Reporte de Estados Financieros

                                                                                         Fecha y Hora de generación: 06/05/2021 12:42:48 p.m.

Año: 2020
Periodo: Anual
Empresa: LAIVE S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA

Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2.3(c) y 3
Otros Activos Financieros 2.3(a)y11
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 2.3(a)y 4
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Cobrar 2.3(a)y 5
Anticipos 2.3(a)y 5
Inventarios 2.3(d) y6
Activos Biológicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 2.3(m)
Otros Activos no Financieros 2.3(e) y7

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0
Total Activos Corrientes 0
Activos No Corrientes 0
Otros Activos Financieros 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 2.3(a)y 4
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Cobrar 2.3(a)y 5
Anticipos 0
Inventarios 0
Activos Biológicos 0
Propiedades de Inversión 0
Propiedades, Planta y Equipo 2.3(f)y8y10
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 2.3(g) y9
Activos por Impuestos Diferidos 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0
Plusvalía 0
Otros Activos no Financieros 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0
Total Activos No Corrientes 0
TOTAL DE ACTIVOS 0
Pasivos y Patrimonio 0
Pasivos Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 2.3(a)y11
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0
Cuentas por Pagar Comerciales 2.3(a)y12
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2.3(a)y23(b)
Otras Cuentas por Pagar 2.3(a)y13
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 2.3(j) y 13
Otras Provisiones 2.3(o) y 13
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 2.3(m)
Otros Pasivos no Financieros 0

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0
Total Pasivos Corrientes 0
Pasivos No Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 2.3(a)y11
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Pagar 2.3(a)y13
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras Provisiones 2.3(i) y 10
Pasivos por Impuestos Diferidos 2.3(m)y 15
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0
Otros Pasivos no Financieros 0
Total Pasivos No Corrientes 0
Total Pasivos 0
Patrimonio 0
Capital Emitido 16
Primas de Emisión 0
Acciones de Inversión 0
Acciones Propias en Cartera 0
Otras Reservas de Capital 0
Resultados Acumulados 0
Otras Reservas de Patrimonio 0
Total Patrimonio 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA

Ingresos de Actividades Ordinarias 2.3(n) y 28

Costo de Ventas 2.3(n)y 17(a)
Ganancia (Pérdida) Bruta 0
Gastos de Ventas y Distribución 2.3(n) y 19
Gastos de Administración 2.3(n)y18
Otros Ingresos Operativos 2.3(n) y 21
Otros Gastos Operativos 2.3(n) y 21
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0
Ingresos Financieros 2.3(n)y 22

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0

Gastos Financieros 2.3(n)y 22
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0

Diferencias de Cambio Neto 2(n)y 25(i)

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0
Ingreso (Gasto) por Impuesto 2.3(n)y 15(d)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 2(p)y 27
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 2(p)y 27
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0
 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 2(p)y 27
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 2(p)y 27
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0
2020 2019 2018

0 0 0
0 0 0
2,111 53 10,729
0 0 0
57,533 71,181 72,639
55,237 67,610 67,922
0 0 0
2,135 3,078 4,365
161 493 352
112,016 111,173 100,314
0 0 0
1,521 6,182 0
2,008 1,551 812 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

0 0 0

175,189 190,140 184,494

0 0 0
175,189 190,140 184,494
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 87 181
0 4 18
0 0 0
0 83 163
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
300,378 279,136 224,056
15,259 17,499 13,458
 0 0 0
0 0 0
0 0 0
22 22 22

0 0 0
315,659 296,744 237,717
490,848 486,884 422,211
0 0 0
0 0 0
21,120 54,127 16,046
98,325 109,806 103,541
94,602 104,101 97,084
70 101 93
3,653 5,604 6,359
0 0 5
9,876 5,800 8,147
6,733 4,951 15
0 0 952
0 0 0

