X X X X X X

NO NO NO NO X NO

X X X X X X
 X X X X X X

X NO NO NO NO NO

EVENTOS EN LOS QUE EJECUTAN LAS VALIDACIONES

Propuest Importar CP Importar CP Ajustes Post.

a (Propuesta) Reemplazo (preliminar) Ajustes Post. Anterior al nuevo Comparacion
modulo

X X X X NO NO X

X X X X NO NO X

X X X X NO NO X

EVENTOS EN LOS QUE EJECUTAN LAS OBSERVACIONES

Propuest Importar CP Importar CP Ajustes Post.

Reemplazo Ajustes Post. Anterior a nuevo Comparacion
a (Propuesta) (preliminar)
modulo

X X X X X NO X

X X X X X NO X
 NO NO X X NO NO X

NO NO X X NO NO X

NO NO X X NO NO X

NO NO X X NO NO X

NO X X X X NO X

NO NO X NO NO NO X

NO NO X NO NO NO X

NO NO X NO NO NO X

NO NO X NO NO NO X

os Servicios Web y el Aplicativo Cliente.

 Como se Como se
Muestra muestra en Abreviatura Código muestra en
RV Web y Cliente

Indicador errorSe muestra en Camo.obligat. INSI -

Indicador errorSe muestra en Long. Incorrec. INSI -

Indicador errorSe muestra en Format. Incorr. INSI -

Indicador errorSe muestra en Periodo comp. Incorr. INSI -

Indicador errorSe muestra en Per.CP.igual.o .menor INSI -

Indicador errorSe muestra en Fech.emis.pago.no formato INSI -

Indicador errorSe muestra en Fech.emis.menor al período INSI -

Indicador errorSe muestra en Fech.emis.mayor al período INSI -

Indicador errorSe muestra en Fech.vto.pago.no formato INSI -

Indicador errorSe muestra en Fech.vec.o pago.mayor per.inf INSI -

Indicador errorSe muestra en Tipo.CP no permitid. INSI -

Indicador errorSe muestra en Nro.serie.no.long. INSI -

Indicador errorSe muestra en Nro.Sere.no.formato INSI -

Indicador errorSe muestra en Error serie. Tipo 14 INSI -

Indicador errorSe muestra en Nro.CP.no long. INSI -

Indicador errorSe muestra en Nro.CP.no format. INSI -

Indicador errorSe muestra en TC menor a cero INSI -

Indicador Se muestra -
CP duplicado INSI
error en reporte

Indicador errorSe muestra en Solo estado 8 o 9 INSI -

Indicador errorSe muestra en Mto. Debe ser pos. INSI -

Indicador errorSe muestra en Mto. Debe ser neg. INSI -

Indicador errorSe muestra en CP se enc. Propuesta INSI -

Como se Como se
Muestra muestra en Abreviatura Código muestra en
RV Web y Cliente

Valor En columna úniIGV incorrecto INSI Genera columna

Valor En columna úniMonto superior INSI Genera columna

Valor En columna úniAtípico INSI Genera columna

Como se Como se
Muestra muestra en Abreviatura Código muestra en
RV Web y Cliente

Valor En columna úniIGV incorrecto cp INSI Genera columna

Valor En columna úniNC anula RH INSI Genera columna

 CP presenta menor monto de BI respecto de
Valor En columna únila propuesta INSI Genera columna

CP presenta menor monto de BI respecto del

Valor En columna úniarchivo del contribuyente INSI Genera columna

Valor En columna úniCP presente no cargado por el contribuyente INSI Genera columna

CP no presente en la propuesta cargado por

Valor En columna úniel contribuyente INSI Genera columna

Valor En columna úniNC de baja INSI Genera columna

Valor En columna úniCant. De CP distintos a la propuesta INSI Genera columna

Valor En columna úniMontos totales son distintos INSI Genera columna

Valor En columna úniMtos de CPE son distintos INSI Genera columna

Valor En columna úniMto Ttoal CPE es distinta INSI Genera columna

 Reglas Tipo Clase

- Paramétrica No aplicable
- Paramétrica No aplicable
- Paramétrica No aplicable
- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable
- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable
- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable
- Paramétrica No aplicable

- Paramétrica No aplicable

Clase Ambito Aspecto

Reglas Tipo
(2) (3) (3)

Sin decimales Calculada 2 1 01

Sin decimales Calculada 1 1 01

Sin decimales Calculada 2 1 01

Clase
Reglas Tipo (2)

sin decimales Funcional 2

Funcional 1
Funcional 1

Funcional 1

Funcional 2

Funcional 2

Funcional 1

Funcional 2

Funcional 2

Funcional 2

Funcional 2
 Codigo de
Variable
Equivalente
(INSI)

101201

101211

101104
ANEXO 01: TABLAS

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TABLA 3: TIPO DE MONEDA
TABLA 4: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
TABLA 5: CÓDIGO DE LA ADUANA
TABLA 6: REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIÓN DEL RVIE
TABLA 7: ESTRUCTURAS E INFORMACIÓN DEL REGISTRO ELECTRÓNICO - RVIE
TABLA 8: CÓDIGO IDENTIFICADOR DE REGISTRO (CIR SUNAT)
TABLA 9: FUENTE DE ORIGEN DE INFORMACIÓN
TABLA 10: PROCEDIMIENTO PARA AJUSTES POSTERIORES

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO
006 TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS POR UNA EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE “NO NEGOCIABLE”, “INTRANSFERIBLES”, “NO A LA ORDEN” U OTRA EQ
007
QUE SE REFIERE EL INCISO G) DEL ARTICULO 5° DE LA LEY
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIO DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR
DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS EDPYMES Y LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO AUTO
011
CAPTAR DEPÓSITOS DEL PÚBLICO
TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS O EN EL EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENT
012
FINANCIERO, CUYO OBJETO PRINCIPAL SEA LA EMISIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE TARJETAS DE CRÉDIT
013 TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO D
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° Descripción
0 Doc.trib.no.dom.sin.ruc
1 Doc. Nacional de identidad
4 Carnet de extranjería
6 Registro Único de contribuyentes
 7 Pasaporte
A Ced. Diplomática de identidad
B Documento identidad país residencia-no.d
C Tax Identificación Number - TIN – Doc Trib PP.NN
D Identification Number - IN – Doc Trib PP. JJ
E TAM- Tarjeta Andina de Migración
F Permiso Temporal de Permanencia PTP

