Problema 5.

PTO VENTAS
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
VENTAS 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
PRECIO 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00
VENTAS 20,700.00 20,700.00 20,700.00 20,700.00 20,700.00 20,700.00

PTO EFECTIVO
# MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
ENTRADAS
0.50 10,350.00 10,350.00 10,350.00 10,350.00 10,350.00 10,350.00
0.30 6,210.00 6,210.00 6,210.00 6,210.00 6,210.00
0.20 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00
Total 10,350.00 16,560.00 20,700.00 20,700.00 20,700.00 20,700.00

SALIDAS
Pago proveedores 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Otros gastos 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
Total 7,965.00 7,965.00 7,965.00 7,965.00 7,965.00 7,965.00

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Saldo incial 12,800.00 15,185.00 23,780.00 36,515.00 49,250.00 61,985.00
(+) Entradas 10,350.00 16,560.00 20,700.00 20,700.00 20,700.00 20,700.00
(-) Salidas 7,965.00 7,965.00 7,965.00 7,965.00 7,965.00 7,965.00
(=) Saldo Final 15,185.00 23,780.00 36,515.00 49,250.00 61,985.00 74,720.00
Problema 5.8

Pto Ventas
Mes Abril Mayo Junio
Ventas
Precio
Ventas 910,000.00 1,124,000.00 1,160,000.00

(Entradas)
Mes Mayo Junio
Vtas de contado 674,400.00 696,000.00 Cxc al 31 de Junio
Cobranza mes ant 364,000.00 449,600.00
Ing x renta 2,100.00
1,038,400.00 1,147,700.00

(Salidas)
Mes Mayo Junio
Materia Prima 500,000.00 540,000.00
Sueldo 168,250.00 168,250.00
Gif 160,800.00 160,800.00
Gto Operación 90,000.00 90,000.00
Compra equipo 108,000.00 27,000.00 Acredores Diversos
Intereses 1,500.00 1,500.00
Total 1,028,550.00 987,550.00

Pto de Efectivo
Mes Mayo Junio
Saldo Inicial 102,800.00 112,650.00
(+) Entradas 1,038,400.00 1,147,700.00
(-) Salidas 1,028,550.00 987,550.00
(=) Saldo Final 112,650.00 272,800.00 Maquinaria 384,000.00
Efectivo 172,800.00
Necesito 211,200.00

Problema 5.9
Contado Credito De las de Credito
a 1 mes
Unidades Precio Ventas 30% 70% 60%
Noviembre 20,000.00 100.00 2,000,000.00 600,000.00 1,400,000.00 840,000.00
Diciembre 15,000.00 100.00 1,500,000.00 450,000.00 1,050,000.00 630,000.00
Enero 25,000.00 100.00 2,500,000.00 750,000.00 1,750,000.00 1,050,000.00
Febrero 23,000.00 105.00 2,415,000.00 724,500.00 1,690,500.00 1,014,300.00
Marzo 18,000.00 105.00 1,890,000.00 567,000.00 1,323,000.00 793,800.00
Abril 28,000.00 105.00 2,940,000.00 882,000.00 2,058,000.00 1,234,800.00
Mayo 32,000.00
Junio 27,000.00

Pto de cobranza Enero Febrero Marzo Abril

Contado 750,000.00 724,500.00 567,000.00 882,000.00
(+) Cobranza Mes Anterior 630,000.00 1,050,000.00 1,014,300.00 793,800.00
(+) Cobranza hace dos meses 560,000.00 420,000.00 700,000.00 676,200.00
(=) Pto de cobranza 1,940,000.00 2,194,500.00 2,281,300.00 2,352,000.00

Unidades Costo Compras 50%

Diciembre 23,000.00 60.00 1,380,000.00 690,000.00
Enero 18,000.00 60.00 1,080,000.00 540,000.00
Febrero 28,000.00 60.00 1,680,000.00 840,000.00
Marzo 32,000.00 66.00 2,112,000.00 1,056,000.00
Abril 27,000.00 66.00 1,782,000.00 891,000.00

Pto Pago a proveedores

Enero Febrero Marzo Abril
Contado 540,000.00 840,000.00 1,056,000.00 891,000.00
(+) Compras Mes Anterior 690,000.00 540,000.00 840,000.00 1,056,000.00
Pago a Provedores 1,230,000.00 1,380,000.00 1,896,000.00 1,947,000.00

Problema 5.10

Pto de Efectivo
Mes Enero Febrero Marzo Abril
Entradas
Cobranza 1,940,000.00 2,194,500.00 2,281,300.00 2,352,000.00
Venta de equipo 96,000.00
Aportaciones Socios 250,000.00
Interes inversion 800.00 800.00 800.00 800.00
Prestamo 100,000.00
Total entradas 2,040,800.00 2,291,300.00 2,282,100.00 2,602,800.00

