COMO VERIFICAR EL DIGITO VERIFICADOR PERSONAS NATURALES
1 0 0 2 2
PASO 1 I P I P I
PASO 2 SACRA LOS NUMERO IMPARES EMPEZADNO DEL FINAL AL INICIO
28201
X 2
56402 ==>> 5 6 4
PASO 3 17
PAS 4 SACAR TODOS LOS NUMEROS PARES DESDE EL FINAL AL INICIO
2420 ==>> 2 4 2
8 TOTAL
PASO 5 25
PASO 6 2.5
PASO 7 10 - 5 = 5
NATURALES
4 8 2 2 5
P I P I
0 2
DIGITO VERIFICADOR
DETALLE MENSUAL ANUAL RENTA GRAVADA
SUELDO $ 2,900.00 $ 34,800.00 SI
DECIMO TERCERO $ 3,000.00
DECIMO CUARTO $ 400.00
FONDOS DE RESERVA $ 3,000.00 0
GASTOS DE VIAJE $ 250.00 0
BONO META $ 1,200.00 si
Honorarios $ 65,783.93 si
VENTAS $ 80,169.64 SI
PISO 1 LOCAL 1 $ -
PISO 1 LOCAL 2 $ 1,500.00 $ 18,000.00 SI
PISO 2 $ 1,000.00 $ 12,000.00
PISO 3 $ -
PREMIO $ 5,000.00
UTILIDAD $ 74,189.32 SI
TOTALES $ 42,650.00 $ 274,142.89
LEL CONTRIBUYENTE NO LLEVA CONT
CREDITO TRIBUTARIO 512.39 $ 46,048.75
DETALLE MENSUAL ANUAL
SUMINISTROS 1,234.00
ARRIENDO 5,600.00
CURSO 4,000.00
SERVICIOSBASICOS 2,000.00
MEMBRESIA 1,800.00
DEPRECIACION 1,800.00
SECRETARIA 650.00 7,800.00
BENEFICIOS DE LEY 3,372.70
BONO 400.00
TERNOS 2,400.00
CASA 245,000.00
PRIMA SEGURO 2,000.00
MANTENIMIENTO 4,000.00
TOTALES 281,406.70
RENTA DEL TRABAJO + CAPIRAL 4,436.19 <100000
DEDUCCIONES ESPECIALES NO APLICA 0
IRCC - 16,082.13
CREDITO TRIBUTARIO -
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR - 16,082.13 22-Mar-22
AUTODTERMINACION SRI
INTERESES - -
MULTAS - -
20% -
TOTAL A PAGAR - 16,082.13 - 16,082.13
RENTA exenta APORTA IESS NO APORTA IESS
SI
si SI
si SI
0 0 0
0 0 0
0 si
si
SI
$ 3,400.00 $ 108,989.32 $ 70,383.93
BUYENTE NO LLEVA CONTABILIDAD
GASTO DEDUCIBLES GASTO NO DDUCIBLE BASE NORMATIVA
1,234.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
5,600.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
4,000.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
500.00 1500.00 NIC 16 SECCION 17; ART. 28 NUMERAL 6
400.00 1400.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
1,800.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
3,372.70 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
400.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
2,400.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
245,000.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
2,000.00 0.00 ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
3,000.00 1000.00 ART. 28 NUEMRAL 4; NIC 12 SECCION 2 PYMES
ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
SECCIO 2 PARRAFO 15
ART. 10 LRTI; ART. 27 RA-LRTI; ART.28 RA-LRTI
269,706.70 3900.00
53,234.28
ART.34 RA-LRTI
DEDUCCIONES ESPECIALEMAXIMO
1 EDUCACION $ -
2 ALIMENTACION $ -
3 SALUD $ -
4 VESTIMENTA $ -
5 VIVIENDA $ -
PAGAR GASTOS PERSONALES
BASE NORMATIVA
ART. 8 LRTI; ART. 95 CT; ART 11 LSS
ART.9 LRTI; ART. 112 CT; ART. 14 LSS
ART. 8 LRTI ART. 112 CT;ART. 14 LSS LIQUIDACION DE LA UTILIDAD PARA LOS ACCIONISTAS
Utilidad contables
- participacion laboral
utilidad despues de Pl
ART. 8 LRTI - rentas exentas
ART. 8 LRTI; ART.32 PÁRRAFO 1 + gastos no deducibles
ART. 8 LRTI; ART.32 PÁRRAFO 2 base imponible
ART. 8 LRTI; ART.32 PÁRRAFO 3 - irta. Causado
ART. 8 LRTI; ART.32 PÁRRAFO 4 utilidad despues de impuesto
reserva legal
reserva estatutaria
reserva facultativa
utilidad disponible para accionista
DISTRIBUCION DEL DIVIDENDO
Utilidad disponible para accionista
Paquete accionario
Dividendo fiscal
PAGO POR PARTE DE LA EMPRESA
DIVIDENDO CONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE DE IRTA
Liquido a pagar
11212
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
PARA LOS ACCIONISTAS Art. 46 ra-lrtiCONSILIACION TRIBUTARIA
BASE IMPONIBLE
2,485,326.12 Y APLICAR LA TARIFA DE IMPUESTO A AL RENTA
372,798.92 15%
2,112,527.20
-
15,213.12
2,127,740.32
531,935.08 25% ART. 37 LRTI 25%
1,580,592.12 28%
158059.21215 10% 22%
1,422,532.91
1,422,532.91
74,682.98 DIVIDENDO CONTABLE
29,873.19 40% RENTA GLOBAL
74,682.98
493.66
74,189.32 DEBERIA PAGAR LA EMPRESA
ART.34 RA-LRTI
DEDUCCIONES MAXIMO 11315
1 EDUCACION $ - $ -
2 ALIMENTACI $ - $ -
3 SALUD $ - $ -
4 VESTIMENTA $ - $ -
5 VIVIENDA $ - $ -
GASTOS PERSONALES $ - $ -
