UNIDAD 4

AUDITORÍA AMBIENTAL
 AUDITORÍA AMBIENTAL

• La Auditoría Ambiental es una herramienta que comprende una evaluación

sistemática, documentada, periódica y objetiva sobre cómo la organización cumple
con el objetivo general de contribuir a proteger el medio ambiente.

• Es por ello que se hace necesaria la obtención de una información documentada

sobre las cuestiones ambientales de interés respecto a la empresa y al medio
ambiente, con el propósito de identificar y dimensionar las problemáticas
ambientales existentes.

• La Auditoría Ambiental es un instrumento metodológico, que permite obtener y

ordenar la información necesaria para realizar un análisis sistemático y completo
del impacto que causa en el medio ambiente la operación de una empresa.

• Las empresas no deben suponer que la utilización de la Auditoría Ambiental

resolverá sus problemas medioambientales, ésta sólo recoge la información
necesaria para identificar los problemas. Las soluciones surgirán, posteriormente,
utilizando la información obtenida en esta primera etapa.
 AUDITORÍA AMBIENTAL

• La Auditoría Ambiental cumple la función de retroalimentar con nueva

información al sistema compuesto por los procesos productivos, y a los encargados
de tomar las decisiones, para mejorar el nivel de eficiencia. Esta función indicada
otorga gran flexibilidad al proceso de toma de decisiones, en aquellas empresas
que utilizan la Auditoría Ambiental..

• El tipo de información resultante de la utilización de Auditorías Ambientales facilita

la adopción de medidas técnicas de gestión, ¿por qué? por el mejor uso de los
recursos técnicos y humanos disponibles en la empresa, y no necesariamente
implican altos costos de implementación.

• A modo de ejemplo, en la literatura se indica que en un Informe Anual emitido

sobre Desarrollo Sustentable en los E.U.A., se concluyó que alrededor del 70% de
los productos y procesos industriales contaminantes pueden ser prevenidos en su
origen, utilizando herramientas de gestión y adaptación de tecnología.
 ASPECTOS QUE CONTEMPLA LA ELABORACIÓN DE LA
AUDITORÍA AMBIENTAL

1. Objetivos.
2. Alcances (procesos a considerar, temas que se deben excluir).
3. Cuestiones que son claves.
4. Asignación de tareas entre los miembros del equipo auditor.
5. Definición de los métodos de recolección de información interna y externa.
6. Lista de personas que se han de entrevistar, al interior y al exterior de la empresa.
7. Sincronización de tiempos.
8. Definición de los formularios de presentación de los resultados.
9. Definición de los lineamientos básicos de una política ambiental interna.
10. Definición de los sistemas de seguimiento y control de resultados.
 VENTAJAS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
1. Proporciona una base objetiva para el proceso de toma de decisiones.
2. Entrega la información básica para el diseño de una Política Ambiental y un Plan de
Gestión aplicables al interior de la empresa.
3. Aumenta el conocimiento del personal de la empresa en relación a los problemas
ambientales derivados de su quehacer.
4. Mejora la credibilidad de las empresas en su entorno social y también en sus
mercados.
5. Permite que se identifique y premie a los gestores de medidas exitosas.
6. Permite adoptar las medidas de prevención de riesgos en caso de accidentes o
catástrofes naturales.
7. Identifica y permite cuantificar los ahorros de costos obtenidos al implementar
medidas de solución a los problemas ambientales.
8. Entrega un aviso temprano de cualquier desastre inminente.
9. Suministra datos útiles cuando se busca un seguro de cobertura de riesgos o una
línea de crédito adicional.
 MÉTODOS PARA LA OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN EN LA
AUDITORÍA AMBIENTAL: INSPECCIONES
Inspecciones
Comprende un recorrido a la zona donde se lleva a cabo el
proceso productivo y otros departamentos de interés.
Durante las inspecciones los encargados buscarán señales de
emisiones gaseosas o material particulado, de prácticas
inseguras y puntos de generación de residuos, tanto líquidos
como sólidos.
Es importante la preparación de una descripción de cada uno de
los procesos, materias primas e insumos. Tal descripción podrá
ser escrita o bien en forma de diagramas de operación.
 MÉTODOS PARA LA OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN EN LA
AUDITORÍA AMBIENTAL: ENTREVISTAS

