EL PROGRAMA DE AUDITORÍA
AUDITORÍA
OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Objetivo
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se
mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para
asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la empresa de
productos faciales , realizando ,recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades;
apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas. mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la
toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
Alcance
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad de la empresa
productos faciales en el periodo fiscal vigente
MAYO
DETALLE 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
3 4 5 6 7 8 0 1 2 3 5 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Elaborar el
programa de
auditoria
Preparar la
auditoria
Realizar
reunión de
apertura
Recolección
de
información
Preparar las
conclusiones
de la
auditoria
Ejecutar
reunión del
cierre
informé
auditoria
Distribuir el
informe
DETALLE JUNIOO
7 15 21 28
REALIZAR SEGUIMIENTO
PROVEED ENTRAD ACTIVIDA SALIDA CLIENT RESPONSAB
OR AS DES S ES LES
Alta dirección Programas Elaborar Evidencias Alta Jefe de control
de auditoria programa de de dirección interno
Dependencia auditoria auditoria
de la entidad Plan de
auditoria Elaborar planes Dependenc
Organismo de Proceso de de auditoria ia de
control la entidad Preparar la procesos
auditoria Hallazgos Líder de grupo
Planes de Realizar de auditor
mejoramien reunión de acciones
to apertura correctivas
y
Recolección de
Auditoria preventiva
información
interna s
Preparar Organismo
conclusiones s de
de auditoria control
Ejecutar Informes
reunión de de
cierre auditoría y
Distribuir el planes de
informe mejoramie
Realizar nto
seguimiento
Documentos Registros
Manual de Plan de mejoramiento Lista de verificación
procedimientos
Manual de Programa de auditoria Formato de Programa de auditorias
implementació
n
Manual de Informa de auditoria anteriores Formato de informes de auditoria
competencias
Detalle Nombre cargo Fecha Firma
Elaboro Miguel lomo Licenciada
Reviso Luis carlos rueda Jefe de oficina
en control
interno
Aprobó Yuliana torres Jefe de oficina
de control
RECURSOS NECESARIOS.
1. RECURSOS HUMANOS: Equipo auditor, expertos técnicos, personal de
apoyo de la organización, personal del área de calidad de la
organización.
2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras
SOFTWARE: internet, aplicativos estadísticos, office
3. INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para
desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.
F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA.
Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que
la compañía no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y
se pueda ejecutar de manera adecuada
2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA
QUE
DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.
Objetivo: establecer el grado de conformidad del sistema de gestión
de
calidad de la compañía, evaluando la capacidad del sistema de
gestión de
calidad para asegurar el cumplimiento con los requisitos
reglamentarios,
legales y contractuales.
Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación, así
como
el seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las
auditorías
internas, con el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema
de
gestión de la organización.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS.
C. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE
REFERENCIA.
Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de la
auditoria tales
como:
D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE
LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.
3 de noviembre) del 2018
Tie duracn de las actividades de auditoria: se
espera que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea
máximo 3 días
E. MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.
Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las
fases
generales de la auditoria y determinar:
Conocimiento general de la organización
Establecimiento de los objetivos generales del examen
Evaluación del Control Interno
Determinación de las áreas sujetas a examen
Conocimiento específico de cada área a examinar
Determinación de los objetivos específicos del examen de cada
área
Determinación de los procedimientos de auditoría
Elaboración de papeles de trabajo
Obtención y análisis de evidencias
Informe de auditoría y recomendaciones
F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL
EQUIPO
AUDITOR.
Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el
ámbito
asignado, con la alta dirección y con las unidades administrativas
correspondientes.
Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales para el personal operativo.
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares
mínimos,
tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre
