Universidad Nacional Federico

Villarreal
Ingeniería Industrial y de Sistemas

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

Desarrollo del lápiz ecológico
Estudiante:
Patricia Llancachahua Durand

Docente:
Ing. Reynafarje

Curso:
Emprendedurismo

Turno:
NC

2021
Página 1 de 48
 Índice

1. Objetivos Generales:.................................................................................................4
2. Fundamento del Problema.......................................................................................4
3. Antecedentes del proyecto:......................................................................................6
4. Estudio del mercado:.................................................................................................6
4.1 Descripción del producto:..................................................................................7
4.2 Criterios de segmentación, marco muestral:....................................................8
4.3 Estudio de la demanda:.....................................................................................9
4.4 Estudio de la oferta:.........................................................................................11
4.5 Estrategia de comercialización:.......................................................................13
5. Tamaño/Localización:.............................................................................................14
5.1 Tamaño:............................................................................................................14
5.2 Localización general y especifica de la empresa:............................................16
6. Ingeniería del Proyecto...........................................................................................19
6.1 Aspectos técnicos y adquisición de tecnología:..............................................21
6.2 Maquinaria y equipos requeridos:..................................................................23
6.3 Materiales y otros insumos requeridos:.........................................................25
6.4 Requerimiento de Mano de Obra:..................................................................26
6.5 Distribución de planta:.....................................................................................27
6.6 Requerimiento de inmobiliarios:.....................................................................28
6.7 Programa de Producción:................................................................................28
7. Inversión / Financiamiento:....................................................................................29
7.1 Inversión de activo fijo:....................................................................................29
7.2 Inversión de activo diferido:............................................................................32
7.3 Inversión en capital de trabajo........................................................................32
7.4 Composición de la Inversión............................................................................33
8. Costo de producción e ingresos..............................................................................34
8.1 Presupuesto de ventas e ingresos:..................................................................34
8.2 Presupuesto de costos directos.......................................................................35
8.3 Gastos generales..............................................................................................35
8.4 Punto de Equilibrio...........................................................................................36
9. Administración y organización:...............................................................................36

Página 2 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

9.1 Estructura Orgánica:........................................................................................36

9.2 Políticas Administrativas:................................................................................39
9.3 Requerimiento de personal.............................................................................40
10. Análisis Económico..............................................................................................41
10.1 Estado de perdidas y ganancias del proyecto.................................................41
10.2 Flujo de caja proyectada..................................................................................41
10.3 Balance general proyectado............................................................................42
11. Evaluación economía financiera.........................................................................43
11.1 Valor actual neto..............................................................................................43
11.2 Tasa Interna de Retorno..................................................................................44
11.3 Periodo de recuperación de la inversión........................................................44
11.4 Análisis de Sensibilidad....................................................................................44
12. Aspecto Socio Económico....................................................................................45
12.1 Indicadores Socio Económicos.........................................................................45
CONCLUSIONES...............................................................................................................47

Plan de Negocios
1. Objetivos Generales:
 Conocer la aceptación y acogida de un producto (lápiz) hecho de
material reciclado.

Página 3 de 48
Objetivos Específicos:
 Conocer la predisposición de compra hacia un producto de origen
reciclado.
 Conocer que valora el cliente al momento de elegir un lápiz: marca,
durabilidad y beneficios ofrecidos.
 Conocer cuánto está dispuesto a pagar por un producto de este tipo.
 Saber los lugares de preferencia de compra.
 Determinar la regularidad de compra de un lápiz (rotación).
 Conocer los medios publicitarios por los cuales los consumidores se
enteran de nuevos productos.
 Conocer el nivel de importancia que le dan las personas al cuidado del
medio ambiente.

2. Fundamento del Problema

La fundamentación teórica de la empresa E-color, se sustenta en torno a
conceptos claves relacionados con el desarrollo eco-sostenible de lápices y
colores creados con el fin de disminuir prácticas industriales que destruyen y
deterioran el entorno forestal del planeta.

En este sentido, autores como Luis M. Jiménez Herrero y Francisco J. Higón

Tamarit, autores de ‘Ecología y economía para un desarrollo sostenible’
exponen que debido al aumento poblacional y a la evolución de la globalización
social y económica, se deben plantear nuevos cambios que permitan crear
dinámicas que favorezcan el desarrollo humano y sostenible, con el fin de
preservar el ecosistema y el medio ambiente.

Por consiguiente, es importante plantear proyectos que posibiliten ‘‘una

transformación hacia un nuevo estilo de desarrollo sostenible para hacer frente
a un futuro común.’’ (Herrero y Tamarit,2003). Es por ello, que E- color propone
disminuir la tala de árboles a través de lápices y colores fabricados con hojas de
periódico o de revistas recicladas para lograr disminuir el uso de madera en la
elaboración de dichos elementos.

Por lo tanto, la organización implementará a través de las materias primas

elaboradas, estrategias de ‘‘Ecodesarrollo’’, término definido en el artículo ‘El
eco desarrollo como concepto precursor del desarrollo sustentable y su
influencia en América Latina’, escrito por Fernando Estenssoro como: ‘‘Serie de
acciones conducentes a crear los conocimientos y las técnicas necesarias para
el aprovechamiento de los recursos de cada ecosistema dentro de los criterios
ecológicos que garantizan su reproducción (Leff, 1997)’’

Otra de las estrategias fundamentales que implementará E-color se basa en la

sostenibilidad ambiental , definida como ‘‘La consecuencia de un complejo
patrón de 11 organización que presenta cinco características básicas:

Página 4 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

interdependencia, reciclaje, sociedad, flexibilidad y diversidad sostenible, por lo

tanto no se refiere solamente a un tipo de interacción humana con el mundo
que preserva o conserva el medioambiente para no comprometer los recursos
de las generaciones venideras’’ (Fritjof Capra, 2009).

Por ende, E-color pretende fusionar múltiples competencias en relación con

sostenibilidad ambiental, para lograr disminuir la deconstrucción forestal que
se ha ido generando a causa de prácticas industriales que han vulnerado de
manera significativa al medio ambiente.

Ahora bien, es una realidad que el medio ambiente está en una crisis
inminente, lo cual se visibiliza en los cambios climáticos que se dan en todo el
planeta, sin embargo, los países en los cuales es más evidente este fenómeno
son los “tercermundistas”, puesto que son explotados por los primermundistas,
por ello, el Banco Mundial Interamericano se ha puesto en la tarea de buscar la
sostenibilidad ambiental en diferentes regiones del mundo donde se busca
formular diferentes procedimientos para la reutilización de materiales y de esta
forma reducir drásticamente impactos económicos y ambientales.

En este sentido, la comisión mundial sobre el medio ambiente definió el

desarrollo sostenible como “un desarrollo que satisfaga las necesidades del
presente sin poner en peligro la capacidad de las generaciones futuras para
atender sus propias necesidades’. (Roots1, pg9, 2009) Por lo tanto, las
corporaciones públicas o privadas deben buscar la manera de generar
economía sin afectar el entorno.

Ahora bien, otro de los conceptos claves para la organización es el de ‘Medio

ambiente’ definido como “toda la red de interacciones geológicas y biológicas
que determinan la relación entre la vida y el planeta Tierra. Pero es además el
conjunto de relaciones fundamentales que existen entre el mundo material o
biofísico (atmósfera, litosfera, hidrosfera, biosfera) y el mundo sociopolítico”
Tena, E. Hernández A. 2014). De esta manera, se comprende que es importante
cuidar al medio ambiente y proteger continuamente nuestro entorno, puesto
que sin este no habría vida.

3. Antecedentes del proyecto:

La idea de desarrollar un plan de negocios para la creación de una empresa
productora y comercializadora de artículos ecológicamente sostenibles surge
por la necesidad de desarrollar un producto innovador y que genere un
impacto ambiental. Pero más allá de realizar únicamente la formulación del
proyecto se espera poner en marcha la empresa sobre la que se realiza dicho
plan de negocios.

Página 5 de 48
Es claro que la realización de un proyecto de grado implica un gran esfuerzo y
mucha inversión de tiempo, por esto se pretende desarrollar una alternativa
para generar rentabilidad, desarrollo económico y social. Después de tener una
primera inmersión en el mundo laboral y organizacional, se evidencia que la
mejor forma de generar riqueza, no solo a nivel personal, sino a nivel común, es
con el emprendimiento o la iniciativa de crear empresa.