136,054 174,684 128,701

0 0 0
136,054 174,684 128,701
0 0 0
52,917 40,800 47,136
0 0 194
0 0 0
0 0 0
0 0 194
0 0 0
0 0 0
16,409 19,209 0
36,647 29,577 27,846
0 0 0
0 0 0
105,973 89,586 75,176
242,027 264,270 203,877
0 0 0
72,426 72,426 72,426
0 0 0
186 186 186
0 0 0
14,797 14,485 14,061
91,627 88,141 84,285
 69,785 47,376 47,376
248,821 222,614 218,334
490,848 486,884 422,211

2020 2019 2018

615,132 598,671 612,275

-481,880 -464,647 -478,466
133,252 134,024 133,809
-70,809 -80,615 -66,947
-31,560 -30,308 -28,825
2,549 1,375 2,196
-7,627 -3,575 -1,594
0 0 0
25,805 20,901 38,639

0 0 0
1,199 1,240 1,200

0 0 0
-8,987 -8,200 -6,821

0 0 0

0 0 0
-5,094 1,030 -1,256

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
12,923 14,971 31,762
-4,686 -4,513 -10,384
8,237 10,458 21,378

0 0 0
8,237 10,458 21,378
0 0 0
0 0 0
0.11 0.144 0.29
0 0 0
0.11 0.144 0.29
0.11 0.144 0.29
0 0 0
0.11 0.144 0.29
 0 0 0
0.11 0.144 0.29
0 0 0
0.11 0.144 0.29
0.11 0.144 0.29
0 0 0
0.11 0.144 0.29
 INKASEGUR S.A.C.

RATIOS DE LIQUIDEZ
Al 31 de Diciembre del 2020

RATIOS DE LIQUIDEZ
Razón
130 de Circulante
,15
9
Activo Corriente = 893,549 = 6.87
Pasivo Corriente 130,159

INTERPRETACIÓN: 893,549
Se aprecia, que por cada 1 sol que adeuda la empresa cuenta con S/ 6.87
para afrontar sus obligaciones a corto plazo, por lo cual tambien cuenta con un exceso Activo Corriente Pasivo Corriente
de activos liquidos.

Liquidez Absoluta
Caja Bancos = 692,645 = 5.32 130,159
Pasivo Corriente 130,159

Se aprecia que la empresa tiene 5.32 como recursos en efectivo para pagar ,
es decir, tiene obligaciones a largo plazo. 692,645
Caja Bancos Pasivo Corriente

RATIOS DE SOLVENCIA
Endeudamiento Patrimonial
840,000 831,213
820,000
800,000
Pasivo total = 733,428 = 0.88 780,000
760,000
Patrimonio neto 831,213 88%
740,000 733,428
720,000
700,000
Indica ,que los recursos ajenos a la entidad suponen un 88% de los propios,es decir, 680,000
por cada 88 soles de financiacion ajena a la empresa cuenta con 100 soles de Pasivo total Patrimonio neto
financiacion propia.

Independencia Financiera
1,800,000
1,564,641
1,600,000
1,400,000
1,200,000
Activo Total = 1,564,641 = 2.13 1,000,000
Pasivo Total 733,428 800,000 733,428
600,000
400,000
200,000
0
Indica,que la empresa tiene una independencia financiera de 2.13 lo cual, Activo Total Pasivo Total
refleja un exceso de activos improductivos.

Grado de Propiedad
1,800,000
1,564,641
1,600,000
1,400,000
Patrimonio = 831,213 = 0.53 1,200,000
Activo Total 1,000,000 831,213
1,564,641
800,000
600,000
400,000
Indica ,que la empresa tiene un grado de propiedad de 53% de sus activos ,lo que 200,000
significa que los propietarios han financiado ese porcentaje de sus activos. 0
Patrimonio Activo Total
 INKASEGUR S.A.C.