Entrevistas
Los auditores sostendrán entrevistas con el personal responsable
en todos los niveles de la empresa, muy especialmente con los
trabajadores a partir de cuya experiencia es posible obtener un
diagnóstico más acabado de los problemas ambientales
generados en el proceso productivo.
Para la implementación de esta medida, será necesario
comunicar a todos los empleados que deben dedicar tiempo a
atender a los encargados de la Auditoría Ambiental y que han de
darle acceso a toda la información solicitada.
 MÉTODOS PARA LA OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN EN LA
AUDITORÍA AMBIENTAL: INFORMACIÓN EXTERNA
Información externa
La información externa es aquella proporcionada por organismos
especializados, y que la empresa no es capaz de generar por necesitar
infraestructura adecuada para realizarla (equipos de medición y profesionales
especializados).
Esto significa, específicamente, la medición cuantitativa de parámetros
contaminantes en las distintas descargas generadas en el proceso productivo
(mediciones de emisiones gaseosas, caracterizaciones físico-químicas de
RILES, etc.). Existe una variada oferta de consultoras a nivel nacional que
ofrecen este tipo de servicios.
Este tipo de información es clave para obtener resultados satisfactorios de la
Auditoría Ambiental. La Política Ambiental o Plan de Gestión a seguir se
sustentará, en gran parte, en los resultados que indiquen las mediciones de
los parámetros contaminantes.
 CARACTERIZACIÓN DE EFLUENTES LÍQUIDOS

Un efluente líquido es cualquier líquido que procede de una planta industrial.

Los efluentes líquidos deben ser caracterizados de acuerdo a sus principales
parámetros, entre los cuales se distinguen los siguientes: DBO, DQO, sólidos
suspendidos, grasas y aceites, metales pesados, temperatura, pH.
Es aconsejable que los análisis de los efluentes líquidos sean generalmente
realizados por un laboratorio especializado.
La toma de muestras del efluente debe seguir un procedimiento correcto y
éstas deben ser representativas de la ocurrencia, duración y características
del proceso.
Una vez realizadas las caracterizaciones y obtenidos los resultados estos
deben tabularse.
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL:
Una auditoría ambiental es normalmente organizada en tres pasos, que comprenden
actividades de pre-auditoría, auditoría propiamente dicha y actividades de pos-
auditoría.

A) DEFINICIÓN DE LOS OBJETIVOS

El cliente entra en contacto con el auditor y le encomienda la auditoría.

Posteriormente, se realiza lo siguiente:

• Establecer los objetivos de la auditoría;

• Desarrollar un plan de auditoría, según los objetivos fijados;
• Obtener información inicial sobre la instalación (organigrama, flujogramas del
proceso, entre otros) y sus prácticas de gestión ambiental;
• Obtener informaciones sobre las reglamentaciones aplicables (leyes,
autorizaciones, normas técnicas).
• Algunas organizaciones y empresas de consultoría acostumbran enviar
cuestionarios a los responsables de la instalación a ser auditada, conteniendo
preguntas sobre: actividades realizadas, emisiones de contaminantes y residuos,
existencia de programas de monitoreo ambiental, entre otros.
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
(B) SELECCIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORES Y DISTRIBUCIÓN DE LAS TAREAS
• Dependiendo del tipo de instalación a ser auditado, el auditor-líder seleccionará
los integrantes de su equipo.

• Normalmente, además de las personas entrenadas y con experiencia en auditoría

ambiental es necesario contar, por lo menos, con una persona que conozca bien el
tipo de actividad desarrollada en el área. Por ejemplo, en el caso de tratarse de un
proceso industrial, podrá ser necesaria la participación de alguien que conozca
bien este tipo de proceso.

• Escogido el equipo, debe realizarse una reunión preparatoria para distribución de

tareas y para asegurarse que todos tengan el conocimiento necesario de los
objetivos de la auditoría. Los materiales informativos son distribuidos en el equipo
y si fuese necesario, son discutidos.

• Los auditores deben ir al terreno con un buen conocimiento de la organización y

de la instalación que será auditada, así como de la legislación y de la
reglamentación aplicable.
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
(C) SELECCIÓN DEL PROTOCOLO DE LA AUDITORÍA

• Los protocolos son un conjunto de instrucciones con la función de guiar al

equipo de auditores.

