Almacenes del norte
Balance general al 28 de febrero del 2020
Propietario: Rafael Hernández R.
Activo Activo
Circulante Circulante
1 Caja $ 510.00 1 Caja
2 Bancos $ 1,350.00 2 Bancos
3 Mercancías $42,350.00 3 Mercancías
4 Clientes $ 950.00 4 Clientes
5 Doctos x cobrar $ 1,750.00 5 Doctos x cobrar
6 Deudores diversos $ 250.00 6 Deudores diversos
Fijo Fijo
7 Equipo de oficina $11,450.00 7 Equipo de oficina
8 Equipo de entrega $21,250.00 8 Equipo de entrega
9 Depósitos en garantía $ 150.00 9 Depósitos en garantía
Diferido Diferido
10 Gastos de instalación $ 1,900.00 10 Gastos de instalación
11 Rentas pagadas por ant $ 650.00 $82,560.00 11 Rentas pagadas por ant
Pasivo
Circulante
12 Proveedores $ 1,450.00
13 Documentos po pagar $ 1,050.00
Fijo
14 Documentos por pagar $ 1,250.00 $ 3,750.00
Capital contable $78,810.00
La especial
Balance general al 31 de marzo del 2020
Propietario: Luis Jiménez S.
Activo Activo
Circulante Circulante
1 Caja $ 155.00 1 Caja
2 Bancos $ 655.00 2 Bancos
Fijo Fijo
3 Terrenos $44,855.00 3 Terrenos
4 Edificios $28,455.00 4 Edificios
5 Equipo de reparto $11,050.00 5 Equipo de reparto
6 Depósito en garantía $ 105.00 6 Depósito en garantía
7 Acciones y valores $ 755.00 7 Acciones y valores
Diferido Diferido
8 Papelería y útiles $ 955.00 8 Papelería y útiles
9 Propaganda $ 755.00 9 Propaganda
10 Primas de seguros $ 155.00 $87,895.00 10 Primas de seguros
Pasivo
Circulante
11 Proveedores $ 1,155.00
Fijo
12 Acreedores hipotecario $ 1,055.00
Diferidos
13 Rentas cobrados por an $ 455.00
14 Intereses cobrados por $ 555.00 $ 3,220.00
Capital contable $84,675.00
La Chiquita
Balance general al 31 de abril del 2020
Propietario: Ernesto Alonso
Activo Activo
Circulante Circulante
1 Caja $ 42.00 1 Caja
Fijo Fijo
2 Equipo de oficina $31,200.00 2 Equipo de oficina
Diferidos Diferidos
3 Gastos de instalación $ 163.00 3 Gastos de instalación
4 Intereses cobrados por $ 18.00 $31,423.00 4 Intereses cobrados por
Pasivo
Circulante
5 Acreedores diversos $ 178.00
Consolidado
6 Documentos por pagar a L $ 862.00 $ 1,040.00
Capital contable $30,383.00
La Asturiana
Balance general al 31 de mayo del 2020
Propietario: Esther Sánchez de Olvera
Activo Activo
Circulante Circulante
1 Caja $ 313.00 1 Caja
2 Bancos $ 1,112.00 2 Bancos
3 Mercancías $24,512.00 3 Mercancías
4 Clientes $ 1,422.00 4 Clientes
5 Documentos por cobrar $ 470.00 5 Documentos por cobrar
6 Deudores diversos $ 905.00 6 Deudores diversos
Fijo Fijo
7 Edificios $27,500.00 7 Edificios
8 Equipo de computo $12,643.00 8 Equipo de computo
9 Acciones y valores $ 1,520.00 9 Acciones y valores
Diferidos Diferidos
10 Gastos de instalación $ 920.00 10 Gastos de instalación
11 Papelería y utiles $ 231.00 11 Papelería y utiles
12 Publicidad $ 613.00 12 Publicidad
13 Primas de seguros $ 413.00 13 Primas de seguros
14 Rentas pagadas por ant $ 420.00 $72,994.00 14 Rentas pagadas por ant
Pasivo Total activo
Circulante
15 Acreedores diversos $ 894.00
Fijo
16 Documentos por pagar LP $ 1,420.00 $ 2,314.00
Capital contable $70,680.00
Almacenes del norte
Balance general al 28 de febrero del 2020
Propietario: Rafael Hernández R.