RATIOS DE GESTION
Rotacion del activo total
Ventas Netas = 1,581,438 = 1.01
Activos Totales 1,564,641 1,564,641
1,581,43
8
Se aprecia ,que la empresa muestra un valor de 1.01,esto quiere decir que las
ventas realizan el activo Total 1.01 veces.

Ventas Netas Activos Totales

RATIOS DE RENTABILIDAD Rentabilidad sobre las ventas

5,000,000
4,500,000 4,297,914
4,000,000
3,500,000
Utilidad Netax100 = 4,297,914 = 20%
3,000,000
Ventas Netas 1,581,438 2,500,000
2,000,000 1,581,438
1,500,000
1,000,000
Se aprecia,que la empresa ha obtenido una utilidad que representa el 20% con
500,000
relacion a la venta del periodo. -
Utilidad Netax100 Ventas Netas

Rentabilidad Patrimonial
42,979
Utilidad Neta = 42,979 = 0.05
Patrimonio Neto 831,213

Se muestra que la rentabilidad del patrimonio neto representa el 0.05,esto quiere decir
que la empresa cuenta con poco capital propio de la empresa. 831,213

Utilidad Neta Patrimonio Neto

Rentabilidad del Activo

Utilidad Neta x 100 = 4,297,914 = 2.75
Activo Total 1,564,641

1,564,641
Se muestra,que la empresa ha obtenido una utilidad que representa el 2.75%
con relación al activo total. 4,297,914

Utilidad Neta x 100 Activo Total

 RATIOS DE

LIQUIDEZ CORRIENTE (GENERAL) 2020

Activo Corriente = 175,189 1.29

Pasivo Corriente 136,054

Interpretación:
Se aprecia, que en el 2020 por cada 1 sol que adeuda la empresa cuenta con S/ 1.29 Soles
para afrontar sus obligaciones a corto plazo, mientras que en el 2019 cuenta con una liquidez
corriente de S/ 1.09. Siendo, mas favorable en el año 2020 para cubrir sus obligaciones.

PRUEBA ACIDA 2020

Activo Corriente - Gastos pag.por Ant-Existencias = 61,165 0.45

Pasivo Corriente 136,054

Interpretación:
Se aprecia, que en el 2020 por cada 1 sol que adeuda la empresa cuenta con S/ 0.45 Soles
de activos más liquidos para afrontar sus obligaciones a corto plazo, mientras que en el 2019
cuenta con una liquidez de S/ 0.44. Siendo mas favorable en el año 2020, pero no cubre para
afrontar sus obligaciones a corto plazo.

PRUEBA DEFENSIVA 2020

Efectivo y Equivalente de Efectivo = 2,111 0.02

Pasivo Corriente 136,054

Interpretación:
Se aprecia, que en el 2020 por cada 1 sol que adeuda la empresa cuenta con S/ 0.02 Soles
de efectivo y equivalente de efectivo para afrontar sus obligaciones a corto plazo, mientras que en el 2019
cuenta con una liquidez de S/ 0.00. Siendo mas favorable en el año 2020, pero no cubre su efectivo para
afrontar sus obligaciones a corto plazo.
CAPITAL DE TRABAJO

Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente

Capital de Trabajo 2020 = 39,135

Capital de Trabajo 2019 = 15,456

Interpretación:
Se aprecia, que en el 2020 la empresa cuenta con una capital de trabajo de S/ 39,135 Soles, mientras
que en el 2019 con S/ 15,456 Soles, contando con mayor capital de trabajo en el 2020.
 RATIOS DE LIQUIDEZ

2019

190,140 1.09
174,684
liquidez corriente

2020 2019

1.29 1.09

2019

77,416 0.44
174,684
pr ueba acida
2500
2020 2019
2000

1500

1000

500
0.45 0.44

2019

53 0.00
PRUEBA DEFENSIVA
174,684

2500 2020 2019

ras que en el 2019 2000

e su efectivo para
1500

1000

500 0.45 0.44

 2000

1500

1000

500 0.45 0.44

asivo Corriente
capital de trabajo
45,000
39,135
40,000
35,000
30,000
25,000
20,000
15,456
15,000
Soles, mientras 10,000
5,000
0
Ca pi t a l de T ra ba j o 2 02 0 Ca pi ta l de T ra ba j o 2 0 1 9
ente