• Los objetivos de la auditoría son los que van a determinar el tipo de

protocolo a ser empleado. Por ejemplo, una auditoría interna de una
instalación que ya posee un sistema de gestión ambiental, puede ser
bastante detallada y abarcar los más variados aspectos o puede
concentrarse en algunas pocas cuestiones significativas, como gestión de
residuos o recuperación de áreas degradadas.

• Muchas empresas de consultoría ya tienen itinerarios predeterminados,

mientras que, muchas empresas de gran tamaño que realizan
regularmente auditorías internas, también acostumbran tener los
itinerarios propios.
 TIPO DE PROTOCOLO UTILIZADO EN UNA AUDITORÍA AMBIENTAL
Situación legal de la empresa

Políticas ambientales, distribución de responsabilidades y estructura organizativa para la gestión

ambiental

Entrenamiento y capacitación del personal

Comunicación social y relación con la comunidad y órganos de control

Contratación y relación con proveedores y prestadores de servicios

Preparación para situaciones de emergencia

Transporte, manipulación y almacenamiento de insumos peligrosos

Uso y conservación del agua

Uso y conservación de la energía

Gestión de residuos peligrosos

Gestión del suelo y de su uso

Sistemas de monitoreo ambiental

 EJEMPLO DE PROTOCOLO DE AUDITORÍA PARA RESIDUOS SÓLIDOS
• 1. Clasificación.
• ¿Existen procedimientos para identificar y clasificar los residuos generados en la
unidad? ¿La clasificación está documentada? ¿Los documentos están disponibles?
¿Los residuos son clasificados correctamente? ¿La clasificación fue actualizada?
¿Existe documentación que compruebe la clasificación? ¿Los trabajadores que
manipulan los residuos conocen los peligros? ¿Residuos provenientes de
actividades no rutinarias también fueron clasificados? ¿Fue realizado un inventario
de los equipamientos que contienen o pueden contener PCBs?

• 2. Almacenamiento:
• ¿El almacenamiento de los residuos sólidos se realiza de modo adecuado? 2.1 (...)
2.2 (...)

• 3. Destino de los residuos.

• ¿Los residuos tienen un destino adecuado y autorizado por los órganos
reguladores? ¿El transportista es idóneo y capacitado? ¿Tiene permiso para el
transporte de cargas peligrosas? 3.1 (...) 3.2 (...)
 EJEMPLO DE PROTOCOLO DE AUDITORÍA PARA RESIDUOS SÓLIDOS

• 4. Entrenamiento de los trabajadores.

• ¿Los trabajadores cuyas funciones incluyen la manipulación de residuos peligrosos,
fueron entrenados de acuerdo con un programa apropiado?

• 5. Situaciones de emergencia.
• ¿Existe un plan de actuación en caso de incidente o accidente con residuos
peligrosos en el interior de la instalación auditada?

• 6. Residuos no peligrosos.
• ¿Los residuos no peligrosos (inertes y no inertes, incluyendo residuos
“domésticos”) son gerenciados de manera adecuada?

• 7. Registros. ¿Existe registro de todos los residuos generados, almacenados y

removidos?
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
(D) COMUNICACIÓN CON EL RESPONSABLE DE LA INSTALACIÓN A SER AUDITADA

• El gerente, o responsable de la instalación que será objeto de auditoría, debe ser,

previamente avisado sobre la fecha y objetivos de la auditoría. La auditoría puede
comenzar después de concluida toda la planificación.

(E) APERTURA Y RECONOCIMIENTO

• La primera actividad es una reunión de apertura con el responsable de la instalación

que será auditada. Los objetivos de la auditoría son revisados para confirmar el
reconocimiento común.

• Se puede proceder a una visita general de las instalaciones que serán auditadas,
buscando familiarizar a los auditores con el lugar y actividades allí realizadas.

• En general, los auditores dirigen la vista a los puntos de mayor interés ambiental, como
locales de almacenamiento de insumos, productos y residuos, sistemas de control de
emisiones, y puntos de descarga de contaminantes.