Algunas ideas de negocio que surgen de la iniciativa de personas con ganas de

mejorar su calidad de vida se desarrollan sin ninguna planificación y, aunque en
ciertos casos los negocios son sostenibles, no se evidencia crecimiento en la
empresa, pues al no estructurarla hay un desconocimiento de sus procesos. Por
esto es importante estructurar claramente una organización, pues se debe
contar con todos los elementos suficientes para tomar decisiones a nivel
estratégico, administrativo y operacional, con el fin de garantizar sostenibilidad
y crecimiento.

Se une con la iniciativa de crear empresa, un interés personal de transmitir un

estilo de vida influenciado por la ecología, de allí surge la idea de crear una 5
organización que gire en torno a la sostenibilidad de sus productos ayudando al
medio ambiente.

4. Estudio del mercado:

Es sumamente importante conocer la situación y las orientaciones de compra
del consumidor antes de iniciar la implementación de un proyecto de negocio,
para ello es necesario realizar un estudio de mercado el cual consiste en
recopilar datos necesarios como atributos que valora el mercado e identificar
necesidades no atendidas, analizar los resultados y establecer estrategias de
marketing a fin de captar al cliente. En la presente investigación se analizará a
la población de la ciudad de Lima la cual de acuerdo con criterios de
segmentación se establecerá la muestra, se establecerá el público objetivo a fin
de a través de esfuerzos en marketing dirigirnos e incentivar la compra.

4.1 Descripción del producto:

Lápiz ecológico fabricado de manera artesanal e industrial, con el uso de
materiales reciclados y ecológicos no contaminantes, optimizando el uso
de recursos naturales, apostándole a la nueva tendencia mundial de los
mercados verdes, que busca disminuir la huella ecológica. El lápiz está
formado por un cuerpo de papel periódico reciclado de 18 cm de largo y 8
mm de diámetro y un peso promedio de 6 gramos aproximadamente, este
es personalizado con papel oficina, posee una mina de grafito y en su parte

Página 6 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

posterior una capsula de pululano donde contiene semillas orgánicas de

diferentes especies, su presentación es elaborado en papel Earth-pack
ecológico de 263 gramos hecho del bagazo de la caña de azúcar, este
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN LÁPICES ECOLÓGICOS 67 contiene
impreso el logo de la marca, código de barras, instrucciones de uso y la
información de las redes sociales. La elaboración del producto se basa en el
concepto de producción circular, dándole un reúso a materiales
desechables aumentando su vida útil y evitando que se conviertan en focos
contaminantes, además, rediseñando un producto elaborado
tradicionalmente de madera, esto hace que los lápices ecológicos
contribuyan a la disminución de la tala de bosques tropicales y evite el
daño ecosistémico que rodea estas especies de árboles. El objetivo
principal con este ecodiseño del producto es generar conciencia y educar a
las distintas generaciones del cuidado y protección del medio ambiente
enseñando buenas prácticas de consumo responsable para generar cambio
positivo, con este producto se opta porque las personas comprendan que
tienen la oportunidad en sus manos de dar una nueva vida a un ser vegetal
y que pueden contribuir con un granito de arena para el planeta. De igual
forma, se genera desarrollo y mejores condiciones de vida a los
recicladores de oficio, quienes contribuyen con la adquisición de los
insumos principales, a los campesinos que cosechan las semillas orgánicas
y a las mujeres artesanas involucradas en el proceso productivo del
producto.

4.2 Criterios de

segmentación, marco muestral:

A. Criterios Demográficos
Nuestro primer criterio de segmentación será por densidad
poblacional, la ciudad de Lima concentra más de la tercera parte de la
población del Perú; de acuerdo con datos de INEI (2014), la ciudad
tiene 9 millones 752 mil habitantes, asimismo al ser la capital del Perú

Página 7 de 48
centraliza la gestión de la mayoría de las operaciones comerciales del
país. Lima Metropolitana cuenta con 50 distritos.

Se ha considerado los siguientes 2 criterios.

 Niños con edad comprendida entre 6 y 11 años. –
 Distritos con la mayor tasa de escolaridad en el nivel educativo
primario los cuales se han obtenido de ESCALE (Estadística de la
calidad educativa – Ministerio de educación), estos distritos se
han ubicado dentro de las Zonas de clasificación de APEIM para
agruparlos e iniciar el estudio:
Zona 2: Los Olivos (97.18% nivel primaria).
Zona 6: Pueblo Libre (97.48% nivel primaria).
Zona 7: La Molina (97.75% nivel primaria).

La población en edad escolar y que asiste efectivamente a una

institución educativa requerirá implementos que apoyen su aprendizaje
como productos escolares, por mencionar: cuadernos, papelería,
lápices, carpetas, productos para manualidades y accesorios
tecnológicos; asimismo, otros sectores se ven afectados positivamente
como el mercado de loncheras y mochilas, Sector educación privada,
Instituciones de enseñanza de idiomas, entre otros. La información más
vigente publicada por el INEI respecto al número de habitantes por
distrito corresponde al año 2014, por lo que se requiere actualizar la
población utilizando el indicador tasa de crecimiento detallado a
continuación.

Página 8 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

E- color busca ser a largo plazo la empresa peruana más importante en

la fabricación y venta de útiles como colores y lápices con material
reciclaje, fomentando y promoviendo en los ciudadanos una conciencia
de cuidado del medio ambiente. De esta manera nos reconocerán como
una industria ecológica con una visión sostenible y cuidadosa con
nuestro planeta.

4.3 Estudio de la demanda:

A. Estimación del Mercado Potencial
Posterior a la realización de nuestras encuestas detectamos que el
distrito de Los Olivos fue el lugar que mostró mayor disposición de
compra e interés hacia nuestro producto con un 96%, superando a los
otros dos distritos en estudio de las zonas 6 y 7. Considerando los
resultados obtenidos de esta encuesta y sumando la información de la
investigación cualitativa e información secundaria como investigaciones
sobre el comportamiento de compra de la Capital, determinamos como
Zona ganadora, la 2 conformada por los distritos de Los Olivos,
Independencia y San Martín de Porres; de esta manera calculamos
nuestro mercado Potencial como se muestra en la tabla:

Población Zona2 Zona6 Zona7

Mercado potencial final 311 831 64 654 89 926

A continuación, se detalla de los distritos que conforman el mercado

potencial de la zona ganadora como se muestra en la siguiente tabla.

Distritos Mercado Potencial

Los Olivos 87 307
Independencia 37 035
San Martin de porres 187 488
Total Mercado Potencial 311 831

B. Estimación del mercado disponible

Para hallar el mercado disponible, consideramos una de las preguntas
de nuestra encuesta relacionada con la disposición de las personas a
comprar productos basados en las prácticas del reciclaje. El resultado
fue que el 98% de los encuestados indicaron que, si estuviesen
dispuestos a adquirir este tipo de productos, lo cual demuestra un alto
interés de compra y la valoración que tienen sobre el reciclaje, se
muestran los resultados en la tabla.

Página 9 de 48
C. Estimación del mercado efectivo
La determinación del mercado efectivo está basada en la disposición de
compra hacia nuestro producto, lápices hechos de fibra de papel
reciclado; por lo que, planteamos una pregunta que nos ayudó a medir
el porcentaje de aceptación de nuestro producto. Obtuvimos un 96%
de aceptación, lo que resulta muy positivo pues tenemos una alta
Cálculo de mercado disponible Zona 2
Mercado potencial final 311 831
% Disposición a comprar un producto de reciclaje 98%
Total, Mercado disponible (MD) 305 594
expectativa de compra. Los resultados se muestran en la tabla.

Cálculo de mercado efectivo Zona 2

Mercado disponible 305 594
% Disposición de compra de nuestro producto 96%
Total, Mercado efectivo (ME) 293 0

D. Estimación del mercado objetivo

El mercado objetivo fue determinado tomando como punto de
referencia a la Empresa Spondylus, dedicada a la comercialización de
lápices para el mercado local. Durante su primer año de operación, sus
ventas fueron S/. 1’184,803.00. Al ser una empresa con similares
características en cuanto a producto y recursos, decidimos captar el
100% de estas ventas, para luego de anualizar, obtener una relación de
20.03% con nuestro mercado efectivo. Se muestra el detalle del cálculo
en la tabla.