Pasivo
Circulante
$ 510.00 12 Proveedores $ 1,450.00
$ 1,350.00 13 Documentos po pagar $ 1,050.00 $ 2,500.00
$42,350.00 Fijo
$ 950.00 14 Documentos por pagar $ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 3,750.00
$ 1,750.00 Capital contable $78,810.00
$ 250.00 $47,160.00
$11,450.00
$21,250.00
$ 150.00 $32,850.00
$ 1,900.00
$ 650.00 $ 2,550.00 $82,560.00 Total pasivo más capital $82,560.00
La especial
Balance general al 31 de Marzo del 2020
Propietario: Luis Jiménez S.
Pasivo
Circulante
$ 155.00 11 Proveedores $ 1,155.00 $ 1,155.00
$ 655.00 $ 810.00 Fijo
12 Acreedores hipotecario $ 1,055.00 $ 1,055.00
$44,855.00 Diferidos
$28,455.00 13 Rentas cobrados por an $ 455.00
$11,050.00 14 Intereses cobrados por $ 555.00 $ 1,010.00 $ 3,220.00
$ 105.00 Capital contable $84,675.00
$ 755.00 $85,220.00
$ 955.00
$ 755.00
$ 155.00 $ 1,865.00 $87,895.00
Total Pasivo más capital $87,895.00
La Chiquita
Balance general al 31 de abril del 2020
Propietario: Ernesto Alonso
Pasivo
Circulante
$ 42.00 5 Acreedores diversos $ 178.00
Consolidado
$31,200.00 6 Documentos por pagar a L $ 862.00 $ 1,040.00
Capital contable $30,383.00
$ 163.00
$ 18.00 $31,423.00
Total Pasivo más capital $31,423.00
La Asturiana
Balance general al 31 de mayo del 2020
Propietario: Esther Sánchez de Olvera
Pasivo
Circulante
$ 313.00 15 Acreedores diversos $ 894.00
$ 1,112.00 Fijo
$24,512.00 16 Documentos por pagar LP $ 1,420.00 $ 2,314.00
$ 1,422.00 Total pasivo $ 2,314.00
$ 470.00 Capital contable $68,366.00
$ 905.00 $28,734.00
$27,500.00
$12,643.00
$ 1,520.00 $41,663.00
$ 920.00
$ 231.00
$ 613.00
$ 413.00
$ 420.00 $ 2,597.00
Total activo $72,994.00 Total pasivo más capital $70,680.00
Libro diario de "La Fulanita"
Al 31 de diciembre del 2001
Fecha Cuenta Parcial Debe Haber
1
1-Jan-01 1 Caja $ 20,000.00
2 Bancos $ 15,000.00
3 Mercancías $ 55,000.00
4 Clientes $ 25,000.00
5 Deudores diversos $ 7,000.00
6 Proveedores $ 15,000.00
7 Impuestos por pagar $ 7,500.00
8 Acreedores diversos $ 6,000.00
9 Hipotecas $ 60,000.00
10 Capital contable $ 33,500.00
2
10-Jan-01 3 Mercancías $ 12,000.00
2 Bancos $ 12,000.00
3
3-Feb-01 2 Bancos $ 11,000.00
4 Clientes $ 11,000.00
3 Mercancías $ 22,000.00
4
8-Mar-01 8 Acreedores diversos $ 3,000.00
1 Caja $ 3,000.00
5
9-Apr-01 2 Bancos $ 5,000.00
5 Deudores diversos $ 5,000.00
6
17-Jun-01 11 Equipo de oficina $ 7,000.00
12 Equipo de computo $ 8,000.00
2 Bancos $ 7,000.00
13 Doctos por pagar CP $ 8,000.00
7
24-Aug-01 2 Bancos $ 15,000.00
4 Clientes $ 15,000.00
8
31-Oct-01 6 Proveedores $ 11,000.00
1 Caja $ 11,000.00
9
25-Nov-01 9 Hipotecas $ 10,000.00
2 Bancos $ 10,000.00
10
23-Dec-01 14 Edificios $ 500,000.00
1 Caja $ 6,000.00
15 Doctos por pagar LP $ 247,000.00
9 Hipotecas $ 247,000.00
$ 715,000.00 $ 715,000.00
2. 10/Enero/2001 – Se compraron mercancías por $12,000.00 y se pagaron con cheque.
