FACULTAD DE INGENIERÍA

Escuela Profesional de Ingeniería Industrial

INGENIERÍA ECONÓMICA
UNIDAD DE APRENDIZAJE: I
Docente: Dr. Contreras Rivera Robert Julio
Semana: 2
Sesión de clase: Interés simple y interés compuesto
¡Feliz regreso
a clases!
1 3

2 4
Tiempo

LOGRO DE LA SESIÓN DE
CLASES

Sujeto Condición Al finalizar la sesión, el estudiante

debe conocer en que consiste el
interés compuesto, para que pueda
aplicar en ejercicios aplicativos o
para la toma de decisiones.
Verbo Contenido
 DUDAS SOBRE LA CLASE
ANTERIOR
Distinguidos estudiantes ¿? Si tienen dudas respecto a los
temas de la semana pasada.
Recordar el tema de la clase anterior, participación de todos los estudiantes a través una
ronda de preguntas, resolver dudas antes de dar paso a un nuevo tema.

DUDAS SOBRE LO REVISADO EN

LA PLATAFORMA
¿Que aspectos han revisado en el material de la
semana? ¿Que dudas tienen a respecto?
 SABERES PREVIOS
¿Que entendemos por interés
compuesto?
❖ Si alguien conoce, en que consiste.
❖ Conocen algún caso de éxito

LA UTILIDAD DEL TEMA

¿Porque es importante saber /
conocer ……. nuestra carrera?
 ÍNDICE
• Conceptos y fórmulas
matemáticas
• Tasa nominal y tasa efectiva
• Tasas efectivas equivalentes
• Funciones financieras
• Modelos de interés compuesto
• Función [Link]

Secuencia y conexión realizando

alguna referencia al material
complementario
TRANSMITIENDO EL CONOCIMIENTO Y
EXPERIENCIA
¡Atentos con
el Vídeo!
El interés generado en cada período se adiciona al capital anterior,
formando un nuevo capital; por lo tanto, el interés también gana intereses.

i = (S/P)^(1/n)-1
S = P x (1 + i )n n =Log(S/P)/Log(1+i)
I=S-P P =S/(1+i)^n
I Interés
El interés compuesto
P Capital inicial puede ser generado
Su crecimiento i Tasa periódica por una tasa nominal
es geométrico. j (TN) capitalizable
Frec cap Frecuencia de capitalización
n Nº de capitalizaciones m veces o por una
tasa efectiva i (TE).
S Monto final
Ejemplo: Calcular el monto total acumulado (S) al cabo de 3 meses (n) si se
solicitó un préstamo (P) de S/.1,000 al 10% de interés compuesto mensual (i).
Para el mes 1:
Interés mes 1 = 1,000 x 10% x 1 = 100
Monto total adeudado al final del mes 1 = 1,000 + 100 = 1,100

Para el mes 2:
Interés mes 2 = 1,100 x 10% x 1 = 110
Monto total adeudado al final del mes 2 = 1,100 + 110 = 1,210

Para el mes 3:
Interés mes 3 = 1,210 x 10% x 1 = 121
Monto total adeudado al final del mes 3 = 1,210 + 121 = 1,331

S = 1,000 (1+0.10)3 = 1,331

Ejemplo: Sea el capital (P) de S/.1,000. Calcular el monto total
acumulado (S) al cabo de 3 meses (n), si se aplica una tasa de interés
nominal anual (j) de 120% capitalizable mensualmente (m).

Solución: En este caso la tasa se anuncia de manera nominal anual,

pero se capitaliza al período de un mes (recuerde que se debe considerar
la tasa efectiva del período, que en este caso es de un mes).

S = 1,000 (1+120%/12)3 Donde:

S = 1,000 (1+1.20/12)3
j = Tasa nominal anual.
S = 1,000 (1+0.10)3 = 1,331
m = Frecuencia de capitalización o
Por lo tanto concluimos que: número de períodos en el año.
S = P (1+j/m)n n = Número de capitalizaciones.
Luego si se aplica para un año, considerando P = 1 tenemos:

Este es el
número de
Esta es la tasa Esta es la tasa
períodos
efectiva anual. nominal anual.
en el año.

(1+i)=(1+j/m)m

j/m = i‘
i e i‘ Tasa proporcional
Tasas o tasa efectiva
equivalentes. periódica.

15
 ESQUEMA GENERAL

(1+i) 1 = ( 1+ i´) n i > i‘

i’
…
FUNCIONES FINANCIERAS PERSONALIZADAS
Icom Pcom
IcomIniTer PcomIniTer
INTERÉS
IcomMul PcomVarTas
COMPUESTO
IcomVarTas TE
nCom TEIniTer

FUNCIONES FINANCIERAS DE EXCEL

[Link] (INTERÉS COMPUESTO P/PER.)