Mes Enero Febrero Marzo Abril

Salidas
Pago proveedores 1,230,000.00 1,380,000.00 1,896,000.00 1,947,000.00
Compra equipo 400,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Interes 2,333.33 2,333.33
Pago impuesto 135,000.00
Sueldos 362,700.00 362,700.00 369,954.00 369,954.00
Total salidas 1,992,700.00 1,845,033.33 2,500,954.00 2,419,287.33
Pto Efectivo Enero Febrero Marzo Abril
Saldo inicial 65,000.00 113,100.00 559,366.67 340,512.67
(+) Entradas 2,040,800.00 2,291,300.00 2,282,100.00 2,602,800.00
(-) Salidas 1,992,700.00 1,845,033.33 2,500,954.00 2,419,287.33
(=) Pto Efectivo 113,100.00 559,366.67 340,512.67 524,025.33
 Prblema 5.11

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Extra CITROS

900.00 990.00 990.00 990.00 990.00 990.00 990.00 Balance Gener
23.00 23.00 23.00 24.00 24.00 24.00 24.00 Al 31 de Diciem
20,700.00 22,770.00 22,770.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00
Activo

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Extra

10,350.00 11,385.00 11,385.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00

6,210.00 6,210.00 6,831.00 6,831.00 7,128.00 7,128.00 7,128.00
4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,554.00 4,554.00 4,752.00 4,752.00
20,700.00 21,735.00 22,356.00 23,265.00 23,562.00 23,760.00 23,760.00

7,920.00 7,920.00 7,920.00 8,316.00 8,316.00 8,316.00

841.50 841.50 841.50 841.50 841.50 841.50
8,761.50 8,761.50 8,761.50 9,157.50 9,157.50 9,157.50

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

74,720.00 86,658.50 99,632.00 113,226.50 127,334.00 141,738.50
20,700.00 21,735.00 22,356.00 23,265.00 23,562.00 23,760.00
8,761.50 8,761.50 8,761.50 9,157.50 9,157.50 9,157.50
86,658.50 99,632.00 113,226.50 127,334.00 141,738.50 156,341.00
 Total Activo

CITROS
Balance Gener
464,000.00 Al 31 de Diciem

Activo

135,000.00
 Tramitar un prestamo
Cambiar politicas de cobro
Aportacion de socios
Incrementar ventas
Negocias con proveedores Total Activo

s de Credito
a 2 meses
40%
560,000.00
420,000.00
700,000.00
676,200.00
529,200.00
823,200.00

Saldo de cuentas por cobrar al 30 de Abril

2,587,200.00
Prblema 5.11

CITROS
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2019

Activo Pasivo
Activo Circulate Pasivo Corto Plazo
Efectivo $ 164,000.00 Proveedores
Clientes $ 234,800.00 Acreedores Diversos
Inventario en Materiales $ 87,000.00 Impuestos por pagar
Inventario en articulos terminados $ 140,500.00 Documentos por pagar

Total Activo Circulante $ 626,300.00 Total pasivo corto plazo

Activo Fijo Pasivo Largo Plazo

Terreno $ 3,200,000.00 Prestamo Bancario
Edificio $ 2,650,000.00 Hipoteca por pagar
Depreciacion Acum del Edificio $ (835,000.00)
Equipo $ 754,300.00 Total pasivo largo plazo
Depreciacion Acum del Equipo $ (188,000.00)
Total Pasivo
Total Activo Fijo $ 5,581,300.00
Capital Contable
Activo Intanible Capital Social
Patentes $ 390,000.00 Prima en venta por acciones
Amortizacion Acum por Patente $ (195,000.00) Utilidades Retenidas

Total Activo Intangible $ 195,000.00 Total de Capital Contable

 Total de pasivo mas capital
Total Activo $ 6,402,600.00

CITROS
Balance General Presupuestada
Al 31 de Diciembre del 2020

Activo Pasivo
Activo Circulate Pasivo Corto Plazo
Efectivo $ 215,600.00 Proveedores
Clientes $ 284,000.00 Acreedores Diversos
Inventario en Materiales $ 118,000.00 Impuestos por pagar
Inventario en Articulos Terminados $ 177,000.00 Documentos por pagar

Total Activo Circulante $ 794,600.00 Total pasivo corto plazo

Activo Fijo Pasivo Largo Plazo

Terreno $ 3,200,000.00 Prestamo Bancario
Edificio $ 2,650,000.00 Hipoteca por pagar
Depreciacion Acum del Edificio $ (1,045,000.00)
Equipo $ 944,300.00 Total pasivo largo plazo
Depreciacion Acum del Equipo $ (278,000.00)
Total Pasivo
Total Activo Fijo $ 5,471,300.00
Capital Contable
Activo Intanible Capital Social
 Patentes $ 390,000.00 Prima en venta por acciones
Amortizacion Acum por Patente $ (214,500.00) Utilidades Retenidas