TABLA 3: TIPO DE MONEDA

COD. DESCRIPCIÓN PAÍS O ZONA DE REFERENCIA

AFN Afghani AFGHANISTAN
EUR Euro ÅLAND ISLANDS
ALL Lek ALBANIA
DZD Algerian Dinar ALGERIA
USD US Dollar AMERICAN SAMOA
EUR Euro ANDORRA
AOA Kwanza ANGOLA
XCD East Caribbean Dollar ANGUILLA
No universal currency ANTARCTICA
XCD East Caribbean Dollar ANTIGUA AND BARBUDA
ARS Argentine Peso ARGENTINA
AMD Armenian Dram ARMENIA
AWG Aruban Florin ARUBA
AUD Australian Dollar AUSTRALIA
EUR Euro AUSTRIA
AZN Azerbaijan Manat AZERBAIJAN
BSD Bahamian Dollar BAHAMAS (THE)
BHD Bahraini Dinar BAHRAIN
BDT Taka BANGLADESH
BBD Barbados Dollar BARBADOS
BYN Belarusian Ruble BELARUS
EUR Euro BELGIUM
BZD Belize Dollar BELIZE
XOF CFA Franc BCEAO BENIN
BMD Bermudian Dollar BERMUDA
INR Indian Rupee BHUTAN
BTN Ngultrum BHUTAN
BOB Boliviano BOLIVIA (PLURINATIONAL STATE OF)
BOV Mvdol BOLIVIA (PLURINATIONAL STATE OF)
USD US Dollar BONAIRE, SINT EUSTATIUS AND SABA
BAM Convertible Mark BOSNIA AND HERZEGOVINA
BWP Pula BOTSWANA
NOK Norwegian Krone BOUVET ISLAND
BRL Brazilian Real BRAZIL
USD US Dollar BRITISH INDIAN OCEAN TERRITORY (THE)
BND Brunei Dollar BRUNEI DARUSSALAM
BGN Bulgarian Lev BULGARIA
XOF CFA Franc BCEAO BURKINA FASO
BIF Burundi Franc BURUNDI
CVE Cabo Verde Escudo CABO VERDE
KHR Riel CAMBODIA
XAF CFA Franc BEAC CAMEROON
CAD Canadian Dollar CANADA
KYD Cayman Islands Dollar CAYMAN ISLANDS (THE)
XAF CFA Franc BEAC CENTRAL AFRICAN REPUBLIC (THE)
XAF CFA Franc BEAC CHAD
CLP Chilean Peso CHILE
CLF Unidad de Fomento CHILE
CNY Yuan Renminbi CHINA
AUD Australian Dollar CHRISTMAS ISLAND
AUD Australian Dollar COCOS (KEELING) ISLANDS (THE)
COP Colombian Peso COLOMBIA
COU Unidad de Valor Real COLOMBIA
KMF Comorian Franc COMOROS (THE)
CDF Congolese Franc CONGO (THE DEMOCRATIC REPUBLIC OF THE)
XAF CFA Franc BEAC CONGO (THE)
NZD New Zealand Dollar COOK ISLANDS (THE)
CRC Costa Rican Colon COSTA RICA
XOF CFA Franc BCEAO CÔTE D'IVOIRE
HRK Kuna CROATIA
CUP Cuban Peso CUBA
CUC Peso Convertible CUBA
ANG Netherlands Antillean Guilder CURAÇAO
EUR Euro CYPRUS
CZK Czech Koruna CZECHIA
DKK Danish Krone DENMARK
DJF Djibouti Franc DJIBOUTI
XCD East Caribbean Dollar DOMINICA
DOP Dominican Peso DOMINICAN REPUBLIC (THE)
USD US Dollar ECUADOR
EGP Egyptian Pound EGYPT
SVC El Salvador Colon EL SALVADOR
USD US Dollar EL SALVADOR
XAF CFA Franc BEAC EQUATORIAL GUINEA
ERN Nakfa ERITREA
EUR Euro ESTONIA
SZL Lilangeni ESWATINI
ETB Ethiopian Birr ETHIOPIA
EUR Euro EUROPEAN UNION
FKP Falkland Islands Pound FALKLAND ISLANDS (THE) [MALVINAS]
DKK Danish Krone FAROE ISLANDS (THE)
FJD Fiji Dollar FIJI
EUR Euro FINLAND
EUR Euro FRANCE
EUR Euro FRENCH GUIANA
XPF CFP Franc FRENCH POLYNESIA
EUR Euro FRENCH SOUTHERN TERRITORIES (THE)
XAF CFA Franc BEAC GABON
GMD Dalasi GAMBIA (THE)
GEL Lari GEORGIA
EUR Euro GERMANY
GHS Ghana Cedi GHANA
GIP Gibraltar Pound GIBRALTAR
EUR Euro GREECE
DKK Danish Krone GREENLAND
XCD East Caribbean Dollar GRENADA
EUR Euro GUADELOUPE
USD US Dollar GUAM
GTQ Quetzal GUATEMALA
GBP Pound Sterling GUERNSEY
GNF Guinean Franc GUINEA
XOF CFA Franc BCEAO GUINEA-BISSAU
GYD Guyana Dollar GUYANA
HTG Gourde HAITI
USD US Dollar HAITI
AUD Australian Dollar HEARD ISLAND AND McDONALD ISLANDS
EUR Euro HOLY SEE (THE)
HNL Lempira HONDURAS
HKD Hong Kong Dollar HONG KONG
HUF Forint HUNGARY
ISK Iceland Krona ICELAND
INR Indian Rupee INDIA
IDR Rupiah INDONESIA
XDR SDR (Special Drawing Right) INTERNATIONAL MONETARY FUND (IMF) 
IRR Iranian Rial IRAN (ISLAMIC REPUBLIC OF)
IQD Iraqi Dinar IRAQ
EUR Euro IRELAND
GBP Pound Sterling ISLE OF MAN
ILS New Israeli Sheqel ISRAEL
EUR Euro ITALY
JMD Jamaican Dollar JAMAICA
JPY Yen JAPAN
GBP Pound Sterling JERSEY
JOD Jordanian Dinar JORDAN
KZT Tenge KAZAKHSTAN
KES Kenyan Shilling KENYA
AUD Australian Dollar KIRIBATI
KPW North Korean Won KOREA (THE DEMOCRATIC PEOPLE’S REPUBLIC OF)
KRW Won KOREA (THE REPUBLIC OF)
KWD Kuwaiti Dinar KUWAIT
KGS Som KYRGYZSTAN
LAK Lao Kip LAO PEOPLE’S DEMOCRATIC REPUBLIC (THE)
EUR Euro LATVIA
LBP Lebanese Pound LEBANON
LSL Loti LESOTHO
ZAR Rand LESOTHO
LRD Liberian Dollar LIBERIA
LYD Libyan Dinar LIBYA
CHF Swiss Franc LIECHTENSTEIN
EUR Euro LITHUANIA
EUR Euro LUXEMBOURG
MOP Pataca MACAO
MKD Denar NORTH MACEDONIA
MGA Malagasy Ariary MADAGASCAR
MWK Malawi Kwacha MALAWI
MYR Malaysian Ringgit MALAYSIA
MVR Rufiyaa MALDIVES
XOF CFA Franc BCEAO MALI
EUR Euro MALTA
USD US Dollar MARSHALL ISLANDS (THE)
EUR Euro MARTINIQUE
MRU Ouguiya MAURITANIA
MUR Mauritius Rupee MAURITIUS
EUR Euro MAYOTTE
XUA ADB Unit of Account MEMBER COUNTRIES OF THE AFRICAN
MXN Mexican Peso DEVELOPMENT
MEXICO BANK GROUP
MXV Mexican Unidad de Inversion (UDI) MEXICO
USD US Dollar MICRONESIA (FEDERATED STATES OF)
MDL Moldovan Leu MOLDOVA (THE REPUBLIC OF)
EUR Euro MONACO
MNT Tugrik MONGOLIA
EUR Euro MONTENEGRO
XCD East Caribbean Dollar MONTSERRAT
MAD Moroccan Dirham MOROCCO
MZN Mozambique Metical MOZAMBIQUE
MMK Kyat MYANMAR
NAD Namibia Dollar NAMIBIA
ZAR Rand NAMIBIA
AUD Australian Dollar NAURU
NPR Nepalese Rupee NEPAL
EUR Euro NETHERLANDS (THE)
XPF CFP Franc NEW CALEDONIA
NZD New Zealand Dollar NEW ZEALAND
NIO Cordoba Oro NICARAGUA
XOF CFA Franc BCEAO NIGER (THE)
NGN Naira NIGERIA
NZD New Zealand Dollar NIUE
AUD Australian Dollar NORFOLK ISLAND
USD US Dollar NORTHERN MARIANA ISLANDS (THE)
NOK Norwegian Krone NORWAY
OMR Rial Omani OMAN
PKR Pakistan Rupee PAKISTAN
USD US Dollar PALAU
No universal currency PALESTINE, STATE OF
PAB Balboa PANAMA
USD US Dollar PANAMA
PGK Kina PAPUA NEW GUINEA
PYG Guarani PARAGUAY
PEN Sol PERU
PHP Philippine Peso PHILIPPINES (THE)
NZD New Zealand Dollar PITCAIRN
PLN Zloty POLAND
EUR Euro PORTUGAL
USD US Dollar PUERTO RICO
QAR Qatari Rial QATAR
EUR Euro RÉUNION
RON Romanian Leu ROMANIA
RUB Russian Ruble RUSSIAN FEDERATION (THE)
RWF Rwanda Franc RWANDA
EUR Euro SAINT BARTHÉLEMY
SHP Saint Helena Pound SAINT HELENA, ASCENSION AND TRISTAN DA CUNHA
XCD East Caribbean Dollar SAINT KITTS AND NEVIS
XCD East Caribbean Dollar SAINT LUCIA
EUR Euro SAINT MARTIN (FRENCH PART)
EUR Euro SAINT PIERRE AND MIQUELON
XCD East Caribbean Dollar SAINT VINCENT AND THE GRENADINES
WST Tala SAMOA
EUR Euro SAN MARINO
STN Dobra SAO TOME AND PRINCIPE
SAR Saudi Riyal SAUDI ARABIA
XOF CFA Franc BCEAO SENEGAL
RSD Serbian Dinar SERBIA
SCR Seychelles Rupee SEYCHELLES
SLL Leone SIERRA LEONE
SGD Singapore Dollar SINGAPORE
ANG Netherlands Antillean Guilder SINT MAARTEN (DUTCH PART)
XSU Sucre SISTEMA UNITARIO DE COMPENSACION REGIONAL
EUR Euro DE PAGOS "SUCRE"
SLOVAKIA
EUR Euro SLOVENIA
SBD Solomon Islands Dollar SOLOMON ISLANDS
SOS Somali Shilling SOMALIA
ZAR Rand SOUTH AFRICA
No universal currency SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH
SSP South Sudanese Pound ISLANDS
SOUTH SUDAN
EUR Euro SPAIN
LKR Sri Lanka Rupee SRI LANKA
SDG Sudanese Pound SUDAN (THE)
SRD Surinam Dollar SURINAME
NOK Norwegian Krone SVALBARD AND JAN MAYEN
SEK Swedish Krona SWEDEN
CHF Swiss Franc SWITZERLAND
CHE WIR Euro SWITZERLAND
CHW WIR Franc SWITZERLAND
SYP Syrian Pound SYRIAN ARAB REPUBLIC
TWD New Taiwan Dollar TAIWAN (PROVINCE OF CHINA)
TJS Somoni TAJIKISTAN
TZS Tanzanian Shilling TANZANIA, UNITED REPUBLIC OF

