Modificado y corregido por: Mitzi Lourdes del Carmen Linares Vizcarra
Reproducido digitalmente sólo para fines pedagógicos
¿Qué es un mapa estratégico en
el Balanced Scorecard y como
se hace?
Publicado por Gabriel Roncancio el 26/11/18 11:47
Uno de los mayores retos para hacer realidad su planeación estratégica
es lograr que todos la entiendan en primer lugar. A pesar de que casi el
90% de los gerentes coinciden en que la estrategia se comunica con la
suficiente frecuencia, la realidad es que lo importante no es cuánto se
comunica, sino la comprensión que logra lo que se comunica. Si usted es un
jefe de planeación o gerente y ha experimentado la dificultad de que sus
colaboradores entiendan lo que les corresponde hacer para lograr el éxito
organizacional, hoy le queremos compartir qué es un mapa estratégico en el
Balanced Scorecard y como lo puede usar para comunicar su plan
estratégico eficientemente. ¡Esperamos le resulte interesante!
¿Qué es un mapa estratégico en
el Balanced Scorecard?
Un mapa estratégico es una completa representación visual de la estrategia de
una organización, describe el proceso de creación de valor mediante una serie
de relaciones de causa y efecto entre los objetivos de las cuatro perspectivas
del Balanced Scorecard o Cuadro de Mando Integral: financiera, del cliente, de
los procesos, y por último, de aprendizaje y crecimiento.
Usando un mapa estratégico, cada empleado puede conocer la estrategia
organizacional y cuál es su lugar dentro de ella. Adicionalmente, el mapa
estratégico ayuda a mantener a todos en la misma página y permite a las
personas ver cómo sus trabajos impactan los objetivos estratégicos de la
empresa.
Si está utilizando un software Balanced Scorecard, el mapa estratégico también
mostrará el desempeño de su organización en un sólo vistazo. Cada burbuja
muestra automáticamente un semáforo en rojo, amarillo o verde de acuerdo
con el valor actual de los indicadores y a las metas que establezca para ellos.
¿Para qué sirve el Mapa Estratégico?
Estos son algunos de los beneficios de tener un mapa estratégico dentro de su
compañía:
• Al crear un mapa estratégico con sus objetivos estratégicos, en donde
se incluyan y se relacionen las cuatro perspectivas que mencionamos
anteriormente, usted tiene la posibilidad de involucrar al equipo ejecutivo
dentro de toda la estrategia, a la vez que les da mayor claridad y
compromiso con toda la ejecución.
• Podrá usarla como una herramienta de comunicación poderosa para que
sus empleados conozcan toda la estrategia y puedan traducirla en
acciones concretas que aporten al éxito de la organización.
• Un mapa estratégico puede darle una estructura clara para todas las
reuniones de análisis estratégico; los cargos gerenciales podrán
identificar rápidamente cuáles aspectos de la estrategia están siendo
desarrollados con éxito y cuáles deben ser optimizados.
• Gracias a que puede conocer relaciones concretas de causa y efecto,
con un mapa estratégico podrá comprobar la validez de las hipótesis en
las que está basando toda su planeación estratégica.
¿Cómo se elabora un Mapa Estratégico
en el Balanced Scorecard?
A continuación, se presenta el proceso paso a paso de elaboración de un Mapa
Estratégico, cada paso se muestra gráficamente para facilitar su comprensión.
Ejemplo de un Mapa Estratégico en el Balanced
Scorecard
En la siguiente imagen se observa un ejemplo completo de un Mapa
Estratégico. Se pueden observar las 4 perspectivas del Balanced Scorecard, al
final del artículo encuentra una descripción detallada de estas perspectivas.
Paso 1: Adicionar los objetivos estratégicos y las
perspectivas
La idea principal de un mapa estratégico es que cada objetivo estratégico en su
cuadro de mando integral está representado por una forma, generalmente
ovalada. Muy raramente hay más de 20 objetivos. Hacer seguimiento a
demasiados objetivos diluirá el mensaje que entrega a sus colaboradores,
haciendo que su estrategia sea difícil de comunicar.
Estos óvalos - objetivos se agrupan en perspectivas
como: Financiera o Aprendizaje y crecimiento. Cada organización es diferente,
pero la mayoría de los mapas estratégicos tienen cuatro perspectivas, y con
frecuencia son similares a las que se muestran abajo. Para obtener más
información sobre cómo elegir sus perspectivas y objetivos, consulte nuestro
artículo: ¿Qué son los objetivos estratégicos y cómo crearlos?
Paso 2: Adicionar las relaciones Causa - Efecto
La mayoría de los mapas estratégicos incluyen flechas entre los objetivos para
mostrar su relación de causa y efecto. Al seguir los caminos de las flechas, se
puede observar cómo los objetivos en las perspectivas de la parte inferior
impulsan el éxito de los que se encuentran en la parte superior.
Estas relaciones causales son fundamentales en el cuadro de mando integral.
Por ejemplo, si capacita a sus empleados y crea una cultura en que se
comparte la información (Aprendizaje y Crecimiento), hará que su empresa
funcione sin problemas (Procesos internos).
Un negocio en mejor funcionamiento cuida mejor a sus clientes (Cliente) y los
clientes felices compran más de lo que usted está vendiendo (Financiero). Los
mapas estratégicos muestran cómo los activos intangibles abstractos, como la
cultura de la empresa y el conocimiento de los empleados, se convierten en
resultados concretos y tangibles.
La gran mayoría de las palancas que los ejecutivos pueden accionar en una
organización no contribuyen directamente al resultado final. Sabemos que es
importante tener empleados felices y una infraestructura actualizada, pero es
difícil ver cómo esos objetivos se incorporan a los objetivos finales de la
entidad. Su mapa estratégico muestra estas relaciones y alienta el
pensamiento estratégico que va mucho más allá de su balance general o sus
estados financieros.