3. 03/Feb/2001 – Se vendieron mercancías por $22,000.00, de las cuales nos pagaron la
4. 08/Mar/2001 – Le pagamos a nuestros acreedores $3,000.00 a cuenta de nuestro adeudo en efectivo.
5. 09/Abr/2001 – Nos pagan los deudores $5,000.00 con cheque no. 1546 a cuenta.
6. 17/Jun/2001 – Compramos un escritorio con valor de $7,000.00 y una computadora de escritorio por $8,000.00;
7. 24/Ago/2001 – Nuestros clientes abonan a su cuenta $15,000.00 que nos pagan con el cheque 415.
8. 31/Oct/2001 – Le pagamos a los proveedores $11,000.00 en efectivo.
9. 25/Nov/2001 – Abonamos a las hipotecas $10,000.00 con transferencia.
10. 23/Dic/2001 – La empresa compra un edifico con valor de $500,000.00 de los cuales
mitad con transferencia y la otra mitad a crédito.
adeudo en efectivo.
ra de escritorio por $8,000.00; el escritorio se pagó con el cheque 879 y por la computadora se firmó una letra de cambio a nuestro cargo.
on el cheque 415.
se pagan $6,000.00 en efectivo y del restante, la mitad se garantizó con un pagaré y la otra mitad se liquidó a crédito.
ra de cambio a nuestro cargo.
tad se liquidó a crédito.
Caja 1 Bancos 2 Mercancías 3
1) $20,000.00 $ 3,000.00 4) 1) $ 15,000.00 $12,000.00 2) 1) $55,000.00
$ 11,000.00 8) 3) $ 11,000.00 $ 7,000.00 6) 2) $12,000.00
$ 6,000.00 10) 5) $ 5,000.00 $10,000.00 9) MD $67,000.00
$20,000.00 $ 20,000.00 7) $ 15,000.00 SD $45,000.00
MD $ 46,000.00 $29,000.00 MA
SD $ 17,000.00
Deudores diversos 5 Proveedores 6 Impuestos por pagar 7
1) $ 7,000.00 $ 5,000.00 5) 8) $ 11,000.00 $15,000.00 1)
SD $ 2,000.00 $ 4,000.00 SA
Hipotecas 9 Capital contable 10 Equipo de oficina 11
9) $10,000.00 $ 60,000.00 1) $33,500.00 1) 6) $ 7,000.00
$ 247,000.00 10)
MD $10,000.00 $ 307,000.00 MA
$ 297,000.00 SA
Doctos por pagar CP 13 Edificios 14 Doctos por pagar LP 15
$ 8,000.00 6) 10) $ 500,000.00
Mercancías 3 Clientes 4 Nota: MD Movimiento deudor
$ 22,000.00 3) 1) $25,000.00 $15,000.00 7) MA Movimiento acreedor
3) $11,000.00 SD Saldo deudor
$ 22,000.00 MA MD $36,000.00 $15,000.00 MA SA Saldo acreedor
SD $21,000.00
Impuestos por pagar 7 Acreedores diversos 8
$ 7,500.00 1) 4) $ 3,000.00 $ 6,000.00 1)
$ 3,000.00 SA
Equipo de oficina 11 Equipo de computo 12
6) $ 8,000.00
Doctos por pagar LP 15
$ 247,000.00 10)
Libro diario de "La Fulanita"
Al 31 de diciembre del 2001
Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Bancos $ 46,000.00 $ 29,000.00 $ 17,000.00
2 Mercancías $ 67,000.00 $ 22,000.00 $ 45,000.00
3 Clientes $ 36,000.00 $ 15,000.00 $ 21,000.00
4 Deudores diversos $ 7,000.00 $ 5,000.00 $ 2,000.00
5 Proveedores $ 11,000.00 $ 15,000.00 $ 4,000.00
6 Impuestos por pagar $ 7,500.00 $ 7,500.00
7 Acreedores diversos $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 3,000.00
8 Hipotecas $ 10,000.00 $ 307,000.00 $ 297,000.00
9 Capital contable $ 33,500.00 $ 33,500.00