THB Baht THAILAND

USD US Dollar TIMOR-LESTE
XOF CFA Franc BCEAO TOGO
NZD New Zealand Dollar TOKELAU
TOP Pa’anga TONGA
TTD Trinidad and Tobago Dollar TRINIDAD AND TOBAGO
TND Tunisian Dinar TUNISIA
TRY Turkish Lira TURKEY
TMT Turkmenistan New Manat TURKMENISTAN
USD US Dollar TURKS AND CAICOS ISLANDS (THE)

AUD Australian Dollar TUVALU

UGX Uganda Shilling UGANDA
UAH Hryvnia UKRAINE
AED UAE Dirham UNITED ARAB EMIRATES (THE)
 GBP Pound Sterling UNITED KINGDOM OF GREAT BRITAIN AND
NORTHERN IRELAND (THE)

USD US Dollar UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS (THE)

USD US Dollar UNITED STATES OF AMERICA (THE)

USN US Dollar (Next day) UNITED STATES OF AMERICA (THE)

UYU Peso Uruguayo URUGUAY

UYI Uruguay Peso en Unidades Indexadas (UI) URUGUAY
UYW Unidad Previsional URUGUAY
UZS Uzbekistan Sum UZBEKISTAN
VUV Vatu VANUATU
VES Bolívar Soberano VENEZUELA (BOLIVARIAN REPUBLIC OF)

