ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA TEMPO S.A. – a Diciembre 31
ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 2 - AÑO 1
EFECTIVO Y BANCOS $ 4,882,057.07 $ 23,784,682.04 $ 18,902,624.97
CLIENTES $ 7,012,501.50 $ 5,460,509.17 -$ 1,551,992.33
INVENTARIO PT $ 37,785,424.71 $ 46,901,761.30 $ 9,116,336.59
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 49,679,983.28 $ 76,146,952.51
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 $ 11,880,000.00 $ -
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 2,000,000.00
VEHÍCULOS $ 12,550,000.00 $ 25,550,000.00 $ 13,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 $ 4,970,000.00 $ -
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 $ 6,425,000.00 $ -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 3,444,666.67 -$ 6,889,333.33 -$ 3,444,666.66
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 35,380,333.33 $ 46,935,666.67
TOTAL ACTIVOS $ 85,060,316.61 $ 123,082,619.18
PASIVOS $ -
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 $ 25,666,666.67 $ 4,333,333.34
PROVEEDORES $ 4,207,500.90 $ 12,419,337.46 $ 8,211,836.56
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 $ 7,957,876.45 $ 477,874.85
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34 -$ 882,926.15
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 38,771,106.32 $ 50,911,224.92
OBLIGACIONES $ 24,550,000.00 $ 40,550,000.00 $ 16,000,000.00
BANCARIAS [Link] CORRIENTE
TOTAL PASIVO $ 24,550,000.00 $ 40,550,000.00
TOTAL PASIVOS $ 63,321,106.32 $ 91,461,224.92
PATRIMONIO $ -
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 $ 10,064,418.70 $ -
UTILIDADES ACUMULADAS $ 1,167,479.16 $ 2,155,697.56 $ 988,218.40
UTILIDADES EJERCICIO $ 10,507,312.43 $ 19,401,278.00 $ 8,893,965.57
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 $ 31,621,394.26
PASIVO + PATRIMONIO $ 85,060,316.61 $ 123,082,619.18
EFAF
FUENTES USOS
CORTO PLAZO % CORTO PLAZO
CLIENTES $ 1,551,992.33 EFECTIVO Y BANCOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 4,333,333.34 INVENTARIO PT
PROVEEDORES $ 8,211,836.56 56% IMPORENTA POR PAGAR
IVA POR PAGAR $ 477,874.85 TOTAL USOS CORTO PLAZO
TOTAL FUENTES CORTO PLAZO $ 14,575,037.08 33%
LARGO PLAZO % LARGO PLAZO
MUEBLES Y ENSERES
OBLIGACIONES $ 16,000,000.00 VEHÍCULOS
BANCARIAS L.P.
TOTAL FUENTES A LARGO PLAZO $ 16,000,000.00 36% TOTAL USOS LARGO PLAZO
GIF % GIF
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 3,444,667
UTILIDADES ACUMULADAS $ 988,218.40
UTILIDADES EJERCICIO $ 8,893,965.57 67%
TOTAL GIF $ 13,326,851 30%
TOTAL FUENTES $ 43,901,887.71 TOTAL USOS
USOS
CORTO PLAZO %
$ 18,902,624.97 65%
$ 9,116,336.59
$ 882,926.15
$ 28,901,887.71 66%
ARGO PLAZO %
$ 2,000,000.00
$ 13,000,000.00
$ 15,000,000.00 34%
$ 43,901,887.71
COSTEO TOTAL
Ventas $ 280,500,060
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,563
( -) Gastos Administración y Ventas $ 39,091,501
( = ) Utilidad Operativa $ 26,337,062
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,792
Normativa-Toma de decisiones
Margen Bruto 23%
Margen operativo 9%
Margen Neto 4%
ESTADO DE RESULTADOS - AÑO 1
Ventas $ 280,500,060
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,563
( -) Gastos Administración y Ventas $ 39,091,501
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,792
Costos y gastos fijos $ 145,500,400.00
Costos y gastos variables $ 108,662,597.92
Depreciación y amortización $ 85,260,000.00
Costos y gastos efectivos $ 168,902,998
COSTEO VARIABLE COSTEO COSTOS Y GASTOS EFECTIVOS
Ventas $ 280,500,060 Ventas
(-) Costos y gastos variables $ 108,662,598 (-) Costos y gastos efectivos
(= ) Contribución $ 171,837,462 (= ) Ebitda
( -) Gastos y costos fijos $ 145,500,400 ( -) Depreciación y amortización
( = ) Utilidad Operativa $ 26,337,062 ( = ) Utilidad Operativa
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000 ( -) Gastos Financieros
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062 ( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270 ( -) Impuesto de Renta
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,792 ( = ) Utilidad Neta UN
Toma de decisiones Evaluación de desempeño
Margen Contribución 61% Margen Ebitda
Punto de equilibrio en pesos $ 237,508,576
Margen de seguridad 15%
23%
9%
4%
$ 237,508,576
40%
Y GASTOS EFECTIVOS
$ 280,500,060
$ 168,902,998
$ 111,597,062
$ 85,260,000
$ 26,337,062
$ 8,912,000
$ 17,425,062
$ 5,750,270
$ 11,674,792
40%
Margen Bruto
Margen operativo
Margen Neto
Punto de equilibrio
Margen Ebitda