10 Equipo de oficina $ 7,000.00 $ 7,000.00
11 Equipo de computo $ 8,000.00 $ 8,000.00
12 Documentos por pagar CP $ 8,000.00 $ 8,000.00
13 Edificios $ 500,000.00 $ 500,000.00
14 Documentos por pagar LP $ 247,000.00 $ 247,000.00
$ 695,000.00 $ 695,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
Libro diario de "La Fulanita"
Al 31 de diciembre del 2001
1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Bancos $ 17,000.00
2 Mercancías $ 45,000.00
3 Clientes $ 21,000.00
4 Duedores diversos $ 2,000.00 $ 85,000.00
Fijo
5 Edificios $ 500,000.00
6 Equipo de oficina $ 7,000.00
7 Equipo de cómputo $ 8,000.00 $ 515,000.00 $ 600,000.00
Activo
Circulante
8 Proveedores $ 4,000.00
9 Documentos por pagar CP $ 8,000.00
10 Impuestos por pagar $ 7,500.00
11 Acreedores diversos $ 3,000.00 $ 22,500.00
Fijo
12 Hipotecas $ 297,000.00
13 Documentos por pagar LP $ 247,000.00 $ 544,000.00 $ 566,500.00
Capital contable $ 33,500.00
Elaborado por: Revisado por:
Libro diario de "La Sultana"
Al 31 de diciembre del 2007
Fecha Cuenta Parcial Debe Haber
1
1-Jan-07 1 Caja $ 10,000.00
2 Bancos $ 35,000.00
3 Mercancías $ 150,000.00
4 Clientes $ 57,000.00
5 Impuestos a favor $ 3,000.00
6 Edificios $ 1,500,000.00
7 Equipo de transporte $ 75,000.00
8 Equipo de cómputo $ 25,000.00
9 Papelería y útiles $ 15,000.00
10opaganda y publicidad $ 30,000.00
11 Proveedores $ 60,000.00
12 Sueldo a pagar $ 7,500.00
13 Impuestos a pagar $ 2,500.00
14 Documentos a pagar CP $ 5,000.00
15 Acreedores diversos $ 12,000.00
16 Anticipo a clientes $ 2,000.00
17 Hipotecas $ 90,000.00
18 Rentas cobradas por ant $ 45,000.00
19 Capital contable $ 1,676,000.00
2
24-Jan-07 13 Impuestos por pagar $ 2,500.00
2 Bancos $ 2,500.00
3
3-Feb-07 3 Mercancías $ 35,000.00
1 Cajas $ 35,000.00
4
19-Feb-07 3 Mercancías $ 25,000.00
4 Clientes $ 25,000.00
5
22-Feb-07 1 Clientes $ 10,000.00
4 Caja $ 10,000.00
6
6-Mar-07 9 Papelería y útiles $ 20,000.00
Bancos $ 20,000.00
7
29-Apr-07 11 Proveedores $ 40,000.00
1 Caja $ 20,000.00
2 Bancos $ 20,000.00
8
25-May-07 2 Bancos $ 40,000.00
4 Clientes $ 40,000.00
9
15-Jun-07 11 Proveedores $ 7,500.00
2 Bancos $ 7,500.00
10
24-Jun-07 12 Sueldo a pagar $ 7,500.00
2 Bancos $ 7,500.00
11
18-Jul-07 3 Mercancías $ 100,000.00
11 Proveedores $ 100,000.00
12
27-Aug-07 3 Mercancías $ 60,000.00
2 Bancos $ 60,000.00
13
31-Oct-07 17 Hipotecas $ 30,000.00
2 Bancos $ 30,000.00
14
23-Nov-07 15 Acreedores diversos $ 12,000.00
2 Bancos $ 12,000.00
15
29-Dec-07 14 Documentos a pagar CP $ 5,000.00
2 Bancos $ 5,000.00
$ 2,294,500.00 $ 2,294,500.00
Caja 1 Bancos 2 Mercancías 3
1) $ 10,000.00 $ 35,000.00 3) 1) $35,000.00 $ 2,500.00 2) 1) $ 150,000.00
8) $ 40,000.00 $ 10,000.00 5) $ 20,000.00 6) 3) $ 35,000.00
$ 20,000.00 7) $ 20,000.00 7) 4) $ 25,000.00
$ 7,500.00 9) $ 7,500.00 10) 11) $ 100,000.00
