UNIDAD 1
Contabilidad General II
Tarea Virtual 2
Nombre: María Fernanda Loayza Aguilar
Curso: CL – A 005
Tema de la Tarea: Cuenta contable: Banco
Objetivo: Realizar asientos contables con la cuenta banco y conciliación
bancaria.
Actividad No 1:
No 1: Efectivo y equivalente de efectivo, resuelva el siguiente ejercicio:
Se muestran el siguiente estado de situación al cierre del 31 de enero del 2020
pertenecientes a la empresa La Universal. Dicha empresa es comercializadora
de productos de ferretería.
LA UNIVERSAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 16.000,00
Fondo de caja chica $ 200,00
Bancos $ 174.070,00
Cuentas por Cobrar $ 3.000,00
Documentos por cobrar $ 10.400,00
Inventario de Mercadería $ 1.500,00
TOTAL, ACTIVO CORRRIENTE $
205.170,00
ACTIVO NO CORRIENTE
Vehículo $ 31.000,00
Equipo de cómputo $ 1.000,00
Muebles de oficina $ 1.500,00
Depreciación acumulada de Muebles de Oficina $ -1.200,00
Maquinaria $ 10.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 42.300,00
TOTAL ACTIVO $ 247.470,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $ 10.000,00
Documentos por pagar $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 10.000,00
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Contabilidad General II
PASIVO NO CORRIENTE Hipoteca por pagar $
- TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ - TOTAL
PASIVO $ 10.000,00
PATRIMONIO
Capital $ 242.040,00
Pérdida del Ejercicio $ -4.570,00
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
VERONICA AGUILAR MARIA FERNANDA LOAYZA
GERENTE CONTADORA
a) Usted es el contador de la empresa La Universal y debe realizar
los siguientes asientos contables perteneciente a febrero del
2020.
Día 1: Se cobra un crédito otorgado al cliente X por valor de $ 2
500.00 mediante transferencia bancaria.
Día 2: Se paga por cheque, un crédito otorgado a la empresa La
Universal por valor de $ 1 900.00.
b) Realice el proceso contable hasta llegar solamente a la
presentación del estado de situación financiera: Asientos
contables pertenecientes al inciso a, mayorización, Balance de
Comprobación de Saldos y Estado de Situación Financiera.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
01/01/2020 -------------------------------------1-------------------------------------
CAJA 16,000,00
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Contabilidad General II
200,0
FONDO DE CAJA CHICA 0
BANCOS 174,070,00
CUENTAS POR COBRAR 3,000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 10,400,00
INVENTARIO DE MERCADERÍA 1,500,00
VEHICULO 31,000,00
EQUIPO DE COMPUTO 1,000,00
MUEBLES DE OFICINA 1,500,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 1.200.00
MAQUINARIA 10,000,00
CUENTAS POR PAGAR 10.000.00
CAPITAL 242,040,00
Perdida DE EJERCICIO 4570.00
02/02/2020 -----------------------------------2-------------------------------------
BANCOS 2.500.00
CUENTAS POR COBRAR 2,500,00
POR COBRO DE CREDITO OTORGADO
-----------------------------------3--------------------------------------
CUENTAS POR PAGAR 1,900,00
BANCOS 1.900.00
POR PAGO DE CREDITO OTORGADO
257.640.00 257.640.00
MAYORIZACIÓN
CAJA FONDO CAJA CHICA BANCOS
CUENTAS
D POR COBRAR
H D H D H
D
16.000.00 H 200.00 174.070.00 1.900.00
3.000.00 2.500.00
2.500.00
DOCUMENTOS POR 176.570.00
COBRAR
500.00
174.670.00
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D H
10.400.00
INVENTARIO