• Como resultado de este reconocimiento inicial, el plan de la auditoría puede ser

revisado, y tomar la decisión de dar más importancia a un aspecto que a otro.
 CUESTIONARIO DE LA PRE-VISITA (VISITA GENERAL) DE AUDITORÍA
Un cuestionario podría incluir los siguientes tipos de preguntas:

• a) ¿Cuáles son los principales procesos o actividades que se desarrollan en

la organización que se audita?
• b) ¿La instalación genera emisiones a la atmósfera?
• c) ¿La instalación genera descargas de líquidos?
• d) ¿La instalación genera, trata, almacena o dispone residuos sólidos?
• e) ¿A qué distancia de poblaciones se encuentran las instalaciones?
• f) ¿Existen áreas silvestres protegidas en el entorno donde se desarrollan
las actividades de la organización?
• g) ¿Se conocen las principales normas ambientales que regulan los
procesos de la organización?
• h) ¿Se conocen los permisos de carácter ambiental que son aplicables a las
instalaciones y actividades?
• i) ¿Se encuentra enfrentada la organización a problemas por
incumplimiento de requerimientos legales?
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
(F) RECOLECCIÓN DE EVIDENCIAS

• Guiándose por los protocolos los auditores van al terreno buscando recolectar
evidencias de aspectos a ser auditados.

• Por ejemplo, si uno de los ítems es “entrenamiento de los trabajadores”, el auditor

podrá escoger al azar algunos trabajadores y conversar con ellos, haciendo algunas
preguntas que busquen poner en evidencia si están informados y entrenados para
desempeñar las funciones ambientales propias de su actividad.

• Otra actividad típica de un auditor que trabaje en este mismo ítem, será verificar
los registros que la organización debe mantener sobre el entrenamiento de los
trabajadores: quién fue entrenado, cuándo, por quien, sobre cuál tema y durante
cuánto tiempo. Para los demás ítems a ser auditados deben utilizarse
procedimientos semejantes.

• De manera general, un auditor puede valerse de los siguientes métodos para

recolectar evidencias: (i) observación visual; (ii) entrevistas o preguntas dirigidas;
(iii) análisis de documentos.
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
Entrevistas en terreno
• La entrevista provee una oportunidad para desarrollar un diálogo con el personal
en forma previa a realizar un recorrido por una instalación o faena. Además, le da
al equipo auditor la oportunidad para revisar los protocolos y listas de chequeo
como medio de planificar el recorrido por la instalación.

• El equipo de auditores puede utilizar las entrevistas para clarificar alguna

respuesta al cuestionario de pre-visita (visita general) que no haya quedado
suficientemente clara y responder cualquier pregunta en forma previa a la revisión
de registros.

Recorrido por las instalaciones

• El recorrido por las instalaciones auditadas es la fase final de la recolección de
información, y tiene por objeto:

a) Caracterizar el sitio y su entorno;

b) Caracterizar las instalaciones y actividades que se desarrollan dentro de él;

c) Obtener evidencia sobre hallazgos de auditoría, especialmente de no-

conformidades.
 REGISTROS DURANTE LAS ENTREVISTAS REALIZADAS EN TERRENO
Y EL RECORRIDO POR LAS INSTALACIONES
• A) Uso de la propiedad: El auditor debe observar el uso presente y los usos pasados de
la propiedad, que involucren o hayan involucrado actividades tales como el uso,
tratamiento, almacenamiento, disposición o generación de desechos peligrosos, así
como la existencia de rellenos, botaderos, embalses de aguas de desecho, etc.
• B) Materiales peligrosos: Se debe disponer de un inventario de todos los materiales
peligrosos, incluidos los desechos, que indique cantidades, tipo de almacenamiento y
condiciones de almacenamiento temporal y final.
• C) Substancias no-identificadas: Cuando en un área, sitio o trazado, se observen
substancias no identificadas, se deberá describir las cantidades aproximadas de ellas y
sus condiciones de almacenamiento.
• D) Estanques de almacenamiento: La inspección deberá registrar la edad y tamaño de
los estanques y, cuando sea posible, el contenido de cada uno, así como su ubicación.
También deberá indicarse los estanques que hayan sido abandonados y removidos.
• E) Contenedores y otros almacenamientos: La presencia, condición y, cuando sea
posible, el contenido de contenedores debe ser identificada y descrita.
• F) Olores: Olores fuertes, nocivos y sus posibles fuentes deben ser identificados y
descritos.
• G) Agua potable: Las fuentes de agua potable de una instalación deben ser
identificadas y descritas.
• H) Vertederos de desechos sólidos: Se debe conocer la ubicación, forma de manejo y
estabilidad física de todos los vertederos de desechos sólidos industriales y de áridos.
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
(G) REGISTRO DE LAS EVIDENCIAS

• El auditor debe tomar nota y registrar sistemáticamente todas sus observaciones;

debe también, guardar copia de documentos importantes para sus conclusiones.