$ 50,000.00 $ 72,500.00 $ 60,000.00 12) 12) $ 60,000.00
$ 22,500.00 $ 30,000.00 13) $ 370,000.00
$ 12,000.00 14)
$ 5,000.00 15)
$35,000.00 $ 157,000.00
$ 122,000.00
Edificios 6 Equipo de transporte 7 Equipo de cómputo 8
1) $ 1,500,000.00 1) $75,000.00 1) $ 25,000.00
Proveedores 11 Sueldo a pagar 12 Impuestos a pagar 13
7) $ 40,000.00 $ 60,000.00 1) 10) $ 7,500.00 $ 7,500.00 1) 2) $ 2,500.00 $ 2,500.00
9) $ 7,500.00 $ 100,000.00 11)
$ 47,500.00 $ 160,000.00
$ 112,500.00
Anticipo a clientes 16 Hipotecas 17 Rentas cobradas por ant 18
$ 2,000.00 1) 13) $30,000.00 $ 90,000.00 1) $45,000.00
$ 60,000.00
Clientes 4 Impuestos a favor 6
1) $57,000.00 $ 25,000.00 4) 1) $ 3,000.00
5) $10,000.00 $ 40,000.00 8)
$67,000.00 $ 65,000.00
$ 2,000.00
Papelería y utiles 9 Propaganda y publicidad 10
1) $15,000.00 1) $ 30,000.00
6) $20,000.00
$35,000.00
Doctos a pagar CP 14 Acreedores diversos 15
1) 15) $ 5,000.00 $ 5,000.00 1) 14) $ 12,000.00 $ 12,000.00 1)
Capital contable
1) $ 1,676,000.00 15)
Libro diario de "La Fulanita"
Al 31 de diciembre del 2001
Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor
1 Caja $ 50,000.00 $ 72,500.00
2 Bancos $ 35,000.00 $ 157,000.00
3 Mercancías $ 370,000.00 $ 370,000.00
4 Clientes $ 67,000.00 $ 65,000.00 $ 2,000.00
5 Impuestos a favor $ 3,000.00 $ 3,000.00
6 Edificios $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
7 Equipo de transport $ 75,000.00 $ 75,000.00
8 Equipo de cómputo $ 25,000.00 $ 25,000.00
9 Papelería y útiles $ 35,000.00 $ 35,000.00
10 Propaganda y public $ 30,000.00 $ 30,000.00
11 Proveedores $ 47,500.00 $ 160,000.00
12 Anticipo a clientes $ - $ 2,000.00
13 Hipotecas a pagar $ 30,000.00 $ 90,000.00
14 Rentas cobradas por $ 45,000.00
Capital contable $ 1,676,000.00
$ 2,267,500.00 $ 2,267,500.00 $ 2,040,000.00
Saldos
Acreedor
$ 22,500.00 a
$ 122,000.00 a
a
a
p
a
a
a
a
a
$ 112,500.00 p
$ 2,000.00 p
$ 60,000.00 p
$ 45,000.00
$ 1,676,000.00
$ 2,040,000.00 $ 227,500.00
Libro diario de "La Fulanita"
Al 31 de diciembre del 2001
1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 22,500.00
2 Bancos $ 122,000.00
3 Mercancías $ 370,000.00
4 Clientes $ 2,000.00
$ 516,500.00
Fijo
5 Edificios $ 1,500,000.00
6 Equipo de transporte $ 75,000.00
7 Equipo de cómputo $ 25,000.00 $ 1,600,000.00
Diferido
8 Papelería y útiles $ 35,000.00
9 Propaganda y publicidad $ 30,000.00 $ 65,000.00 $ 2,181,500.00
Pasivo
Circulante
10 Proveedores $ 112,500.00
11 Anticipo a clientes $ 2,000.00 $ 114,500.00
Fijo
12 Impuestos a favor $ 3,000.00
13 Hipotecas por pagar $ 60,000.00 $ 63,000.00
Diferido
14 Rentas cobradas por ant $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 222,500.00
Capital contable $ 1,959,000.00
Libro diario de "La Fulanita"
Al 31 de diciembre del 2001
1 2 3 4
Activo
Circulante
1
1676000 -$ 283,000.00