Detalle Calculo actual

Empresa Spondylus- ventas anuales 1 184 803
Captación lápices E-color 100%
Total, proporción a captar 1 184 803
Frecuencia de consumo 18 unidad anual
Consumo anual valorizado por persona S/.20.16
Cálculo de MO 1 184 803 / S/.20.16
Total, MO 58 70 personas

E. Frecuencia de compra
De acuerdo con los resultados obtenidos de la encuesta, se considera
una frecuencia de compra de 2 lápices mensuales por persona, que
anualmente representa 18 unidades. Se considera una rotación del
producto entre los meses de marzo hasta diciembre con variación en
Página 10 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

los meses de Julio y diciembre debido a las vacaciones escolares. Por lo

tanto: MO 58,770 x 18 unidades = 1’057,860 consumo anual.

4.4 Estudio de la oferta:

Basándose en Empresas del sector, los distribuidores de útiles escolares
inician la Campaña escolar en el mes de setiembre y octubre
abasteciéndose, ya que las ventas en dicha campaña representan del 80%
al 95% de las ventas de todo un año. El resto del año comercializa otros
productos de oficina.

A. Oferta Proyectada
Varía de acuerdo con el crecimiento de la tasa de escolaridad según el
INEI al 2007 en la ciudad de Lima en el nivel inicial es de 69.71% y en
nivel primario es de 96.52%. Conforme estas generaciones inicien su
educación en instituciones estatales y privadas van a demandar
productos y servicios que soporten su educación, esto ayuda a
determinar la oferta adecuada de parte de las Industrias o Empresas de
servicios.

B. Cuantificación anual de la demanda:

Según estimaciones de Produce, el sector manufactura sostiene un
crecimiento de 3.7%, cifra 92 impulsada por el buen desempeño del
sub-sector primario y no primario. La industria papelera y de cartón se
encuentra en este último y muestra un crecimiento sostenido de 3.2%,
por lo que se considerará esta cifra como base de nuestras
proyecciones. Adicionalmente, se debe considerar el porcentaje del PBI
destinado a la educación, ya que a mayor niños en las escuelas, mayor
mercado por captar. En cuanto a la industria de útiles escolares, ésta
genera ventas por más de S/.1.800 millones de soles distribuidos en sus
canales principales como el mayorista, corporativo y Retail según detalla
el diario Gestión.

C. Estrategia de precios:
El objetivo es convertir el lápiz ecológico en un producto capaz de
competir a futuro con los precios de un lápiz tradicional; de acuerdo con
los resultados arrojados por las encuestas realizadas, se evidencia que el
93,5% de los posibles consumidores consultados, manifestaron que
están dispuestos a pagar un valor adicional para adquirir un lápiz
ecológico, como se puede ver reflejado en la siguiente ilustración.

Página 11 de 48
 Disposición de pagar un valor adicional
Del mismo modo, también se pudo comprobar gracias al estudio, que
más del 80% de los encuestados pagarían un monto entre $2.000 y
$2.950 COP (Ilustración 10), rango que permite tanto la venta directa
como los subdistribuidores puedan aprovechar. Para este estudio de
factibilidad es fundamental ofrecer un artículo que se destaque por su
innovación y su aporte al medio ambiente con altos estándares de
calidad, por tal motivo se opta por la importación de insumos y
maquinaria que disminuya los tiempos de producción y aumente la
cantidad del producto al momento de su fabricación y con una
producción en masa se lograr una reducción de costos, además, para la
comercialización directa B2B se debe dar un precio menor con un rango
de $800 a $1.000 COP ya que estas ventas son al por mayor en grandes
cantidades de producto, esto constituye un factor determinante para los
clientes y al disminuir los intermediarios y los costos a los
subdistribuidores se refleja un ahorro que beneficia al comprador final.
Para el análisis financiero se establece un valor promedio de $900
durante los 5 primeros años del proyecto.

4.5 Estrategia de comercialización:

La distribución será por medio del canal directo B2B (business to business)
empresa a empresa, a través de E-commerce, agentes de ventas, gracias al
estudio de mercado realizado se pudo determinar que un punto de venta
física, es importante para el comercio B2C (business to consumer) que

Página 12 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

traduce al idioma español empresa a consumidor; y por canales indirectos

por medio de subdistribuidores, donde el producto se comercializa a
clientes mayoristas y al detal, además se realizaran envíos a nivel nacional
por medio de una empresa de logística y correspondencia, todo esto
basados en los resultados de las encuestas realizadas.

Como se dice anteriormente, la comercialización se realizará por medio de

varios mecanismos:
 Canales directos, se crearán estrategias para llegar por medio de
agentes de ventas, que realizan visitas a establecimientos de
comercio y empresas que deseen adquirir este producto ya sea para
uso interno, con el propósito de generar sentido de pertenencia en
las organizaciones o como un producto de merchandising para
promocionar sus empresas o negocios.
 Canales indirectos, se ofrecerá precios asequibles para todos
aquellos establecimientos de comercio como lo pueden ser las
papelerías, almacenes de cadena, tiendas ecológicas, de artesanías,
de turismo, de souvenirs o personas que deseen vender el producto,
y lograr así, llegar a otras partes, personas o negocios.
 Punto de venta de física, se considera importante la apertura de un
punto donde el cliente pueda acercarse para adquirir el producto,
puesto que, existen comerciantes que no manejan vías virtuales y
buscan tiendas físicas donde conseguir mercancía, y para permitir

Página 13 de 48
 que su rentabilidad sea más alta, se dará manejo de precios de
fábrica.
 E-commerce, dentro de esta categoría de comercialización se
encuentran de igual manera el canal directo como lo es la tienda
virtual, página web y las redes sociales que son administradas por la
misma empresa y los canales indirectos como los Marketplace que
son intermediarios de muchas empresas pequeñas que reúnen los
productos en sus páginas web y aplicaciones de ventas y generan
una comisión por prestar sus servicios.

Productor Minorista Consumidor Final

Productor Consumidor final

Productor E-Commerce Consumidor final

5. Tamaño/Localización:
Es el número de lotes de lápices que podemos fabricar en un tiempo dado, se
elaborará en base a un horario establecido. Siempre que el tamaño se ajuste a
la solicitud de parte de la demanda, adicionalmente se agrega una producción
adicional para cubrir mermas por procesos y stock de seguridad para no
generar rotura de stock.
5.1 Tamaño:
A. Capacidad Instalada
La capacidad instalada también llamada tamaño óptimo de la planta, es
expresada en cantidades de fabricación por año, con los pequeños
costos totales. Colocar realce en una apropiada asignación de planta,
de esta manera disminuir periodos de salida en el avance del proceso,
al cumplir con las políticas laborales establecidas por MINTRA en
cuanto a la seguridad ofrecida por la Empresa para prevenir accidentes.

- Criterios
En un año los domingos ascienden a 48 días asimismo la planta
funcionará 48 horas semanal de trabajo en 6 días laborales en una
semana. No empezaremos a producir a un rendimiento del 100%, ya
que se dependerá del requerimiento y proyección de la demanda,
pero a partir del segundo año se producirá un 35% y así
progresivamente se hará por los cinco años de duración de proyecto,
esta variación es de acuerdo con la demanda.

- Cálculos

Página 14 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

Se ha considerado la capacidad de producción de la máquina

principal que es la enrolladora, la cual inicia el proceso con la
enrolladora, la cual produce 1500 unidades por hora equivalente a
11 lotes, considerando que un lote equivale a 144 unidades, como se
muestra en la siguiente tabla.
Capacidad Instalada
Producción (lotes) 11
Turno x Dia 8
Días al Año 312
Total, lotes 27 456

B. Capacidad utilizada
De acuerdo con la entrevista a expertos realizada a la Empresa Protisa
recomienda que el espacio utilizado no deba exceder el 80% del
espacio instalado para poder atender la demanda sobresaliente ante
una demanda repentina.

- Criterios:
Determinado por el tiempo de cada proceso la cual determina la
línea productiva en función del tiempo por cada lote producido. Se
considera un 10% más de margen de seguridad para no quedar
desabastecido y un 2% más por margen de error de maquinaria y
proceso, por lo que se ha considerado producir un 12% adicional a
la demanda, se detalla en tabla 33.