VND Dong VIET NAM

USD US Dollar VIRGIN ISLANDS (BRITISH)
USD US Dollar VIRGIN ISLANDS (U.S.)
XPF CFP Franc WALLIS AND FUTUNA
MAD Moroccan Dirham WESTERN SAHARA
YER Yemeni Rial YEMEN
ZMW Zambian Kwacha ZAMBIA
ZWL Zimbabwe Dollar ZIMBABWE
XBA Bond Markets Unit European Composite Unit ZZ01_Bond Markets Unit European_EURCO
(EURCO)
XBB Bond Markets Unit European Monetary Unit ZZ02_Bond Markets Unit European_EMU-6
(E.M.U.-6)
XBC Bond Markets Unit European Unit of Account 9 ZZ03_Bond Markets Unit European_EUA-9
(E.U.A.-9)
XBD Bond Markets Unit European Unit of Account 17 ZZ04_Bond Markets Unit European_EUA-17
(E.U.A.-17)
XTS Codes specifically reserved for testing purposes ZZ06_Testing_Code
XXX The codes assigned for transactions where no ZZ07_No_Currency
currency is involved
XAU Gold ZZ08_Gold
XPD Palladium ZZ09_Palladium
XPT Platinum ZZ10_Platinum
XAG Silver ZZ11_Silver

TABLA 4: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Información de la
Código Descripción
propuesta del RVIE (1)
00 Otros

01 Factura Si

03 Boleta de venta Si
04 Liquidación de Compras

Boletos de Transporte Aéreo que emiten las

Compañías de Aviación Comercial por el servicio
05 de transporte aéreo regular de pasajeros, emitido
de manera manual, mecanizada o por medios
electrónicos (BME)

06 Carta de porte aéreo (3)

07 Nota de crédito Si

08 Nota de débito Si

11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores

12 Ticket de máquina registradora o Ticket POS

Documento emitido por bancos, instituciones

financieras, crediticias y de seguros que se
13 encuentren bajo el control de la Superintendencia Si
de Banca y Seguros y comprobante de pago
empresas supervisadas SBS (3)

14 Recibo servicios públicos y Recibo Electronico SP Si

Boletos emitidos por el servicio de transporte

15 terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario
público de pasajeros prestado en vía férrea local (3)

Boleto de viaje emitido por las empresas de

16
transporte público interprovincial de pasajeros (3)

Documentos emitidos por la Iglesia Católica por el

17
arrendamiento de sus bienes inmuebles.
18 Documentos emitidos por las AFP (3) Si

19 Boleto por atracciones y espectáculos públicos Si

Conocimiento de embarque por el servicio de

21
transporte de carga marítima (3)

Pólizas de Adjudicación por remate o adjudicación

23 Si
de bienes

Certificado de pago de regalías emitidas por

24
PERUPETRO S.A.

27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Etiquetas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso

28
de Aeropuerto – TUUA

29 Documentos emitidos por la COFOPRI Si

 Documentos emitidos por las empresas que
desempeñan el rol adquirente en los sistemas de
30 pago mediante tarjetas de crédito y débito, emitidas Si
por bancos e instituciones financieras o crediticias,
domiciliados o no en el país. (4)

Documentos emitidos por recaudadoras de la

32
Garantía de Red Principal

34 Documento del Operador (4) Si

35 Documento del Partícipe (4) Si

Recibo de Distribución de Gas Natural y Recibo

36 Si
Electronico SP (4)

Documentos que emitan los concesionarios del

37
servicio de revisiones técnicas
 Documentos emitidos por los adq. en los sistemas
42 de pago por tarj. de crédito emitidas por ellas Si
mismas (4)

Boleto de compañías de aviación transporte aéreo

43
no regular

44 Billetes de loteria, rifas y apuestas

Documentos emitidos por centros educativos y

45 culturales, universidades, asociaciones y
fundaciones (3)

48 Comprobante de Operaciones - Ley N° 29972

49 Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)

55 BVME para transporte ferroviario de pasajeros

 56 Comprobante de pago SEAE

Documento emitido respecto de servicios

prestados con ocasión de brindar el servicio de
transporte aéreo regular de pasajeros y por las
empresas habilitadas a emitir el boleto referido en
el literal a) de este inciso. Dichos servicios pueden
64 Si
consistir en proporcionar oxígeno durante el vuelo,
acompañar menores que viajan solos, transportar
mascotas acompañadas por un pasajero, permitir el
exceso de equipaje, proporcionar dietas especiales
y similares

87 Nota de crédito especial Si

88 Nota de débito especial Si

89 Nota de Ajuste de Operaciones - Ley N° 29972

Nota:
1. Comprende los comprobantes de pago electrónicos y notas electrónicas emitidos en el Sistema de Emisión Electrónica
1 de la mencionada resolución está conformado, entre otros por SEE- Del contribuyente, SEE-Sol, SEE-OSE, SEE-SFS, S
117-2017/SUNAT, 182-2016/SUNAT, 206-2019/SUNAT, respectivamente, y normas modificatorias y los documentos autor
Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT y normas modifi
2. Comprende los documentos con los que se puede complementar la propuesta del RVIE con la información de: los comp
disposición en la propuesta de RVIE ; los emitidos en formato impreso o importado por imprenta autorizada respecto de los
colocados en la propuesta de RVIE ; los que no tienen un formato que permita, en esta etapa, su incorporación en la propu
medios distintos al electrónico que no son informados mediante la declaración jurada informativa por no haberse implemen
3. Documentos autorizados que han sido reemplazados por factura electrónica o boleta de venta electrónica según la Reso
los cuales se complementara la propuesta del RVIE y que no son informados mediante declaración informativa por no hab
4. Documentos autorizados deben emitirse de manera electrónica de acuerdo con la Resolución de Superintendencia N.° 0
propuesta del RVIE y que no son informados mediante declaración informativa por no haberse implementado un medio pa
5. En caso el contribuyente reemplace la propuesta del RVIE, tendra que construir su Registro de Ventas e Ingresos con to

TABLA 5: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 6: REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIÓN DEL RVIE