• El cuaderno de notas de un auditor es muy valioso, y es importante que las notas

sean tomadas de forma ordenada y legible.

(H) EVALUACIÓN DE LAS EVIDENCIAS

• Las evidencias recogidas deben ser evaluadas, con el objetivo de identificar

eventuales no conformidades; los criterios aplicados deben ser establecidos desde
el comienzo, en función de los objetivos de la auditoría.

• Por ejemplo, en una auditoría de conformidad legal, los criterios serán la

legislación, las condiciones de las licencias ambientales, las normas técnicas.

• En cambio, en una auditoría de un sistema de gestión ambiental, los criterios

pueden ser los procedimientos preestablecidos por la organización, los objetivos y
metas ambientales.
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
ACTIVIDADES DE POST-VISITA DE AUDITORÍA

• Las actividades de post-visita de auditoría incluyen la identificación y

calificación de los hallazgos, la obtención de información adicional, la
preparación del informe, la entrega del informe y el término de la
auditoría.

• Antes de comenzar con las actividades de post-visita se recomienda al

auditor líder revisar con los miembros del equipo auditor, la agenda de
trabajo para esta etapa final.

• Estas actividades deben desarrollarse lo antes posible, mientras la

experiencia de la visita de auditoría aún está fresca en las mentes de los
auditores.
 MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
(I) REUNIÓN DE CIERRE

• Al final de la auditoría, se presenta un informe preliminar al responsable de la

instalación que se ha auditado. Esto puede eliminar algún error importante del
auditor, y busca confirmar su comprensión de las actividades realizadas en el lugar
y de los procedimientos de gestión utilizados.

(J) ELABORACIÓN DEL INFORME

• Terminada la etapa de terreno, el equipo pasa a trabajar en la elaboración del

informe. Hay diferentes estilos para la elaboración del informe. Puede apuntar
solamente a las no conformidades, clasificándose en dos o tres grados de
importancia. El informe final puede también hacer recomendaciones en cuanto a
medidas que deben ser adoptadas para corregir las no conformidades.

• En algunas organizaciones el informe de la auditoría da origen a un plan de acción,

preparado por el responsable de la unidad auditada, estableciendo su compromiso
de corregir las no conformidades. Es importante, la clasificación de las no
conformidades en grados de importancia, ya que las no conformidades de mayor
importancia deben ser corregidas rápidamente.
 CONTENIDO DE UN INFORME DE AUDITORIA AMBIENTAL (NORMA ISO 14.011)

Conviene que el informe de auditoría contenga las constataciones de la auditoría y/o

un resumen citando las evidencias encontradas. Por acuerdo entre el responsable de
la auditoria y el cliente, el informe podrá contener, también, las siguientes
informaciones:
a) Identificación del organismo auditado y del solicitante
b) El campo, los objetivos y el plan de auditoría
c) Los criterios acordados, incluyendo la lista de documentos de referencia utilizados
durante el período de la auditoría
d) La duración de la auditoría y la(s) fecha(s) en que fue realizada
e) Identificación de los representantes del auditado que participaron en la auditoría
f) Identificación de los miembros del equipo de auditoría
g) Una declaración referente a la naturaleza confidencial del contenido.
h) Lista de divulgación del informe.
i) Resumen del proceso de auditoría, incluyendo los obstáculos encontrados
j) Las conclusiones de la auditoría, como por ejemplo:
- la conformidad del SGA con relación a los criterios de auditoria del SGA;
- la calidad de la aplicación y seguimiento del sistema;
- la aptitud del proceso de revisión de la dirección interna, para garantizar de manera
continua, la adecuación y eficacia del SGA