- Cálculos:
Según los cálculos del rendimiento de la máquina enrolladora para
la elaboración Display x 72 paquetes de (2) lápiz genera una
variación al comparar el rendimiento de las máquinas en el proceso.

Descripcion Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Total, Produccion Lápiz Lote 8 081 9 366 11 203 12 837 13 306
Capacidad Instalada en (1) Lote 27 456 27 456 27 456 27 456 27 456
turno
%Capacidad Utilizada Planta 29.43% 34.11% 40.80% 46.75% 48.46%

- Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:

Entendemos que es el espacio utilizado y el espacio instalado
multiplicado por 100%. El mercado ofrece una maquinaria como la
enrolladora la cual produce 1500 unidades por hora, es muy
eficiente, pero genera que si se le hace producir 8 horas diarias, nos
generaría sobre stock, por lo que en el primer año solo se es
necesario utilizar la capacidad instalada en 29.43%, de acuerdo al

Página 15 de 48
 progreso de la demanda año tras año se va incrementando la
utilización de la capacidad instalada.

C. Capacidad máxima
Llamada también capacidad teórica, ya que no incluye ninguna rebaja,
ni por horas ni por días, eso es realizando la producción en los 3 turnos
todos los días, considerando 8 horas por cada turno en un día.

- Criterios:
Se considera 365 días al año trabajando los tres turnos.

Produccion (lotes) 11
Turno x día 8
Días al año 365
Total, lotes 32 120

- Cálculos:
Descripcion Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Total, Produccion Lápiz Lote 8 081 9 366 11 203 12 837 13 306
Capacidad Instalada en (1) Lote 96 360 96 360 96 360 96 360 96 360
turno
%Capacidad Utilizada Planta 8.39% 9.72% 11.60% 13.32% 13.81%

5.2 Localización general y especifica de la empresa:

5.2.1 Macro localización
Con la finalidad de determinar la ubicación más apta para nuestra
empresa, se inició a evaluar alternativas ampliamente. Se seleccionó
a la Ciudad de Lima como la ciudad más adecuada para ubicar las
instalaciones ya que concentra las operaciones comerciales del país
y existen proveedores adecuados de materia prima.

Basándonos en una serie de factores políticos, demográficos y

socioeconómicos. En primer lugar, el departamento de Lima es el
que presenta la mayor concentración de habitantes dentro del país,
representa el 35% de la población del país (incluyendo Lima
Provincias y Región Callao)

Página 16 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

Ciudades en el Perú, con mayor población proyectada al 2020

N Ciudad Cantidad
1 Lima Metropolitana 11181700
2 Trujillo 1905030
3 Arequipa 1315500
4 Chiclayo 1280700
5 Iquitos 862800

En Lima existe una mayor disponibilidad de mano de obra

especializada, la cual es crucial para el funcionamiento de la empresa.

Finalmente, la ubicación en Lima permite acceso al aeropuerto Jorge

Chávez y al puerto del Callao. Se muestra a continuación las zonas de
la Ciudad de Lima Metropolitana

Página 17 de 48
 Selección de la Zona de lima Metropolitana
Luego del análisis respectivo el lugar más adecuado para instalar la
planta es en la Zona de Lima Central, al ser esta la que obtuvo el
puntaje más alto en la ponderación.

5.2.2 Micro localización

A fin de construir ventajas que deriven de la ubicación de la
empresa, es importante que el centro de producción (planta) tenga
como unos de los criterios más importantes la cercanía a materia
prima y costos de alquiler.
Es esta característica particular la que predominó buscar en Zonas
de la ciudad de Lima que sean de predominio.
Bajo estos criterios, los distritos de la Zona Este tienen un menor
precio en cuanto a metro cuadrado por alquiler.
Se tomó en cuenta la disponibilidad de terrenos de gran tamaño en
esta zona, y menor precio de arrendamiento en comparación a otras
zonas de Lima. Asimismo, cuenta con mano de obra al ser un distrito
con mayor población en las zonas aledañas, un factor importante,
porque facilitará contar con personal en los tiempos previstos.
Se utilizará el método cualitativo de puntos en el cual se incluye
factores y se valorizan por el impacto, la suma de éstos deberá ser
100%. Los factores pueden reducirse o ampliar dependiendo de las
singularidades de cada proyecto en particular.
Generalmente los accionistas principales son los encargados de dar
la puntuación a cada uno de los factores de ubicación, es decir la
ubicación del negocio se puede decidir de dos maneras de manera
directa a través de las puntuaciones que otorgan los accionistas y de
una manera indirecta realizando entrevistas de apreciación a
especialistas.
Cada uno de los factores se califica desde el valor de cero y diez
donde cero es la alternativa menos favorable y diez la más
favorable, de esta manera se van valorizando cada uno de los
factores. Esta técnica de sondeo se le denomina Toma de Decisiones
bajo objetivos múltiples. Se muestra en la tabla 42 la calificación de
los distritos en evaluación.

Lurigancho Santa Anita Ate

Factor Peso
Calific. Pondera. Calific. Pondera. Calific. Pondera.
Costo de alquiler 0.35 8 2.8 5 1.75 6 2.1
Cercanía a proveedores 0.2 8 1.6 7 1.4 8 1.6
Acceso a avenidas 0.15 5 0.75 5 0.75 6 0.9

Página 18 de 48
 DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

principales
Cercanía a clientes 0.2 3 0.6 3 0.6 3 0.6
Duración de contrato 0.1 7 0.7 5 0.5 7 0.7
Totales 6.45 5 5.9

5.2.3 Selección del distrito escogido:

De acuerdo con lo analizado, el local ubicado estará situado en
Avenida Huachipa y los cedros, cerca de la Carretera Ramiro Prialé,
altura Km 22 de la Carretera Central – Lurigancho, en esta zona se
ubican gran variedad de empresas que realizan actividad industrial
en diversidad de rubros. Este local obtuvo el mayor puntaje en la
ponderación en nuestro análisis.

Descripción del terreno Industrial:

 Avenida De Huachipa con los cedros, altura Km 22 de la
Carretera, cerca de la Carretera Ramiro Prialé, Lurigancho.
 Metros: 365,00 m2.
 Local Industrial (área construida parcialmente 1 y 2 pisos).
 Ubicado en zona industrial habilitación completa.
 Alrededores con pistas asfaltadas, veredas, redes de
energía eléctrica, agua y desagüe, proveedores de
Internet.
 Las principales vías de acceso son: Autopista Ramiro
Prialé, Vía Evitamiento y Av. Carretera Central.
 Con frontera en 3 distritos: Ate, La Molina y Santa Anita.
 Huachipa es una zona donde los servicios básicos son de
bajo costo
6. Ingeniería del Proyecto
El estudio técnico se realiza con el fin de determinar los factores logísticos, de
producción y comercialización, que se deben tener en cuenta para la creación y
puesta en marcha de la empresa sobre la que se realiza el plan de negocios. En
este estudio se analizan factores de ubicación, activos fijos requeridos,

Página 19 de 48
flujograma de procesos, distribución de planta y demás aspectos relacionados
con la puesta en marcha del proyecto.

A. Descripción del proceso

El sistema de producción de una empresa manufacturera se el conjunto de
actividades destinadas a la transformación de diferentes materias primas o
recursos, con la ayuda de maquinaria y/o artesanalmente, con el fin de
conseguir como resultado final un producto terminado.

En este caso se describe las actividades y los procesos realizados para la

elaboración del sistema de producción de los lápices ecológicos, para llegar
a este resultado se realizó un conjunto de operaciones de manera empírica
realizando métodos heurísticos de prueba y error y aplicando técnicas
aprendidas durante la carrera de Administración de empresas de la
Universidad del Valle.

B. Descripción del servicio

Para la penetración y promoción de este tipo de producto se utilizarán
estrategias como: crear el logo, marca, mascota y etiqueta de la empresa;
además se implementará la imagen corporativa y comercial donde se
encuentra el propósito transformador masivo y valores de la organización.
Página 20 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

Estas campañas se complementarán con la inversión que se realizara en

pautas publicitarias, en medios de comunicación, como lo son las redes
sociales, pantallas publicitarias, radio, entre otros.