El módulo del RVIE valida el registro generado por el contribuyente en archivos en formato de texto cuando reemplaza o c
propuesta del RVIE en caso acepte la propuesta, o cuando realiza ajustes posteriores, con las estructuras que se indican e
04, 06 y 07, según corresponda.
Los campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deb
con los nombres que se detallan en la hoja "reglas de nombre de RVIE".
 N° Aspecto solicitado
1 Monto negativo Consignar el formato "- #.##"
2 Texto Texto libre entre palotes. No debe contener los caracteres: |,
3 Alfanumerico Letras en mayusculas y minusculas (de la A a la Z) y los cara
4 Fecha Igual al periodo informado

Reglas de tipo y número de documento

Nro. Descripcion
0 OTROS
1 IBRETA ELECT ORAL O DNI
4 ARNET DE EXTRANJERIA
6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
A CEDULA DIPLOMATICA
B DOCUMENTO IDENTIDAD PAÍS RESID ENCIA-NO.D
C TAX IDENTIFICACIÓN NUMBER - TIN – DOC TRIB PP.NN
D IDENTIFICATION NUMBER - IN – DOC TRIB PP. JJ
E TAM- TARJETA ANDINA DE MIGRACIÓN
F PTP - PERMISO TEMPORAL DE PERMANENCIA

Donde:
LO Longitud
T Tipo
A: Alfanumérico (Solo letras y números)
N: Numérico
L Tipo de longitud
F: Fija
V: Variable
M Módulo 11
M: Aplica
- : No aplica

TABLA 7: ESTRUCTURAS E INFORMACIÓN DEL REGISTRO ELECTRÓNICO - RVIE

Registros

14 Registro de Ventas e Ingresos

14.4 REGISTRO DE VENTAS E
INGRESOS CUANDO ACEPTA
LA PROPUESTA
14.4 REGISTRO DE VENTAS E
INGRESOS CUANDO
REEMPLAZA LA PROPUESTA
14.4 REPORTE DE AJUSTES
POSTERIORES
14.4
REPORTE DE AJUSTES
POSTERIORES DE PERIODOS
ANTERIORES AL NUEVO
SISTEMA DE REGISTROS -
FORMATO GENERAL
 14.4
REPORTE DE AJUSTES
POSTERIORES DE PERIODOS
ANTERIORES AL NUEVO
SISTEMA DE REGISTROS -
FORMATO SIMPLIFICADO

(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

Posición Nemotécnico Descripción

01-02 LE Identificador fijo 'LE'

03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario

14-17 AAAA Año, aplica a todos los libros

Mes, aplica a los libros de

periodicidad mensual, para los
18-19 MM demás consigne '00':

14. Registro de Ventas e Ingresos

20-21 DD Para el RVIE se considera '00'

22-27 LLLLLL Identificador del libro

Código de oportunidad de
28-29 CC presentación del RVIE/RCE:
RVIE Cuando acepta la
01 propuesta
RVIE Cuando reemplaza la
02 propuesta
RVIE Cuando realiza ajustes
03 posteriores

Reporte de Ajustes Posteriores

de Periodos Anteriores al Nuevo
Sistema de Registros - Formato
04 General

Reporte de Ajustes Posteriores

de Periodos Anteriores al Nuevo
Sistema de Registros - Formato
05 Simplificado
30-30 O Indicador de operaciones
Cierre de operaciones - baja de
0 inscripción en el RUC
1 Empresa o entidad operativa
Cierre del libro - no obligado a
2 llevarlo
Indicador del contenido del
31-31 I libro o registro
1 Con información
0 Sin información
Indicador de la moneda
32-32 M utilizada
1 Soles
2 US dólares
 Indicador de libro electrónico
33-33 G generado por el MIGE IGV/RVIE
Generado por nuevo sistema -
2 MIGE IGV ( Fijo)
Correlativo de los ajustes
34 N posteriores
Correlativo de los ajustes
N posteriores

ESTRUCTURA E INFORMACIÓN DEL ARCHIVO

TEXTO PARA COMPLEMENTAR LA
PROPUESTA DEL RVIE CON COMPROBANTES
DE PAGO FÍSICOS
Libros y Registros

Importación de Comprobantes de Pago Fisicos

IMPORTACIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO FÍSICOS RRRRRRRRRRR-CPF-AAAAMM-Correlativo.txt

(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

Posición Nemotécnico Descripción

01-11 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario
12 (-) Separador
13-15 CPF Comprobante de Pago Físico
16 (-) Separador
17-20 AAAA Año
21-22 MM Mes
23 (-) Separador
Empesando desde 01 hasta el
24-25 Correlativo último envio

TABLA 8: CÓDIGO IDENTIFICADOR DE REGISTRO (CIR SUNAT)

CIR SUNAT consta de un código identificador de carácter alfanumérico, que está compuesto por los datos obtenidos del co

Denominación (Campos) Longitud

Número de RUC del emisor 11

Tipo de comprobante de pago 2
serie del comprobante de pago 4
Número del comprobante de pago 10

El CIRSUNAT estará conformado por 27 dígitos (an27), para lo cual:

En caso el Número Doc Identidad del cliente que corresponda a un documento distinto del RUC, si el número es menor
a 11 dígitos, completar con ceros a la izquierda. En caso tenga más de 11 dígitos, considerar solo 11, contados desde
el primer dígito de la derecho.

En caso la cantidad de dígitos de la serie y/o el número de los comprobantes de pago sean menor a la longitud
indicada, el Sistema deberá considerar a la izquierda los ceros necesarios para completar la longitud correspondiente.

En caso la cantidad de dígitos de la serie y/o el número de los comprobantes de pago sean mayores a la longitud
indicada, el sistema deberá extraer los dígitos necesarios empezando desde la derecha hasta completar la longitud
parametrizada a fin de construir el CIR SUNAT.
En caso el campo serie esté vacío, el sistema completará con ceros la longitud correspondiente.
La asignación del CIR se efectuará de forma automática y permanente desde la Propuesta del RVIE, el primer día
calendario del mes del periodo a registrar, hasta la generación del RVIE.