INTERÉS
[Link] (TASA NOMINAL EN EFECTIVA)
COMPUESTO (STOCK FINAL C/VARC. TASAS)
[Link]
 INTERÉS COMPUESTO
CON P Y TE CONSTANTES
Funciones:
MODELO Nº 2.1 Icom IcomIniTer
Pcom PcomIniTer
TE TEIniTer
nCom

INTERÉS COMPUESTO
CON P CONSTANTE Y TE VARIABLE
MODELO Nº 2.2
Funciones:
IcomVarTas PcomVarTas

INTERÉS COMPUESTO
CON P Y TE VARIABLES
MODELO Nº 2.3
Funciones:
IcomMul
• Calcula el Valor Futuro de un principal considerando un
plan de tasas variables.
• Esta función sólo acepta que las tasas estén expresadas en
períodos de tiempos similares.
• Sintaxis: [Link](principal;programación)
• Fórmula:
z
Donde:

S = P [  ( 1 + i k) ]
hk/fk
hk: duración de cada subhorizonte .

fk: duración del período de cada tasa ik

k=1

• Argumentos:
Principal.- es el Capital o Valor Actual.
Programación.- es una matriz con las tasas de interés que
se van a aplicar.
• Capitalización y actualización de un
stock de efectivo
• La capitalización
• La actualización
• Aplicaciones
 i

I = P . i

S = P. ( 1 + i ) n

P = S. 1
(1+i)n
Es un proceso de acumulación de intereses
(se puede tomar como un proceso de reinversión de ganancias)

P P+Pi P(1+i)+P(1+i)i
=
P(1+i)(1+i)
…
P(1+i)0 P(1+i)1 P(1+i)2 Por inducción matemática P(1+i)n
 Es un proceso de desacumulación de intereses
(se puede tomar como un proceso de descontar los intereses o ganancias a un valor
futuro que tiene por el transcurso del tiempo)

S/[(1+i)(1+i)] S/(1+i) S

…
S/(1+i)n Por inducción matemática S/(1+i)2 S/(1+i)1 S/(1+i)0
Aplicación en Recuperación de Préstamos

Ejemplo: Sea un préstamo de S/.240 que se propone

devolver en 3 meses a la tasa del 6.5% mensual. Las
dos primeras cuotas son de S/.120 cada una. ¿Cuánto
debe ser la tercera cuota para cancelar la deuda?
• Funciones financieras
• Períodos de capitalización
• Clasificación de las tasas
• Tasa de interés nominal y tasa de interés efectiva
• Conversión de tasa efectiva en otra tasa efectiva
• Conversión de tasa vencida en tasa anticipada
• Conversión de tasa anticipada en tasa vencida
• Conversión de tasa efectiva en tasa real
FUNCIONES FINANCIERAS PERSONALIZADAS

CONVERSIÓN DE TNaTE TEaTN TE1aTE2

TASAS TVaTA TAaTV TEaTR

FUNCIONES FINANCIERAS DE EXCEL

CONVERSIÓN DE [Link] (NOMINAL EN EFECTIVA)

TASAS [Link] (EFECTIVA EN NOMINAL)
Tabla aplicable a Fórmulas Financieras Tabla aplicable al menú Personalizando
En período de capitalización debe En período de capitalización debe
considerarse: considerarse:
(TASA) (Nº DE VECES) (TASA) (Nº DE DÍAS)

diaria 360 diaria 1

quincenal 24 quincenal 15
mensual 12 mensual 30
bimestral 6 bimestral 60
trimestral 4 trimestral 90
semestral 2 semestral 180
anual 1 anual 360
Reversibles
El interés que devenga un capital colocado a interés simple es generado por
una tasa nominal j (TN), mientras que el interés que devenga un capital
colocado a interés compuesto puede ser generado por una tasa nominal j
(TN) capitalizable m veces o por una tasa efectiva i (TE).
Donde:
j = Valor de la tasa nominal (TN).
i = Valor de la tasa efectiva (TE).
m = Período de tasa nominal.
n = Período de tasa efectiva.

La tasa efectiva i
(TE) es la verdadera
tasa de rendimiento
que produce un
capital inicial en una
operación financiera.
Esta operación se realiza cuando el período de cálculo no coincide con el
período en el cual está expresada la tasa efectiva, la tasa resultante
recibe el nombre de tasa equivalente.

Dos o más tasas son equivalentes entre sí, cuando dan el mismo interés
en un plazo dado.
Una tasa efectiva vencida (i) puede ser convertida en una tasa efectiva
anticipada (de) del mismo período de i aplicando la fórmula siguiente:

El período de la tasa vencida (i) debe ser igual al período de la tasa

anticipada (de), caso contrario hay que hallar la tasa vencida (i) equivalente al
período de la tasa adelantada (de) que se desea obtener.
Una tasa efectiva anticipada (de) puede ser convertida en una tasa
efectiva vencida (i) del mismo período de la tasa adelantada (de)
aplicando la fórmula siguiente:

La tasa vencida (i) se aplica sobre el importe efectivamente

financiado (descuento racional), mientras que la tasa adelantada (de)
se aplica al valor nominal del títulovalor (descuento bancario).
Convierte la tasa efectiva en una tasa que descuenta el efecto de la
inflación, para lo cual se aplica la fórmula siguiente en la que la tasa efectiva
y la tasa de inflación deben pertenecer al mismo período de tiempo:

La tasa de interés real se obtiene deflactando (dividiendo entre [1+])

la tasa de interés:
(1+r) = (1+i)/(1+)
Combinando los conceptos de Capitalización y Actualización:
Para plantear la Ecuación Financiera, se elige “un punto en el tiempo”.
DIAGRAMA:

ANÁLISIS: El flujo de pagos capitalizado y actualizado en el punto 2, debe estar en

ecuación con el préstamo, a la tasa del 6.5% mensual.
OPERACIÓN: 240(1+0.065)2 = 120(1+0.065)1 + 120 + X[1/(1+0.065)1]
240(1.134225) = 120(1.065) + 120 + X(0.938967136)
RESPUESTA: X=26
Dos Flujos de Pago equivalentes en una fecha, lo son en cualquier otra fecha.
• Devuelve la tasa de interés para la inversión total en un valor
bursátil.
• Sintaxis:
[Link](liquidación;vencto;inversión;amortización;base)
• Argumentos:
Liquidación.- es la fecha de liquidación del valor bursátil.
Vencto.- es la fecha de vencimiento del valor bursátil.
Inversión.- es la cantidad de dinero que se ha invertido en el
valor bursátil.
Amortización.- es el valor que se recibirá en la fecha de
vencimiento.
Base.- determina en qué tipo de base deben contarse los días.
1. Calcular el interés simple de un capital de 24000invertido durante 3 años al 5%
anual

Datos:
C.I = 2400 I= C*t*i
T = 3 años
I = 5% anual
I = 24000*0,05*3 =3.6

2.- Calcule el interés simple de un capital de 29000 invertido durante 89 días al 4% anual
Datos:
Capital Inicial= 29000
Tiempo = 89 días
Interés simple = 4% anual
Para pasar 89 días a años simplemente tenemos que dividir 89 entre365 días, obteniendo 0,
243835616 años,
I= 29000*0.04*(89/365)= 282.85
De otra manera:
El interés simple anual pasar a diaria hacemos lo mismo dividimos 4% entre 365 días
I= 29000*(0.04/365)*89= 282.85
3.- Acabo de un año, el banco nos ha ingresado a nuestra cuenta de ahorro la cantidad de 870 soles en
concepto de interés. Siendo la tasa de interés del 2 % anual, ¿cual es el capital de dicha cuenta.?
Datos:
Tiempo = 1 año 870=C*1*0.02
Interés = 870
Interés simple 2% anual
(870/0.02)=C
C=43500
I= C*t*i

4.- Hemos invertido durante cierto tiempo un capital de 24000 soles a una tasa de interés simple anual del
5%. Al final hemos obtenido un capital de 29000 soles ¿durante cuanto tiempo ha estado invertido?
Datos:
Capital Inicial 24000 soles
Capital final 29000 soles
Interés simple 5% anual
Interés 29000 – 24000 = 5000 soles
5000 = 24000 *0.05 *t El tiempo durante el cual ha estado
T = 5000 / 24000 *0.05 = 4.16 invertido el capital es de 4 años y 2 meses
Espacios para aplicar los
conocimientos adquiridos
ESPACIO PRÁCTICO - ACTIVIDAD DE
APLICACIÓN
¿REVISAMOS LA ACTIVIDAD?

Realizar un organizador visual sobre el

tema de la sesión
 RESUMIR Y CONSTRUIR, CON LOS
ALUMNOS, LAS CONCLUSIONES DE LO
APRENDIDO
 ¡Conclusiones
para finalizar la
sesión !
1. ¿Que hemos aprendido (trabajado) el día
de hoy ?
2. ¿Que aspectos debemos tener en cuenta
para dar solución a los ejercicios o casos
sobre el tema tratado?

1. ¿Que hemos aprendido

(trabajado) el día de hoy ?
Referencias Bibliográficas
✓RIGGS, L. Ingeniería Económica. 4a. ed. México: Editorial Alfa omega, 2002. ISBN: 970-1506-391.
✓Sullivan William G.-Wicks Elin M.-Luxhoj James T., Ingeniería económica de Degarmo, Pearson Educacion De Mexico S.A De
C.V,2004, 12 ava. Ed.
✓Benites Gutierrez Luis Alberto-Ruff Escobar Claudio Alberto, Ingeniería económica, Compañía Editorial Americana SRL,2011,
1ra. Ed.
✓Villarreal Navarro Julio, Ingeniería económica, Pearson Educación De Colombia Ltda.,2013, 1 Ed.

✓John A. White kenneth E. Case david B. Pratt marvin H. Agee, Ingeniería económica, Editorial Limusa S.A De C.V,2001, 2da. Ed.
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Dr. Ing. Robert Julio Contreras
Rivera
Ingeniero Industrial C.I.P. N°159865
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