Se buscará la forma de hacer parte de asociaciones donde se promueva el

arte y la cultura, además, también tengan en cuenta el ambiento ecológico,
esto con el fin de encontrar un punto de encuentro de diversos turistas,
lugar donde se pueda ofrecer o promocionar el producto.

También se pone en consideración participar en ferias de diferentes

ciudades, para ampliar el mercado y la distribución.

6.1 Aspectos técnicos y adquisición de tecnología:

A. Entorno Tecnológica:
Como empresa productora y comercializadora de lápices ecológicos
personalizados es necesario contar con instrumentos tecnológicos para
ofrecer una mejor calidad del producto, teniendo en cuenta que es un
lápiz que busca reducir el daño ambiental se implementaran
tecnologías sustentables que constan de ahorro de energía y tintas sin
acido que no afectan el ecosistema, además se tiene en cuenta que por
medio de la tecnología se forman vínculos con clientes y proveedores,
siendo esta una manera más rápida de comunicación.

B. Fabricación:
El proceso de transformación inicia una vez reunidos todos los
materiales e insumos de los diferentes proveedores, ya recibidos en
nuestro centro de producción se comienza con el desarrollo de las
actividades.

Selección y clasificación.
Adquirido los diferentes tipos de papeles, se deben clasificar por el tipo
o calibre del papel, Estando separados, se realiza una inspección
minuciosa para verificar que no contenga imperfecciones, residuos
orgánicos, humedad o algún tipo de plaga para ser usados.

Desinfección.
Una vez ya seleccionado se pasa por un breve baño de hipoclorito de
sodio al 5%, para erradicar los microorganismos y esto ayuda a evitar
algún tipo de infección o foco contaminante.

Corte del papel.

Con la ayuda de una guillotina, el papel es cortado en las dimensiones
adecuadas con la finalidad de que el cuerpo de papel quede con el
diámetro y la extensión adecuada.

Página 21 de 48
Pegado de mina de grafito.
Ya con el papel del tamaño adecuado, se instala una barra de grafito en
la parte superior, fijándose cuidadosamente con pegamento y
realizando un ligero doblez a la hoja de papel para asegurar que no se
vaya a desprender en los diferentes procesos de producción.

Enrollado.
Luego de tener la mina de grafito instalada en el papel, se adiciona el
pegamento al resto del papel y se posa sobre la banda transportadora
de la maquina enrolladora, una vez encendida esta realiza el proceso
de enrollado del papel alrededor de la mina de grafito.

Secado.
Al paso del cuerpo de papel por la maquina enrolladora, este aún
permanece húmedo por el pegamento, se introducen las barras de
papel ya compactado a la maquina secadora, para que esta realice la
gelatinización del pegamento, endureciendo y dando firmeza al lápiz.

Pulimentado.
Ya seco el cuerpo de papel, es posible que este quede con arrugas,
residuos o bultos formados por el pegamento, por tal motivo se deben
pasar por la maquina pulidora, la cual lija la barra de papel, dándole un
acabado prolijo.

Elaboración del diseño.

Una vez cerrado el negocio con el cliente el diseñador solicita la
información que va a contener el producto, como logos, datos, colores,
frases o imágenes, con estas referencias realizar diferentes modelos, el
cliente debe escoger el que más le agrade o le convenga, este diseño
también contiene en uno de sus costados el imagotipo con la marca de
la empresa, el nombre de la semilla y el tipo de mina que contiene el
lápiz ecológico.

Impresión del diseño.

Tomada la decisión por parte del cliente se pasa a impresión full color,
usando papel tipo bond de 75 gramos, tamaño carta, este material
también es reciclado, pero es usado por su anverso.

Personalizado.
Impreso el diseño elegido por el cliente, se adhiere con pegamento al
cuerpo de papel previamente pasado por el pulimentado, este proceso
se realiza de manera artesanal.

Página 22 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

Instalación de las semillas.

En su parte superior por el costado donde está impresa la información
del tipo de semilla y mina (HB o 2B), se adapta la capsula de pululano la
cual contiene las semillas internamente, remplazando la goma de
borrador que habitualmente tienen los lápices comunes.

Afilado de punta.
Para finalizar el proceso de producción se le saca punta al lápiz
ecológico con la maquina afiladora, esta actividad se realiza con el fin
de que los clientes y consumidores puedan apreciar el lápiz en su
esplendor una vez terminado.

6.2 Maquinaria y equipos requeridos:

Para la obtención de un proceso óptimo con las especificaciones propias
del producto, se han escogido los siguientes equipos:

A. Tamizador industrial mecánico automático ultrasónico. El flujo total del

material en todas las pantallas de malla proporciona una clasificación y
separación precisas

CARACTERISTICAS DETALLE
Capacidad 2 mesh 500 malla/pulgada
Diámetro 600 mm
Frecuencia 1500 rpm
Marca Baisheng
Voltaje y energía 380V / 0.25 kw
Tipo Circular
Tamaño de malla 2-500
Procedencia China

B. Mezcladora
Batidora Mezcladora 10 Lt Industrial.

CARACTERISTICAS DETALLE
Capacidad 10 lt
Velocidad mezcla. 360 rpm
Modelo B01F tec.Alemana
Marca Henkel
Voltaje y energía 380V / 0.25 kw
Material Aleación aluminio
Peso 75 kg

Página 23 de 48
 C. Inyectora
Bomba dispensadora adaptada, posee un mecanismo de palanca
totalmente inox.
Medidas: 44 x 26.5 x 26.5
Capacidad: 10 Litros

D. Cortadora
Sierra de mesa de Dewalt Dwe7470 – b2. Contiene un sistema de
guarda con antirretroceso incorporado, una guía de corte con ajuste
rápido y sistema de protección contra sobrecarga.

CARACTERISTICAS DETALLE
Potencia 1800 W
Velocidad 5000 rpm
Capacidad de corte 90° 3” (76.2 mm)
Capacidad de corte 45° 2 ½” (63.5 mm)

E. Horno Inox 304

CARACTERISTICAS DETALLE
Paredes internas Galvanizado
Compartimientos 4
Medidas externas 76cm x 60cm x1.40 cm F.
Medidas internas 52cm x 50cm
Capacidad 4 bandejas (60 x 55 cm)

F. Pulidor
Pulidor de 5600x Stanley.

CARACTERISTICAS DETALLE
Potencia 600W
Empuñadura lateral 3 posiciones
Peso 3.5 kg
Diámetro del disco 125 mm
Velocidad sin carga 1000 – 3000/min
Profundidad 49 cm
Página 24 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

G. Máquina de pintado

Pistola Compresor 650w

CARACTERISTICAS DETALLE
Medidas de tubo flexible 1.5 m
Contenido del deposito 800 ml
Peso 1.9 kg
Diámetro de la boquilla 2 mm
Potencia de motor 32 000 rpm
Capacidad de deposito 800 ml

6.3 Materiales
y otros
insumos
requeridos:
En este
segmento se
detallarán la
materia prima, insumos y proveedores necesarios para la producción de los
lápices ecológicos.