TABLA 9: FUENTE DE ORIGEN DE INFORMACIÓN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO

N° Sistema de emisión

1 Sistema de Emisión Electronica del Contribuyente, SEE-Contribuyente.

2 Sistema de Emisión Electronica del Operador de Servicio Electronicos, SEE-OSE
3 Sistema de Emisión Electronica Facturador SUNAT, SEE-FS,
4 Sistema de Emisión Electronica SUNAT Operaciones en Linea SEE-SOL
5 Sistema de Emisión Electronica empresas supervisadas, SEE- Empresas Supervisadas.
6 Programa de Envio de Información PEI
7 Comprobantes de pago físicos incorporados por el contribuyente por medio un archivo plano txt

TABLA 10: PROCEDIMIENTO PARA AJUSTES POSTERIORES

En caso el contribuyente presente ajustes posteriores a su RVIE para modificar un comprobante de pago con error deberá

1. En caso el error esté relacionado con los datos que conforman el CIR, deberá enviar la misma información anotada except
correcta del comprobante, incluyendo los datos que conforman el CIR y los campos del 14 al 26 se anotaran con los valores

2. En caso el error esté relacionado con los campos que no conforman el CIR, deberán anotar la nueva información correc
3. En el caso de incorporación de nuevo comprobante no anotado anteriormente, remitirá todos los campos para la genera
CIÓN

A DEL SISTEMA FINANCIERO

SFERIBLES”, “NO A LA ORDEN” U OTRA EQUIVALENTE, A

GACIÓN DE UTILIZAR MEDIO DE PAGO

ATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO AUTORIZADAS A

R POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA

MINISTRACIÓN DE TARJETAS DE CRÉDITO
RESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIADAS
 ÍS O ZONA DE REFERENCIA
N
DS

MOA

BARBUDA

E)

RINATIONAL STATE OF)

RINATIONAL STATE OF)
T EUSTATIUS AND SABA
HERZEGOVINA

ND

N OCEAN TERRITORY (THE)

SSALAM

O
NDS (THE)
ICAN REPUBLIC (THE)

SLAND
ING) ISLANDS (THE)

HE)
DEMOCRATIC REPUBLIC OF THE)

S (THE)

EPUBLIC (THE)

GUINEA

NION
ANDS (THE) [MALVINAS]
DS (THE)

NA
YNESIA
THERN TERRITORIES (THE)
AU

D AND McDONALD ISLANDS

E)

AL MONETARY FUND (IMF) 

REPUBLIC OF)

DEMOCRATIC PEOPLE’S REPUBLIC OF)

REPUBLIC OF)

S DEMOCRATIC REPUBLIC (THE)

IN

DONIA
R
LANDS (THE)

NTRIES OF THE AFRICAN

T BANK GROUP

FEDERATED STATES OF)

E REPUBLIC OF)

S (THE)
NIA
D

AND
ARIANA ISLANDS (THE)

TATE OF

UINEA

THE)

ERATION (THE)

ÉLEMY
A, ASCENSION AND TRISTAN DA CUNHA
ND NEVIS

(FRENCH PART)
AND MIQUELON
T AND THE GRENADINES

D PRINCIPE

N (DUTCH PART)
ARIO DE COMPENSACION REGIONAL
UCRE"

ANDS

A
GIA AND THE SOUTH SANDWICH
N

D JAN MAYEN

D
D
D
REPUBLIC
VINCE OF CHINA)

ITED REPUBLIC OF

D TOBAGO

AN
AICOS ISLANDS (THE)

EMIRATES (THE)
DOM OF GREAT BRITAIN AND
ELAND (THE)

ES MINOR OUTLYING ISLANDS (THE)

ES OF AMERICA (THE)

ES OF AMERICA (THE)

BOLIVARIAN REPUBLIC OF)

DS (BRITISH)
DS (U.S.)
UTUNA
HARA

rkets Unit European_EURCO

rkets Unit European_EMU-6

rkets Unit European_EUA-9

rkets Unit European_EUA-17

Code
ency

Serie/Número de la Maquina registradora

Información del archivo

plano que complementa la
propuesta del RVIE (2) Longitud
Si Hasta 20

Si 4

Si 4
Si 4

Si 1

Si 4
Si 4

Si 4

Si Hasta 20
Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20
Si Hasta 20

Hasta 20

Si Hasta 20

Hasta 4

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Hasta 20
Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si 4

Si 4

Si 4

Si Hasta 20
Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si 4

Si Hasta 20

Si 1
 Si 4

Hasta 20

Si Hasta 20

Si Hasta 20

Si 4

mitidos en el Sistema de Emisión Electrónica, aprobado por la Resolución de Superintendencia N.° 300-2014/SUNAT y normas modificator
ntribuyente, SEE-Sol, SEE-OSE, SEE-SFS, SEE- Empresas Supervisadas, regulados por las Resoluciones de Superintendencia N.°s 097-2
ormas modificatorias y los documentos autorizados tipo 19, 29 y 64 informados a la SUNAT, de acuerdo a lo establecido en el inciso 6.5. d
endencia N° 007-99/SUNAT y normas modificatorias.
 sta del RVIE con la información de: los comprobantes de pago, notas de débito y/o notas de crédito informados a la SUNAT en un plazo q
rtado por imprenta autorizada respecto de los cuales no existe la obligación de informarlos a la SUNAT ; que deben ser anotados antes de
a, en esta etapa, su incorporación en la propuesta de RVIE, siendo este el caso del ticket POS y los que, según la normativa sobre emisión
n jurada informativa por no haberse implementado un medio para ello , entre otros
a o boleta de venta electrónica según la Resolución de Superintendencia N.° 318-2017/SUNAT y que por contingencia pueden emitir los d
mediante declaración informativa por no haberse implementado un medio para ello.
con la Resolución de Superintendencia N.° 013-2019/SUNAT y que por contingencia pueden emitir los documentos autorizados físicos co
a por no haberse implementado un medio para ello.
struir su Registro de Ventas e Ingresos con todos los comprobantes de pago electrónicos y físicos.

os en formato de texto cuando reemplaza o complementa la

steriores, con las estructuras que se indican en los Anexos 02,

palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados

 Regla
mato "- #.##"
e palotes. No debe contener los caracteres: |, /, \
sculas y minusculas (de la A a la Z) y los caracteres especiales ( ) , . -
informado

LO T L M
15 A V -
08 N F -
12 A V -
11 N F M
12 A V -
15 N F -
15 A V -
15 A V -
15 A V -
15 A V -
15 A V -

Código Estructura del nombre del archivo (1)

140400 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014040001OIM2.TXT

140400 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014040002OIM2.TXT

140400 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014040003OIM2NN.TXT

140400 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014040004OIM2NN.TXT
140400 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014040005OIM2NN.TXT
 Estructura del nombre del archivo
(1)

e Pago Fisicos
RR-CPF-AAAAMM-Correlativo.txt

está compuesto por los datos obtenidos del comprobante de pago.