MERCADERIA VEHICULO EQUIPO DE COMPUTO
D H D H D H
1.500.00 31.000.00 1.000.00
MUEBLES DE OFICINA MAQUINARIA
D H D H
1.500.00 10.000.00
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
D H
1.200.00
CUENTA POR PAGAR
D H
10.000.00
1.900.00
8.100.00
CAPITAL PERDIDA DE EJERCICIO
D H D H
EMPRESA"LA UNIVERSAL"
242.040.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN 4.570.00
AL 1/02/20
SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 CAJA 16,000,00 16,000,00
1.1.02 BANCOS 176.570.00 1.900.00 174.670.00
1.1.02 FONDO DE CAJA CHICA 200 200
1.1.08.0
1 CUENTAS POR COBRAR 3.000.00 2.500.00 500,00
1.1.08.0
2 DOCUMENTOS POR COBRAR 10,400,00 10,400,00
1.1.13.0 INVENTARIO DE MERCADERIA 1,500,00 1,500,00
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5
1.2.09 VEHICULO 31,000,00 31,000,00
1.2.12 EQUIPO DE COMPUTO 1,000,00 1,000,00
1.2.15 MUEBLES DE OFICINA 1,500,00 1,500,00
1.2.16 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 1,200,00 1,200,00
1.2.18 MAQUINARIA 10,000,00 10,000,00
2.1.18.0
1 CUENTAS POR PAGAR 1.900.00 10,000,00 8,1 00,00
3.1.01 CAPITAL 242,640,00 242,040,00
3.4.04 Perdida DEL EJERCICIO 4.570.00 4.570.00
257.640.00 257.640.00 251,340,00 251,340,00
MARIA FERNANDA LOAYZA VERONICA AGUILAR
CONTADORA GERENTE
La Universal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL cierre 31 de enero /2020
ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
$
Caja
16.000,00
Fondo de caja $
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chica 200,00
$
Bancos
174.670,00
Cuentas por $
Cobrar 500,00
Documentos $
por cobrar 10.400,00
Inventario de $
Mercadería 1.500,00
TOTAL, ACTIVO $
CORRRIENTE 203,270,00
ACTIVO NO
CORRIENTE
$
Vehículo
31.000,00
Equipo de $
cómputo 1.000,00
Muebles de
$ 1.500,00
oficina
Depreciación acumulada de
$ -1.200,00
Muebles de Oficina
$
Maquinaria
10.000,00
TOTAL, ACTIVO NO $
CORRIENTE 42.300,00
TOTAL, $
ACTIVOS 245,570,00
PASIVO
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por
$8,100,00
pagar
TOTAL, PASIVO
$8,100,00
CORRIENTE
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Contabilidad General II
TOTAL, PASIVO $8,100,00
PATRIMONIO
Capital $ 242.040,00
Perdida del
$ -4.570,00
ejercicio
TOTAL,
$237,470,00
PATRIMONIO
TOTAL, PASIVO +
$ 245,570,00
PATRIMONIO
VERONICA AGUILAR MARÍA FERNANDA LOAYZA
GERENTE CONTADOR
c) Realice la conciliación bancaria si se conoce lo siguiente:
Todo lo registrado en la cuenta banco pertenece a Banco
Pichincha.
Saldo de la Cuenta en el Banco Pichincha: $ 178 266.00
Saldo de la Cuenta en Libro: Saldo que usted obtuvo en la
mayorización.
Depósito en Tránsito:
No 25--------$ 2 560.00 (por ventas de mercadería)
Cheques girados y no cobrados
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17-------$ 3 600.00 (proveedor X)
25------- 2 600.00 (proveedor Y)
Notas de Crédito no registrados en Libro
NC 1-- $ 56.00 (Transferencia bancaria del cliente A por cobro
factura F-52)
Notas de débito no registradas en Libros
ND 1— $ 100.00 (Pago de chequeras)
SALDO SEGÚN
N. DE SALDO SEGÚN
DETALLE ESTADO DE
TRANSACCIÓN LIBRO BANCO
CUENTA
SALDOS $ 174.670,00 $ 178.266,00
1 DEPÓSITO EN TRÁNSITO $ 2.560,00
2 CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
2.1 PROVEEDOR X CH# 17 $ -3.600,00
2.2 PROVEEDOR Y CH# 25 $ -2.600,00
N/C NO REGISTRADAS POR
4 TRANSFERENCIA DE CLIENTE $ 56,00
N/D NO REGISTRADAS POR COBRO DE
5 CHEQUERA $ -100,00
$ 174.626,00 $ 174.626,00