1.09

da

19

0.44

NSIVA

0.44
 0.44

bajo

15,456

Ca pi ta l de T ra ba j o 2 0 1 9
 RAT

RATIO DE ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL TOTAL 2020

%
Pasivo Total x 100 = 242,027 97
Patrimonio 248,821

Interpretación:
El resultado muestra que el total pasivo representa el 97% del patrimonio en el año 2020,
mientras que en el 2019 el total pasivo representa el 119% del patrimonio.Por lo cual, en
ambos años la empresa no tiene solvencia y no cuenta con un respaldo patrimonial.

RATIO DE ENDEUDAMIENTO DE ACTIVO (APALANCAMIENTO FINANCIERO) 2020

%
Pasivo Total x 100 =
Activo Total

Interpretación:
RATIOS DE SOLVENCIA

2019
%
264,270 119
222,614
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

119

2019

97

2020

2019
%
TRIMONIAL

2019

2020
 RATIOS DE ACTIVIDAD O GESTION

ROTACIÓN DE INVENTARIOS 2020 2019

Costo de Ventas 481,880 4.32 464,647 4.39

Inventarios (Promedio) 111,595 105,744

Interpretación:
La empresa renovo sus inventarios 4.32 veces a lo largo del año 2020, mientras que 4.39 veces
a lo largo del año 2019.

ROTACIÓN DE INVENTARIOS (en dias) 2020 2019

Invetarios (Promedio) x 360 111,595 83.37 105,744 81.93

Costo de ventas 481,880 dias 464,647 dias

Interpretación:
Laive convierte sus mercaderias a efectivo o a cuentas por cobrar, en promedio cada 83.37 dias durante
el año 2020, mientras que en el año 2019 en promedio cada 81.93 dias; siendo por ello más favorable
en el año 2019.

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2020 2019

Ventas Anuales al crédito 430,592 7.01 419,070 6.18

Cuentas por cobrar (Prom.) 61,424 67,766

Interpretación:
La empresa recupera sus Cuentas por Cobrar 7.01 veces a lo largo del año 2020, mientras que en el año 2019
recupero sus cuentas por Cobrar 6.18 veces al año. Siendo el 2020 más favorable para la empresa por rotar más.
NOTA:
Las Ventas al Credito fueron 70% del total de ventas cada año

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR (en dias) 2020 2019

Cuentas por Cobrar (Prom.) x 360 61,424 51.35 67,766 58.21
Ventas Anuales al crédito 430,592 Dias 419,070 Días

Interpretación:
La empresa tarda 51.35 dias en recuperar sus cuentas por cobrar a clientes durante el 2020, mientras
que durante el 2019 tardo 58.21 dias en recuperar sus cuentas por cobrar a sus clientes.
Siendo más favorable en el 2020 por cobrar en menos dias.
NOTA:
Las Ventas al Credito fueron 70% del total de ventas cada año

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2020 2019

Compras Anuales al crédito 385,504 3.88 371,718 3.70

Cuentas por pagar a Proveedores (Prom.) 99,352 100,593

Interpretación:
La empresa logró renovar sus cuentas por pagar a proveedores 3.88 veces a lo largo del año 2020, mientras
que en el año 2019 logró renovar sus cuentas por pagar 3.70 veces. Siendo más favorable en el 2019
por retardar más sus obligaciones que tiene por pagar a proveedores.
NOTA:
Las compras al Crédito fueron un 80% del costo de ventas para cada año.