A. Aserrín:
Es la materia prima, es el principal componente del proyecto porque
forma parte del 90% del producto, lo que aporta viabilidad por su bajo
costo y fácil acceso. Se encuentra en grandes cantidades en madereros
en la zona Industrial en la región Piura. Al día se desechan 1050 Kg de
aserrín, debido a que existen 30 negocios d madera y cada uno desecha
35 Kg diarios. El único costo incurrido en la obtención del aserrín es el
de recolectarlo en sacos de 30 Kg, ya que se encuentra en cantidades
grandes al aire libre, almacenarlo en sacos cuesta 5 soles porque el
material en sí no tiene costo alguno.
B. Capsulas
Son una de las partes más importantes para el propósito del lápiz, ya
que contendrá a las semillas para que en el futuro puedan plantarse. El
beneficio de este componente es su propiedad para deshacerse al
contacto con el agua, de tal manera que no haya necesidad de
desarmar el lápiz para poder llegar a las semillas. Las características que
tiene es su diámetro de 0.8 cm. El proveedor es una empresa de Lima

Página 25 de 48
 llamada Ersi importaciones SRl que comercializa cápsulas a un precio de
32 soles el millar.
C. Aglutinante
Este insumo participa de forma directa en el proceso del lápiz, permite
la formación del cuerpo de lápiz y la unión permanente entre la mina y
el cuerpo del lápiz y las cápsulas con el cuerpo del lápiz

CARACTERISTICAS DETALLE
Precio 20 soles
Marca Tekno
Procedencia Perú
Contenido 1 gl
Tiempo de secado 5 -6 horas
Usos Madera, papel y cartón
Composición Resinas Sintéticas
Material Sintético
Multisuperficie Si

D. Semillas
Las semillas que se utilizarán se comprarán en el mercado de Piura a un
precio de S/.3 un peso de 100gr.
E. Lubricante
El lubricante tiene como función impedir la unión permanente de la
masa del cuerpo del lápiz con el molde y que, al separarlos, la masa no
se deforme de tal manera que se evita repetir el proceso completo en
caso de deformación

CARACTERISTICAS DETALLE
Nombre Lubricante seco specialist
Precio 33 soles
Atributo Detalle
Marca WD40
Contenido 283 gr
Tipo Lubricante
Usos Mantenimiento
Procedencia Estados unidos

Página 26 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

6.4 Requerimiento de Mano de Obra:

Se requieren 5 operarios de mano de obra no especializada para que
participen de forma directa en los procesos.

Todos los operarios requerirán conocimientos completos de cada proceso y

de toda la maquinaria presente. Incluyendo cantidades exactas de los
recursos a utilizar en cada operación y de la capacidad de la maquinaria. Se
les capacitará y brindará manuales del proceso completo.
 Operario 1. Se encargará de la recepción, tamizado e ingresar los
insumos a la mezcladora.
 Operario 2. Se encargará del armado de la mina, lubricado y
prensado.
 Operario 3. Se encargará del inyector y separador.
 Operario 4. Se encargará de los procesos de encapsulado hasta la
unión.
 Operario 5. Se encargará de empaquetar y almacenar.
Cabe recalcar que se necesitarán 2 ingenieros que supervisen los procesos
y tengan claro los funcionamientos de estos y la maquinaria en caso se
presenten averías o fallas, que sean especialistas en mantenimiento.

6.5 Distribución de planta:

Para el proyecto sólo es necesario realizar la distribución de planta, pues el
local inicialmente será arrendado. El local que fue escogido cuenta con dos
niveles, el primero destinado a labores administrativas, de comercialización
y atención al cliente; el segundo es utilizado únicamente para producción y
almacenamiento.

Página 27 de 48
6.6 Requerimiento de inmobiliarios:
 Mesón de área de producción: Este mueble debe estar hecho de acero
inoxidable con una buena base antideslizante, ya que es lugar donde va
ubicada la guillotina para realizar los cortes del papel.
 Escritorios para el área administrativa y de diseño: Lugar que sirve de
soporte para la ubicación los computadores para la atención a los
clientes.

 Sillas de cómputo para el área administrativa y de diseño: Este mueble

debe ser ergonómico, con regulación de altura, profundidad y
respaldar, además, contar como mínimo con tres puntos de apoyo.
 Estante de exhibición el área comercial: Aparador es el encargado de
exponer los productos al público.

6.7 Programa de Producción:

Se realiza un plan de producción detallado por meses dispuestos para los
próximos 5 años del proyecto, se tiene en cuenta las cifras según la
proyección en ventas, este planeamiento le permite al área de producción
suplir la demanda esperada y en caso de un cese de actividades, tener una
base para cumplir con los requerimientos, se estipula el 24 días como
política de rotación de inventarios inventario, cumpliendo con las ventas

Página 28 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

proyectadas anualmente durante el mismo periodos, como se enseña en

las siguientes tablas

7. Inversión / Financiamiento:
INVERSION:
7.1 Inversión de activo fijo:
Identificamos a nuestros bienes económicos de acuerdo con los principios
de contabilidad generalmente aceptados (PCGA): “Los activos fijos están
constituidos por propiedad, planta y equipo o activos en planta de
producción y áreas administrativas”, los mismos que utilizan las empresas
para la producción y distribución de los productos y cuentan con las
siguientes características:
 Vida relativamente extensa de acuerdo con los años de uso.
 Se tienen principalmente para su uso, no para su venta.
 Comprar para su utilización en nuestras operaciones de la empresa
y entran indirectamente en la acción para generación de ingresos,
proporcionando valor económico para la empresa.
Los adecuados ejemplos que podemos mencionar son terreno, los bienes
inmuebles, el mobiliario, los accesorios, la maquinaria de producción, los
equipos de planta de producción, los utensilios y herramientas de
operaciones. Son importantes para inicio de nuestra producción y el
desarrollo de las actividades operativas en la empresa, se ha estimado
adquirir los activos que visualizamos en los siguientes cuadros los activos
para las áreas de producción, administración y ventas.

Página 29 de 48
Activos fijos de la planta de producción

Página 30 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

Activos fijos del área de administración

Activos fijos en área de ventas

Página 31 de 48
7.2 Inversión de activo diferido:
Determinamos a nuestros activos intangibles de acuerdo con las necesidades y
estrategias en nuestra empresa. Asimismo, podemos visualizar la inversión total
de todos nuestros activos, en las siguientes tablas.

Activos fijos intangible

Total del activo fijo

7.3 Inversión en capital de trabajo

Para determinar la necesidad de nuestro capital de trabajo se utilizó el
método de déficit acumulado, que nos permite identificar el capital de
trabajo (S/), que necesitamos para cubrir y afrontar todos nuestros costos
de ventas y gastos según el déficit presentado por falta de liquidez,
ocasionado por nuestras políticas de cobranza; asimismo, cabe mencionar
que de acuerdo a nuestro Canal de Distribución (Distribuidores) y en
coordinación con las condiciones pactadas con nuestros proveedores;
hemos implementado como políticas de cobranza al contado, crédito a 30
días y crédito a 60 días.

Página 32 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

El déficit acumulado máximo que se detalla en la tabla 52 es de S/ 148,211;

monto que formará parte de la inversión y deberá efectuarse en Capital de
Trabajo para afrontar nuestras obligaciones cuando tengamos déficit por
falta de liquidez y la empresa funcione sin ningún inconveniente por falta
de capital económico. En ese sentido al cubrir los S/ 148,211 en Capital de

Trabajo en efectivo (S/), habría efectivo disponible para cubrir el déficit

acumulado.

FINANCIAMIENTO
7.4 Composición de la Inversión
Podemos visualizar el cronograma de pagos del financiamiento de la
Empresa EDUPYME por monto de S/ 141,661 con un TEA (40%), financiado
en 36 cuotas fijas mensuales de S/ 6,338.

Página 33 de 48
 Cronograma de Pagos

8. Costo de producción e ingresos

8.1 Presupuesto de ventas e ingresos:
En base a investigación previa sobre industrias dedicadas al mismo sector
económico, se estableció un ritmo de crecimiento de la demanda de 15 %
anual (Seminario, 2017), como se puede observar en la tabla de ventas,
además después del análisis de los costos de fabricación y de acuerdo con
el nivel social de nuestro público objetivo al cual nos queremos dirigir, se
estableció un precio del lápiz de S/.3,5

Ventas
Periodo 0 1 2 3 4 5
Ingresos con 0 436 800 502 320 577 668 664 318.2 763 965.93
IGV
Ingresos sin IGV 0 370 169.5 425 694.92 489 549.15 562 981.53 647 428.75
Igv de ventas 66 630.51 76 625.08 88 118.84 101 336.68 116 537.18

Página 34 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

8.2 Presupuesto de costos directos

8.2.1 Presupuesto de materiales

8.2.2 Presupuesto de mano de obra

Personal Total x año
Gerente General 42 000
Supervisor de producción 28 000
5 operarios 66 500
Total 136 500

8.3 Gastos generales

8.3.1 Presupuesto de costos indirectos

Costos Indirectos Total x año

Energía 1 500
Agua 600
Alquiler 24 000
Total 26 100

8.3.2 Presupuesto de gastos administrativos

Gastos Operativos Total x año
Depreciación 2 000
Servicios 500
Mantenimiento 1200
Total 3 700

8.3.3 Presupuesto de gastos de ventas

Página 35 de 48
 Gastos de Venta Precio Anual (S/.)
Promoción y publicidad 3 600
Almacén y transporte 1 500
Total 5 100

8.4 Punto de Equilibrio

La fórmula para llegar al punto de equilibrio es la siguiente:

Año Unidades Producidas

1 124 800
2 143 520
3 165 048
4 189 805.2
5 218 275.9

9. Administración y organización:
9.1 Estructura Orgánica:
A. Organigrama Estructural
Para toda organización o proyecto es necesario tener en cuenta la
forma en que van a trabajar y se van a comunicar los integrantes, es
por eso que se hace necesario elaborar una estructura u organigrama,
esto basado, según la “metodología para la implementación de buenas
prácticas de formulación fondo emprender, donde define la estructura
organizacional como la forma en que se divide, agrupan y coordinan las
actividades de la organización en cuento a las relaciones entre los
gerentes y los empleados, entre gerentes y gerentes, y entre
empleados y empleados. Esto en atención a que la estructura
organizacional muestra la forma como es dividido el trabajo en la
empresa” (Fondo emprender, 2014).