Formato

Numerico
Numérico
Alfanumerico
Alfanumerico

o distinto del RUC, si el número es menor

itos, considerar solo 11, contados desde

de pago sean menor a la longitud

ra completar la longitud correspondiente.

de pago sean mayores a la longitud

a derecha hasta completar la longitud
d correspondiente.
e la Propuesta del RVIE, el primer día

NTES DE PAGO

nte.
os, SEE-OSE

SOL
resas Supervisadas.

r medio un archivo plano txt

ar un comprobante de pago con error deberá cumplir con el siguiente procedimiento:

á enviar la misma información anotada excepto los campos del 14 al 26, los cuales deberán ser remitidos en “0.00”. De la misma manera deb
mpos del 14 al 26 se anotaran con los valores del comprobante de pago.

, deberán anotar la nueva información correcta del comprobante, manteniendo los datos del CIR.
nte, remitirá todos los campos para la generación de un nuevo CIR.
Serie/Número de la Maquina registradora Número

Validaciones Longitud Validaciones

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico
1. Obligatorio
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: Hasta 20
2. Alfanumérico
a) Alfanumérico

1. Obligatorio
2. Información para la propuesta del RVIE.
a) Númérico, en caso sea físico comunicado a SUNAT a través
de los diferentes receptores del sistema de emisión,
comenzando por 0000 y terminado con 9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser E001 o
FXXX (donde X es alfanumérico).
3. Información para complementar la propuesta del RVIE: 1. Obligatorio.
Hasta 8
Númérico, solo si es físico, comenzando por 0000 y terminado 2. Numérico mayor a cero (0).
con 9999, en caso sea físico.
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Númérico, si es físico, comenzando por 0000 y terminado con
9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser E001 o
FXXX (donde X es alfanumérico).

1. Obligatorio, aplica para Boleta de Venta Individual y Boleta

de Venta informada en resumen
2. Información para la propuesta del RVIE.
a) Númérico, en caso sea físico comunicado a SUNAT a través
de los diferentes receptores del sistema de emisión,
comenzando por 0000 y terminado con 9999.
b. Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser EB01 o
BXXX (donde X es alfanumérico).
c) La propuesta de las Boletas de Vneta es individual.
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Númérico, solo si es físico, comenzando por 0000 y 1. Obligatorio.
Hasta 8
terminado con 9999, en caso sea físico. 2. Numérico mayor a cero (0).
b) Cuando el contribuyente informa las Boletas de Venta en
forma consolidada solo se valida la serie sea numérica.
4. En caso el generador reemplace la propuesta:
a) Númérico, en caso sea físico, comenzando por 0000 y
terminado con 9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser EB01 o
BXXX (donde X es alfanumérico).
c) Cuando el contribuyente informa las Boletas de Venta en
forma consolidada solo se valida la serie sea numérica.
1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Númérico, solo si es físico, comenzando por 0000 y
terminado con 9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico SEE-SOL de Liquidación de
Compra, la seríe debe ser E001 y alfanumérico debe ser LXXX
(donde X es alfanumérico).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Númérico, si es físico, comenzando por 0000 y terminado con
9999. 1. Obligatorio.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser E001 o 2. Numérico mayor a cero (0).
LXXX (donde X es alfanumérico). 3. Hasta 8, si la serie empieza
con E. En los demás casos es
Hasta 8 hasta 7.
1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Manual
2= Boleto Automático
3= Boleto Electrónico
4= Otros
5= Anulado 1. Obligatorio
Hasta 11
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: 2. Numérico mayor a cero (0).
a) Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Manual
2= Boleto Automático
3= Boleto Electrónico
4= Otros
5= Anulado
4. Para el caso 2 y 3 la serie es alfanumérica

1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Númérico, solo si es físico comenzando por 0001 y terminado
1. Obligatorio.
con 9999. Hasta 8
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Númérico, solo si es físico comenzando por 0001 y terminado
con 9999.
1. Obligatorio, aplica para Nota de Crédito Individual y Nota de
Crédito informada en resumen.
2 Información para la propuesta del RVIE:
a) Númérico, en caso sea físico comunicado a SUNAT a través
de los diferentes receptores del sistema de emisión,
comenzando por 0000 y terminado con 9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser E001 o
EB01 o FXXX o BXXX (donde X es alfanumérico) o SXXX
(donde X es alfanumérico).
3. Información para complementar la propuesta del RVIE: 1. Obligatorio.
Hasta 8
Númérico, solo si es físico comenzando por 0000 y terminado 2. Numérico mayor a cero (0).
con 9999.
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Númérico, en caso sea físico comenzando por 0000 y
terminado con 9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser E001 o
EB01 o FXXX o BXXX (donde X es alfanumérico) o SXXX
(donde X es alfanumérico).
El generador podrá incluir la información física y electrónica.

1. Obligatorio, aplica para Nota de Crédito Individual y Nota de

Crédito informada en resumen.
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Númérico, en caso sea físico comunicado a SUNAT a través
de los diferentes receptores del sistema de emisión,
comenzando por 0000 y terminado con 9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser E001 o
EB01 o FXXX o BXXX (donde X es alfanumérico) o SXXX
(donde X es alfanumérico). 1. Obligatorio.
Hasta 8
3. Información para complementar la propuesta del RVIE: 2. Numérico mayor a cero (0).
Númérico, solo si es físico comenzando por 0000 y terminado
con 9999.
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Númérico, comenzando por 0000 y terminado con 9999.
b) Alfanumérico, si es electrónico, la seríe debe ser E001 o
EB01 o FXXX o BXXX (donde X es alfanumérico) o SXXX
(donde X es alfanumérico).

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio.
a) Alfanumérico 15
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico
1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE
a) Alfanumérico (serie de la máquina registradora) en caso sea
físico.
b) Alfanumérico cuatro posiciones las dos primeras de la 1. Obligatorio
izquierda CF. Sera una serie única por PSE-CF en caso ticket 2. Numérico mayor a cero (0).
POS. Hasta 20 3. Número de ticket POS
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: (corresponde al número de ID de
a) Alfanumérico (serie de la máquina registradora) en caso sea la transacción
físico.
b) Alfanumérico cuatro posiciones las dos primeras de la
izquierda CF. Sera una serie única por PSE-CF en caso ticket
POS.

1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con F en caso electrónico
1. Obligatorio
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
Hasta 20 2. Alfanumérico. De ser
a) Alfanumérico primera letra distinta a F en caso sea físico.
numérico, mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con F en caso electrónico.
b) Alfanumérico primera letra distinta a F en caso sea físico.