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR (en dias) 2020 2019

Cuentas por pagar Proveedores (Prom.) x 360 99,352 92.78 100,593 97.42
Compras anuales al credito 385,504 Dias 371,718 Dias

Interpretación:
Laive paga a sus proveedores en promedio cada 92.78 dias durante el año 2020, mientras que cada 97.42 dias
durante el 2019. Siendo más favorable en el 2019 por retardar más días en pagar sus obligaciones a
proveedores.
NOTA:
Las compras al Crédito fueron un 80% del costo de ventas para cada año.
 IDAD O GESTION

Rotación de inventarios 2020

111,595 Costo de Ventas

Inventarios (Promedio)

481,880

Rotación de inventarios en
días 2020
Invetarios (Promedio)
x 360
dias durante 111,595 Costo de ventas

481,880

Rotación cuentas por cobrar

Clientes 2020
Ventas Anuales al
crédito
61,424 Cuentas por cobrar
ue en el año 2019
(Prom.)
mpresa por rotar más.

430,592
 Periodo medio de cobranzas
Clientes (Dias) 2020
Cuentas por Cobrar
(Prom.) x
61,424 360
Ventas Anuales al
crédito

430,592

Rotación cuentas por pagar a

Proveedores 2020
Compras Anuales al
crédito
2020, mientras 99,352 Cuentas por pagar a
Proveedores (Prom.)

385,504

Periodo Promedio de pagos

Proveedores (Dias) 2020
Cuentas por pagar
ue cada 97.42 dias Proveedores (Prom.) x
360
99,352
Compras anuales al
credito

385,504
 RATIOS DE RE

RENTABILIDAD DEL ACTIVO (ROA) 2020

%
Utilidad Neta X 100 = 8,237 1.68
Activos Totales 490,848

Interpretación:
En el 2020 la empresa usa apenas el 1.68% de sus activos en la generación de utilidades, mientras que en el 2019
utilizo 2.15%. Por lo cual, ambos años tiene poca rentabilidad de sus activos.

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO (ROE) 2020

%
Utilidad Neta X 100 = 8,237 3.31
Patrimonio 248,821

Interpretación:
La productividad en el uso de los recursos propios es de apenas 3.31% en el año 2020, mientras que en el año 2019
la rentabilidad del patrimonio fue del 4.70%

MARGEN BRUTO 2020

UTILIDAD BRUTA X 100

VENTAS NETAS
MARGEN NETO

UTILIDAD NETA X 100

VENTAS NETAS
 RATIOS DE RENTABILIDAD

2019
%
10,458 2.15
ROA
486,884

2500 2020 2019

es, mientras que en el 2019
2000

1500

1000

500 1.68 2.15

2019
%
10,458 4.70
222,614
R OE
2500

2020 2019
mientras que en el año 2019 2000

1500

1000

500

3.31 4.70
0

2019
 2.15

019

4.70
ANÁLISIS DUPONT

A = B X C

ROE = ROA X PALANQUEO FINANCIERO

UTILIDAD NETA X ACTIVO TOTAL

ACTIVO TOTAL PATRIMONIO

ROE = UTILIDAD NETA

PATRIMONIO

DEMOSTRACIÓN
AÑO 2020

ROE = ROA X PALANQUEO FINANCIEROS

8,237 = 8,237 X 490,848

248,821 490,848 248,821

ROE ROA PALANQUEO FINANCIERO

3.31% = 1.68% X 197.27%

3.31% = 3.31%

100%
ROE 90%

3.31% 80%
3.50%
70%
3.00%
60%
2.50%

2.00%
= 50%
40%
1.50% 30%
1.00% 20%

0.50% 10%
 70%
3.00%
60%
2.50%
50%
2.00% 40%
1.50% 30%
1.00% 20%

0.50% 10%
0%
0.00%
 ANÁLISIS DUPONT
100%
90%
80%
70%
60%
50% 1.68% 197.27%
40%
30%
20%
10%
70%
60%
50% 1.68% 197.27%
40%
30%
20%
10%
0%
ROA PALANQUEO FINANCIERO