Conociendo la definición e importancia de la estructura organizacional,

es posible definir la estructura para este proyecto, donde se contará
con nueve personas, que apoyaran en cada proceso para la elaboración
del producto; se tendrá un gerente general, un contador, un líder de
operarios, dos operarios, un diseñador y un vendedor. Se espera que a
medida que la empresa obtenga resultados de los objetivos
propuestos, esta estructura aumente el personal.

Página 36 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

Para este proyecto se diseña un organigrama de estructura lineal,

conocido también como piramidal o departamental. Esta estructura es
propia de organizaciones que empiezan pequeñas y de propietario
único (Betancourth, 2000).

En la elaboración se tiene en cuenta algunas ventajas de la estructura

lineal, como, resulta muy sencillo y fácil de comprender, la
comunicación fluye más fácilmente y los empleados tienen claro la
línea de autoridad y dependencia (Betancourth, 2000).

Dirección
General

Gerente
General

Área de Área de
Operaciones administración

Supervisor de Contador
planta

Asistente de Operario de
supervisor producción
B. Funciones
A. Gerente (una persona).
Perfil ocupacional. Persona emprendedora, con altas capacidades de
liderazgo, habilidades y conocimientos para tomar decisiones,
analizar, planear y solucionar, motivador, innovador, estratégico y
con entrega a la empresa para lograr cumplir los objetivos.

Funciones
 Representar legalmente la empresa.
 Tomar decisiones.
 Crear estrategias para el buen funcionamiento de la empresa.
 Velar por el cumplimiento de los objetivos.
 Coordinar y dirigir actividades administrativas.
 Buscar siempre el mejoramiento y crecimiento de la empresa.
Tipo de contrato. Término indefinido

Página 37 de 48
 Compensación económica. $1.500.000 más prestaciones sociales
Formación académica. Formación universitaria como Administrador
de empresas, conocimientos en la producción de lápices ecológicos.

B. Asistente Administrativo (una persona)

Perfil ocupacional. Persona responsable, con habilidades de líder,
buena comunicación, aptitud para trabajar en equipo, creativo y
buena disposición.

Funciones
 Manejo de personal.
 Crear estrategias administrativas.
 Liquidar nómina y seguridad social.

Tipo de contrato. Término indefinido

Compensación económica. $ 1.200.000 más prestaciones sociales.
Formación académica. Profesional en administración.

C. Auxiliar administrativo (una persona).

Perfil ocupacional. Persona con habilidades comunicativas tanto
orales como escritas, con buenas aptitudes para trabajar en equipo,
buena disposición para todo aquel que lo necesite y con iniciativa.
Funciones

 Atención al teléfono.
 Archivo de documentos.
 Apoyo administrativo.
 Comunicación asertiva con proveedores.

Tipo de contrato. Término indefinido.

Compensación económica. $ 1.200.000 más prestaciones sociales.

Formación académica. Técnico o tecnólogo administrativo, cursos en

programas office y conocimientos en programas contables.

D. Contador (una persona).

Perfil ocupacional. Persona con conocimientos contables
actualizados, con capacidad de organizar y archivar documentos, con

Página 38 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

habilidades para plantear soluciones en dificultades contables y

tributarias.
Funciones:
 Controlar los costos y gastos en materia tributaria y
obligaciones legales.
 Destinar los recursos financieros.
 Desarrollar estrategias financieras.
 Llevar base contable.
 Manejar nómina.

Tipo de contrato. Prestación de servicios.

Compensación económica. $ 450.000.
Formación académica. Profesional en contaduría.

E. Vendedor (una persona).

Perfil ocupacional. Persona con buena atención al cliente,
persuasivo, buena comunicación, con alto compromiso, responsable,
dinámico, determinado y creativo a la hora de ofrecer el productor,
paciente y con poder de escucha.

Funciones
 Crear base de datos de clientes, proveedores y distribuidores.
 Ejecutar políticas de venta.
 Analizar constantemente los resultados obtenidos en las
ventas.
 Realizar visitas y recepción de pedidos.
 Atender y atraer clientes.

Tipo de contrato. Término indefinido.

Compensación económica. $908.526 más prestaciones sociales.

Formación académica. Bachiller o técnico en ventas, experiencia en

ventas y mercadeo.
9.2 Políticas Administrativas:
A continuación, se presenta el análisis administrativo necesario para poder
llevar a cabo el plan de negocio, en este se muestran tanto los
lineamientos estratégicos de la empresa, como la estructura y diseño
organizacional de la misma.
A. Lineamiento estratégico:
Misión

Página 39 de 48
 ESTADO: ECOLÓGICO es una empresa productora y comercializadora de
artículos de decoración ecológicamente sostenibles, que busca
satisfacer las necesidades de sus clientes, brindándoles un artículo de
alta calidad, único y amigable con el medio ambiente y, al mismo
tiempo crear en éstos una cultura ecológicamente consciente.

Visión
En el 2020 seremos marca líder en el mercado nacional de artículos de
decoración por la calidad, diseño, menor impacto ambiental y buen
servicio, llegando así a muchos hogares colombianos con nuestros
productos e ideología innovadora y amigable con el medio ambiente.

B. Objetivos:
Objetivo estratégico:
Posicionar la marca ESTADO: ECOLÓGICO en el mercado nacional a
través de la producción de artículos de decoración de calidad,
innovadores y sobre todo 112 amigables con el medio ambiente,
creando además una cultura más consciente en los consumidores.

Objetivos organizacionales
 Alcanzar y mantener los más altos estándares de satisfacción al
cliente, a través de productos y servicios innovadores.
 Aliarnos con los mejores proveedores para entregar un valor
agregado, tanto para nuestros colaboradores, como para
nuestros clientes.
 Innovar constantemente, tanto en nuestros productos, como en
nuestros procesos de producción más limpia, demostrando así
nuestro compromiso con el desarrollo sostenible.
 Tener un desempeño financiero a largo plazo y ser la
organización más recomendada en nuestro sector.
 Ofrecer a nuestros colaboradores un ambiente laboral propicio
para trabajar y un trato digno y respetuoso.
9.3 Requerimiento de personal
A. Escala de Remuneraciones
En ESTADO: ECOLÓGICO se manejan dos tipos de salarios según la
naturaleza de los cargos, a continuación, se definen y hay una
descripción de estos:
 Salario administrativo:
- Gerente General: El Gerente tiene un salario base de $1.500.000
al mes, más todas las prestaciones sociales obligatorias por ley.

Página 40 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

- Vendedor: El vendedor tiene un salario base de $1.250.000

mensuales, más todas las prestaciones sociales obligatorias por
ley.
10.Análisis Económico
10.1 Estado de perdidas y ganancias del proyecto
Una vez definido todos los costos de ventas, se puede establecer la
utilidad bruta producto de las ventas anuales, para determinar dicha
utilidad o pérdida operacional se debe restar a las ventas totales, los
costos ocasionados por las mismas ventas, los gastos de administración
y de ventas y por último el impuesto a la renta de 32% que se estipula
para el primer año de funcionamiento, una vez descontado todos estos
valores se obtiene la utilidad o pérdida del periodo. En este caso se
puede evidencia que las ventas totales para el año 1 son de
$350.358.467 COP al final del ejercicio y descontando lo anteriormente
mencionado, arroja una utilidad de $28.304.582 COP dando como
resultado en pesos el valor que la empresa obtiene en su primer año en
ventas.