1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con S en caso electrónico
1. Obligatorio
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
Hasta 20 2. Alfanumérico. De ser
a) Alfanumérico primera letra distinta a S en caso sea físico.
numérico, mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con S en caso electrónico.
b) Alfanumérico primera letra distinta a S en caso sea físico.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE: 1. Obligatorio
a) Alfanumérico Hasta 20 2. Alfanumérico. De ser
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: numérico, mayor a cero (0).
a) Alfanumérico
1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico
1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico
1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con B en caso sea electrónico
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico primera letra distinta a B en caso sea físico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con B en caso sea electrónico
b) Alfanumérico primera letra distinta a B en caso sea físico por
contingencia.

1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE
1. Obligatorio
a) Alfanumérico Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico
1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE: 1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20 2. Alfanumérico. De ser
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: numérico, mayor a cero (0).
a) Alfanumérico.

1. Obligatorio
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico, compuesta por cuatro caracteres y numero
1. Obligatorio.
correlativo y la primera letra es E. Hasta 7
2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico, compuesta por cuatro caracteres y numero
correlativo y la primera letra es E.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE: 1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20 2. Alfanumérico. De ser
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: numérico, mayor a cero (0).
a) Alfanumérico.
1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.
1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.
1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE
1. Obligatorio
a) Alfanumérico Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico
1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con F en caso sea electrónico.
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico primera letra distinta a F en caso sea físico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con F en caso sea electrónico.
b) Alfanumérico primera letra distinta a F en caso sea físico por
contingencia.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.

1. Obligatorio
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanúmerico primera letra con F en caso sea electrónico.
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Númérico, comenzando por 0000 y terminado con 9999 en 1. Obligatorio.
Hasta 7
caso sea físico. 2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanúmerico primera letra con F en caso sea electrónico.
b) Númérico, comenzando por 0000 y terminado con 9999 en
caso sea físico por contingencia.

1. Obligatorio
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanúmerico primera letra con F en caso sea electrónico.
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Numérico, comenzando por 0000 y terminado con 9999 en 1. Obligatorio.
Hasta 7
caso sea físico. 2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanúmerico primera letra con F en caso sea electrónico.
b) Numérico, comenzando por 0000 y terminado con 9999 en
caso sea físico por contingencia.

1. Obligatorio
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanúmerico primera letra con S en caso sea electrónico
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Numérico, comenzando por 0000 y terminado con 9999, en 1. Obligatorio.
Hasta 8
caso sea físico. 2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanúmerico primera letra con S en caso sea electrónico
b) Numérico, comenzando por 0000 y terminado con 9999, en
caso sea físico por contingencia.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.
1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con F en caso sea electrónico.
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra distinta a la letra F en caso sea 1. Obligatorio
Hasta 20
físico por contingencia. 2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico primera letra con F en caso sea electrónico.
b) Alfanumérico primera letra distinta a la letra F en caso sea
físico por contingencia.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.
1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio.
a) Númérico, comenzando por 0001 y terminado con 9999. Hasta 7
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Númérico, comenzando por 0001 y terminado con 9999.

1. Optativo
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Alfanumérico. Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico.

1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Pre-Impreso
2= Boleto Electrónico
5= Anulado 1. Obligatorio
Hasta 11
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: 2. Numérico mayor a cero (0).
a) Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Pre-Impreso
2= Boleto Electrónico
5= Anulado
4. Para el caso 2 y 3 la serie es alfanumérica
 1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
1. Obligatorio
a) Númérico, comenzando por 0001 y terminado con 9999. Hasta 11
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Númérico, comenzando por 0001 y terminado con 9999.

1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE
1. Obligatorio
a) Alfanumérico Hasta 20
2. Numérico mayor a cero (0).
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico

1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico la primera letra podra ser F, B y S, en caso sea
electrónico.
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Alfanumerico la primera letra distinta a F, B y S, en caso sea 1. Obligatorio
Hasta 20
físico. 2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico la primera letra podra ser F, B y S, en caso sea
electrónico.
B) Alfanumerico la primera letra distinta a F, B y S, en caso sea
físico.

1. Optativo
2. Información para la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico la primera letra podra ser F, B y S, en caso sea
electrónico.
3. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Alfanumerico la primera letra distinta a F, B y S, en caso sea 1. Obligatorio
Hasta 20
físico. 2. Numérico mayor a cero (0).
4. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE:
a) Alfanumérico la primera letra podra ser F, B y S, en caso sea
electrónico.
b) Alfanumerico la primera letra distinta a F, B y S, en caso sea
físico.

1. Obligatorio
2. Información para complementar la propuesta del RVIE:
a) Númérico, comenzando por 0001 y terminado con 9999.
3. En caso el generador reemplace la propuesta del RVIE: 1. Obligatorio.
a) Númérico, comenzando por 0001 y terminado con 9999. Hasta 7 2. Numérico mayor a cero (0).

ado por la Resolución de Superintendencia N.° 300-2014/SUNAT y normas modificatorias, el cual de acuerdo al artículo
mpresas Supervisadas, regulados por las Resoluciones de Superintendencia N.°s 097-2012/SUNAT, 188-2010/SUNAT,
tipo 19, 29 y 64 informados a la SUNAT, de acuerdo a lo establecido en el inciso 6.5. del numeral 6 del artículo 4 del
s.
es de pago, notas de débito y/o notas de crédito informados a la SUNAT en un plazo que no permite ponerlos a
s no existe la obligación de informarlos a la SUNAT ; que deben ser anotados antes de la oportunidad en que serán
e RVIE, siendo este el caso del ticket POS y los que, según la normativa sobre emisión electrónica, son emitidos por
n medio para ello , entre otros
de Superintendencia N.° 318-2017/SUNAT y que por contingencia pueden emitir los documentos autorizados físicos con
mplementado un medio para ello.
19/SUNAT y que por contingencia pueden emitir los documentos autorizados físicos con los cuales se complementara la
.
s comprobantes de pago electrónicos y físicos.
 Regla

especiales ( ) , . -

Estructura del nombre del archivo (1)

RRRRRRAAAAMM0014040001OIM2.TXT

RRRRRRAAAAMM0014040002OIM2.TXT

RRRRRRAAAAMM0014040003OIM2NN.TXT

RRRRRRAAAAMM0014040004OIM2NN.TXT
RRRRRRAAAAMM0014040005OIM2NN.TXT
bante de pago.
r con el siguiente procedimiento:

ampos del 14 al 26, los cuales deberán ser remitidos en “0.00”. De la misma manera deberán anotar la nueva información
mprobante de pago.

comprobante, manteniendo los datos del CIR.

e un nuevo CIR.