Paso 3: Temas o Líneas Estratégicas
Algunos mapas estratégicos tienen temas o líneas estratégicas. Estos
representan los tres o cuatro enfoques estratégicos generales de su
organización. Los temas agrupan verticalmente los objetivos relacionados en
todo su mapa estratégico. Si desea conocer más sobre las líneas estratégicas,
puede consultar nuestra guía: ¿Qué son temas o líneas estratégicas? su uso
en el mapa estratégico.
A diferencia de las perspectivas, los temas son muy específicos para su
organización. Por ejemplo, los temas pueden definirse como:
• Excelencia Operacional
• Cultura de seguridad
• Sostenibilidad
• Innovación y Liderazgo Tecnológico
Algunas organizaciones encuentran útil mostrar los temas en su mapa
estratégico. Otras piensan que los temas agregan una complejidad innecesaria.
En última instancia, depende de usted decidir si los temas son adecuados para
su mapa estratégico.
Paso 4: Mostrar y hacer seguimiento al
desempeño
El software Balanced Scorecard le permite construir su mapa estratégico
directamente desde una interfaz gráfica. La automatización del cuadro de
mando integral tiene muchas ventajas, sin embargo, la capacidad de ver su
mapa estratégico con semáforos acordes al desempeño real puede ser la más
grande.
De esta manera su mapa estratégico estático se convierte en un cuadro de
mando vivo. Puede ver de un vistazo el desempeño de su organización y
puede hacer clic en uno de los objetivos estratégicos para obtener más
información.
Paso 5: Variaciones del Mapa Estratégico
Cada organización es diferente, y no hay una manera única de hacer un
Mapa Estratégico. Por ejemplo, la mayoría de las organizaciones ponen la
perspectiva financiera en la cima porque su objetivo final es generar utilidades.
En el sector público y sin fines de lucro, sin embargo, se tienen diferentes
motivaciones. Sus finanzas son sólo un medio para un fin.
El objetivo final de una organización sin fines de lucro es proporcionar los
mejores servicios que pueda. Para estas organizaciones, es común cambiar las
perspectivas de Cliente y Finanzas para que el Cliente esté en la cima. Su
financiación (financiera) les permite ayudar a las personas (cliente).
Del mismo modo, algunos objetivos pueden no encajar perfectamente en una
sola perspectiva y puede tener más sentido ubicarlos entre dos perspectivas.
Incluso puede haber objetivos estratégicos que no afecten a otros objetivos, por
lo que no tienen flechas.
Lo que es importante recordar es que su mapa estratégico debe reflejar su
estrategia organizacional real. Es completamente viable desviarse del diseño
tradicional para adaptarse a sus objetivos particulares.
El Mapa Estratégico y las 4
Perspectivas del Balanced Scorecard
Repasemos una a una las cuatro perspectivas para entender su relación con el
mapa estratégico.
1. La perspectiva financiera
En principio, esta perspectiva le brinda una descripción tangible de la
estrategia utilizando una serie de indicadores que son bastante
conocidos: retorno de la inversión, el valor agregado económico, las
ganancias operativas, la inversión, el valor agregado económico, el
margen de utilidad neta, entre muchos otros. Estos indicadores le darán
un panorama amplio del presupuesto que ha invertido dentro de su
empresa, del nivel de ganancias que ha podido recuperar con el trabajo
que ha realizado y del costo que implican para su organización todas las
actividades que lleva a cabo.
2. La perspectiva del cliente
En muchas ocasiones, esta perspectiva se deja de lado y no se le da la
relevancia ni el nivel de detalle necesario. Con este tipo de perspectiva
usted podrá conocer una serie de indicadores que le darán una imagen
de la experiencia del cliente con su organización. Elementos como la
satisfacción, la retención y el crecimiento de los clientes, podrán guiarlo
para conocer el verdadero valor que caracteriza a sus servicios y la
imagen que tienen sus clientes de todo su trabajo.
3. La perspectiva de los procesos
Al observar su organización desde la perspectiva de los procesos usted
podrá identificar claramente los procesos que poseen una importancia
fundamental dentro de toda su organización. Aspectos como el manejo
de la nómina, los estados financieros trimestrales, el mantenimiento de
los equipos o instalaciones, inventariar nuevos productos, etc. De esta
manera, los distintos niveles de su organización podrán enfocarse en
optimizar la calidad de cada uno de estos procesos para garantizar la
efectividad del trabajo.
4. La perspectiva de aprendizaje y crecimiento
Gracias a la perspectiva de aprendizaje y conocimiento usted podrá
identificar los puestos de trabajo (capital humano), los sistemas (capital
de información), y el clima (capital organizacional) que le permiten
sustentar todos los procesos creadores de valor dentro de su
organización.
¿Quién debe hacerse cargo del mapa
estratégico?
Lo más recomendable es que una sola persona se haga cargo de organizar y
administrar el mapa estratégico. Así, dicha persona podrá garantizar la
continua alimentación del mapa y del Balanced Scorecard, la organización
mensual de los informes y la preparación de la agenda para todas las
reuniones de gestión. Este cargo es conocido normalmente como Chief of Staff.
Sin embargo, actualmente, dentro de las grandes organizaciones, existe un
equipo encargado de dirigir todo el proceso. Este equipo, conocido usualmente
como Oficina de Gestión Estratégica, se encarga de reportar directamente al
CEO o COO y administra todo el proceso de revisión periódica, implementación
y mejoramiento continuo de toda la estrategia.
7/6/2019 00:26:16