10.2 Flujo de caja proyectada

En este flujo se detalla los ingresos y egresos por cada año,
demostrando la capacidad de dinero que puede generar la empresa
para responder con sus obligaciones, evidenciando que durante sus dos
primeros años de operación su flujo es negativo pero una vez alcanzado
el punto de equilibrio durante el tercer año este se vuelve positivo.

Página 41 de 48
10.3 Balance general proyectado
La siguiente ilustración nos enseña el estado de situación patrimonial de
la empresa, por año para este proyecto se enseña la situación con la que
inicia el proyecto y su balance al final del periodo propuesto de 5 años.

Página 42 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

11.Evaluación economía financiera

11.1 Valor actual neto
Este criterio de inversión actualiza los cobros y pagos del proyecto y se
compara con la invasión de los socios, se realiza sumando el flujo de
efectivo y se resta la inversión inicial esta cifra es positiva, como en este
caso, el proyecto es factible

Página 43 de 48
11.2 Tasa Interna de Retorno
La tasa interna de retorno permite conocer la rentabilidad interna de
una inversión, reduciendo los ingresos y los egresos del proyecto
convirtiendo estos valores en cero incluida la inversión inicial de los
socios, el porcentaje es comparado entre la TIR y la tasa del mercado
siendo esta última inferior, lo que indica que el proyecto es rentable.

11.3
Periodo de recuperación de la inversión
Como podemos observar en nuestro flujo de caja, vemos que desde el
primer año se obtiene un flujo positivo de liquidez, la recuperación de la
inversión es desde el primer año, aproximadamente al séptimo mes, si
las ventas se efectúan como las estimadas, esto debido en gran parte al
precio del producto, directamente nos da una ventaja para analizar la
competencia y poder disminuir el precio de venta, abarcando más
público.

11.4 Análisis de Sensibilidad

Dado que el proyecto puede tener algunas variaciones y cambios en los
ingresos o en sus egresos, se realiza un análisis de sensibilidad para
calcular los cambios en el flujo de caja del proyecto modificando
porcentualmente dichos valores esto permite tener una perspectiva
diferente a la hora de la toma de decisiones y mejorar la estimación del
proyecto, para realizar el cálculo se estima una variación inicial de -0.5%
en los ingresos y de 0.5% en egresos.

Página 44 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

Como se evidencia en la Ilustración anterior, se puede evidenciar que a

pesar de disminuir el porcentaje de ingresos y de aumentar los egresos,
el Valor Presente Neto sigue siendo positivo, aunque menor
demostrando la viabilidad del proyecto. De tal manera que se realiza una
tabla de análisis bidimensional, para determinar en qué escenario pasa
hacer negativo el valor del VPN de este proyecto.

Se puede observar en la ilustración anterior que para que se dé un

escenario negativo en el Valor Presente Neto deben disminuir los
ingresos en un -2.5% y darse un aumento hasta del 2.5% en los egresos,
teniendo en cuenta que su contraparte no varía, y dado que ambos
valores tengan modificación se evidencia valores negativos después de -
1.5% en el caso de los ingresos y -1.5% en los egresos.

12.Aspecto Socio Económico

12.1 Indicadores Socio Económicos
A. Tasa Interna de Retorno (TIR)
La tasa interna de retorno permite conocer la rentabilidad interna de
una inversión, reduciendo los ingresos y los egresos del proyecto
convirtiendo estos valores en cero incluida la inversión inicial de los
socios, el porcentaje es comparado entre la TIR y la tasa del mercado
siendo esta última inferior, lo que indica que el proyecto es rentable

B. Valor presente neto (VPN)

Este criterio de inversión actualiza los cobros y pagos del proyecto y se
compara con la invasión de los socios, se realiza sumando el flujo de
efectivo y se resta la inversión inicial esta cifra es positiva, como en este
caso, el proyecto es factible.

Página 45 de 48
C. Apalancamiento operativo
El grado de apalancamiento permite conocer como el cambio
porcentual de las ventas impacta las utilidades antes de impuestos e
intereses, por medio del estado de resultados, para este proyecto el
promedio total durante los 5 años tiene una variación de
apalancamiento del 11.72%.

D. Apalancamiento financiero
Para el apalancamiento financiero evalúa el cambio porcentual de los
ingresos para los accionistas, esto con relación a la variación porcentual
de las utilidades antes de impuestos e intereses, para este proyecto el
porcentaje siempre es bajo, pero se mantiene valores positivos.

CONCLUSIONES

Página 46 de 48
DESARROLLO Y PRODUCCIÓN DE LÁPICES ECOLÓGICOS

 Anteriormente, los residuos producto del trabajo diario de los aserraderos,

eran desechados en su 100%, sin embargo, con el paso de los años se le
empezó a dar diferentes usos alternativos tanto a la viruta como al aserrín, por
ejemplo, la viruta actualmente la venden prensada y se usa como producto
sustituto de una pared de concreto, y el aserrín es utilizado como alimento
complementario de animales, para la elaboración de briquetas y de
combustible.

 Actualmente la concientización ambiental en la población ha subido lo que

generó un cambio en el uso de productos convencionales a pasar a usar
productos ecológicos. En el rubro de lápices ecológicos, existen marcas
internacionales y naciones como Sprout y Biopencil respectivamente lo que le
brinda competencia al nuevo producto, sin embargo, se diferencia por ser un
producto de materiales recuperados.

 En cuanto al producto está compuesto de aserrín como materia prima y goma,

capsula y pintura como insumos, se puede concluir que es un producto 80%
amigable con el medio ambiente, es decir tiene un impacto ambiental positivo,
puesto que en cuento a materia prima, el aserrín es un residuo del trabajo de
los aserraderos y contamina tenerlo como desecho, entonces al darle una
utilidad, genera un impacto positivo, y en cuanto a los insumos se puede decir
que la capsula al ser degradable en el agua y no generar desechos también
tiene un impacto positivo, la pintura, si bien es cierto, es tóxica pero al no
contener metales pesados hace que sea menos peligrosa y menos
contaminante para el medio ambiente.

 Es de suma importancia la realización de un exhaustivo estudio de mercado

que englobe y se enfoque específicamente en la evaluación del producto como
resultado del Proyecto, es decir, el mejor prototipo pensado en una futura
comercialización, de donde se obtiene el 151 grado de aceptación del producto
final, recomendaciones en cuanto a características técnicas del producto, así
como a su presentación final.

 Después del análisis de los resultados del estudio de mercado y el desarrollo

del análisis financiero, se observa un gran rango de aceptación del producto,
pero, sin embargo, el precio de venta representa un punto en contra para el
producto, pues no se acepta el precio establecido, observando esta situación
de manera global no representaría un problema de gran escala, pues como
resultado del análisis financiero se llega a conocer un precio mínimo de venta
de 2 soles, lo que brinda holgura a considera en una oferta en el precio de
venta, considerando aún más atractivo el producto en el mercado.

Página 47 de 48
 Como resultado del análisis financiero se obtuvo un TIR que sobrepasa el 100%,
lo que genera gran sorpresa en una primera instancia por no ser un panorama
común de cualquier industria en cuanto a sus flujos financieros, pero este
número basa su explicación en el bajo costo de inversión de la planta como es
maquinaría no muy especializada, baja producción por ser un producto
innovador en el mercado, insumos y materia prima a muy bajo costo, por ser
un residuo, todo sistema productivo que se enfoca en esta economía disminuye
costos.

 En la realización de experimentos se presentó un riesgo significativo, el

material del molde, el cual, si bien se afrontó de manera adecuada cambiando
el material a madera, lo óptimo hubiera sido que el material sea acero, el cual
permitiría compactar la mezcla a una mayor fuerza, logrando una mayor
uniformidad, sin embargo, se conversó con expertos y se pudo llegar a la
conclusión que también se podía utilizar este material, pero con una partícula
de aserrín muy pequeña para lograr una mejor compactación de la mezcla sin
necesidad de tanta fuerza.

 Tras haber realizado el análisis de experimentos se observó que el nuevo

producto muestra competencia a los lápices convencionales debido a que la
resistencia que se logró está cerca de la resistencia de un lápiz convencional.

Página 48 de 48