Total Activo Intangible $ 175,500.00 Total de Capital Contable

Total de pasivo mas capital

Total Activo $ 6,441,400.00
$ 1.00
DIFERENCIA
$ -
$ 345,600.00
$ 121,700.00
$ 219,000.00
$ 162,000.00

$ 848,300.00

$ 475,000.00
$ 867,600.00

$ 1,342,600.00

$ 2,190,900.00

$ 2,883,600.00
$ 340,000.00
$ 988,100.00

$ 4,211,700.00
$ 6,402,600.00

Dividendos 120,000.00
$ 311,400.00 Utilidad antes de impuestos 740,000.00
$ 30,000.00 518,000.00 0.70
$ 222,000.00 Tasa de impuestos 222,000.00 0.30
$ 16,200.00 Ventas 2,840,000.00
Ventas Cobradas 2,556,000.00
$ 579,600.00

$ 297,000.00
$ 655,100.00

$ 952,100.00

$ 1,531,700.00

$ 3,183,600.00
$ 340,000.00
$ 1,386,100.00 Utilidades Retenidas (2019) + Utilidad antes de impuestos (70%) - Dividendos

$ 4,909,700.00

$ 6,441,400.00
Problema 5.11 Nombre: Hanna Valeria Gonzalez Borrego
Matricula: 529050
CITROS Materia: Costos para la toma de Decisiones
Balance General Hora: Lunes y Jueves 11:30 a 1:00
Al 31 de Diciembre del 2019

Activo Pasivo
Activo Circulate Pasivo Corto Plazo
Efectivo $ 164,000.00 Proveedores $ 345,600.00
Clientes $ 234,800.00 Acreedores Diversos $ 121,700.00
Inventario en Materiales $ 87,000.00 Impuestos por pagar $ 219,000.00
Inventario en articulos terminados $ 140,500.00 Documentos por pagar $ 162,000.00

Total Activo Circulante $ 626,300.00 Total pasivo corto plazo $ 848,300.00

Activo Fijo Pasivo Largo Plazo

Terreno $ 3,200,000.00 Prestamo Bancario $ 475,000.00
Edificio $ 2,650,000.00 Hipoteca por pagar $ 867,600.00
Depreciacion Acum del Edificio $ (835,000.00)
Equipo $ 754,300.00 Total pasivo largo plazo $ 1,342,600.00
Depreciacion Acum del Equipo $ (188,000.00)
Total Pasivo $ 2,190,900.00
Total Activo Fijo $ 5,581,300.00
Capital Contable
Activo Intanible Capital Social $ 2,883,600.00
Patentes $ 390,000.00 Prima en venta por acciones $ 340,000.00
Amortizacion Acum por Patente $ (195,000.00) Utilidades Retenidas $ 988,100.00

Total Activo Intangible $ 195,000.00 Total de Capital Contable $ 4,211,700.00

Total de pasivo mas capital $ 6,402,600.00

Total Activo $ 6,402,600.00
CITROS
Balance General Presupuestada
Al 31 de Diciembre del 2020

Activo Pasivo
Activo Circulate N Pasivo Corto Plazo N
Efectivo $ 215,600.00 1 Proveedores $ 311,400.00 16
Clientes $ 284,000.00 2 Acreedores Diversos $ 30,000.00 17
Inventario en Materiales $ 118,000.00 3 Impuestos por pagar $ 222,000.00 18
Inventario en Articulos Terminados $ 177,000.00 4 Documentos por pagar $ 16,200.00 19

Total Activo Circulante $ 794,600.00 5 Total pasivo corto plazo $ 579,600.00 20

Activo Fijo Pasivo Largo Plazo

Terreno $ 3,200,000.00 6 Prestamo Bancario $ 297,000.00 21
Edificio $ 2,650,000.00 7 Hipoteca por pagar $ 655,100.00 22
Depreciacion Acum del Edificio $ (1,045,000.00) 8
Equipo $ 944,300.00 9 Total pasivo largo plazo $ 952,100.00 23
Depreciacion Acum del Equipo $ (278,000.00) 10
Total Pasivo $ 1,531,700.00 24
Total Activo Fijo $ 5,471,300.00 11
Capital Contable
Activo Intanible Capital Social $ 3,183,600.00 25
Patentes $ 390,000.00 12 Prima en venta por acciones $ 340,000.00 26
Amortizacion Acum por Patente $ (214,500.00) 13 Utilidades Retenidas $ 1,386,100.00 27

Total Activo Intangible $ 175,500.00 14 Total de Capital Contable $ 4,909,700.00 28

Total de pasivo mas capital $ 6,441,400.00 29

Total Activo $ 6,441,400.00 15

Dividendos 120,000.00
Utilidad antes de impuestos 740,000.00 100%
518,000.00 70%
Tasa de impuestos 222,000.00 30%
Ventas 2,840,000.00

Firma de Honor:
Doy mi palabra que he realizado esta actividad con integridad academica