CON LOS SIGUIENTES DATOS ELABORAR EL ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL DE LA LAVANDERÍA “SANTA CATALINA
DATOS:
● Caja 22300.00
● Bancos 26,300.00
● Cuentas x cobrar 2,100.00
● Documentos x cobrar 2800.00
● Vehículo 18000.00
● Cuentas por pagar 19200.00
● Documentos por pagar 2600.00
● Comisiones cobradas por anticipados 3800.00
● Intereses cobrados por anticipados 5,100.00
● Capital ¿
1.- Agosto 6. Se depositó en banco el dinero en caja
2.- Agosto 6. Se recibe de la empresa Soria, un cheque por servicios prestado por 6100. Más IVA y dicho valor se
3.- agosto 10. Se gira un cheque por cancelación de letra de cambio pendiente de pago
4.- agosto 13. Se recibe un cheque por cancelación de letras de cambio pendiente de cobro
5.- agosto 15. Se recibe un cheque del hotel Guayaquil por servicios prestados en 4950.00 más el IVA
6.- agosto 18. Se recibe un cheque por cancelación o cuota pendiente de cobro y dicho valor se lo deposita al ba
7.- agosto 19. Se gira un cheque por la cantidad de 450.00 por cancelación de planillas de agua, luz y teléfono.
8.- agosto 22. Se recibe una nota de débito por chequera por un valor de 91500.00
9.- agosto 25. Se compra una máquina de escribir por la cantidad 880.00 más IVA dicho valor cancelamos con ch
10.- agosto 28. Se recibe un cheque por 324.00 por concepto de arriendo por dicho valor, se deposita al banco
11.- agosto 30. Se giró un cheque por 4742. 00 por sueldos y salarios por beneficios sociales, 4150.00 del primer
12.- agosto 30. Aporte patronal 12.15% sobre el sueldo
Se pide: Estado de Situación Inicial
Asiento de apertura
Transacción en libro diario y mayor general
NDERÍA “SANTA CATALINA AL 2 DE ENERO DE 2016
0. Más IVA y dicho valor se deposita en bancos
.00 más el IVA
valor se lo deposita al banco
de agua, luz y teléfono.
o valor cancelamos con cheque.
or, se deposita al banco
ciales, 4150.00 del primer valor debemos retener el 9.35% que es el aporte personal del empleado
● Caja 22300.00
● Bancos 26,300.00
● Cuentas x cobrar 2,100.00
● Documentos x cobrar 2800.00
● Vehículo 18000.00 ACTIVOS
● Cuentas por pagar 19200.00 ACTIVOS CORRIENTES
● Documentos por pagar 2600.00 Caja
● Comisiones cobradas por anticipados 3800.00 Bancos
● Intereses cobrados por anticipados 5,100.00 ACTIVOS NO CORRIENTES
● Capital ¿ Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Intereses cobradas por anticipados
Comisiones cobrados por anticipados
ACTIVOS FIJOS
Vehículo
TOTAL DE ACTIVOS
Lavandería “SANTA CATALINA”
Estado de situación inicia
Al 2 de Enero de 2016
PASIVOS
48600 PASIVOS CORRIENTES 21800
22300 Cuentas por pagar 19200
26300 Documentos por pagar 2600
13800
2100
2800
adas por anticipados 5100
brados por anticipados 3800
18000
18000 Total Pasivo 21800
PATRIMONIO O CAPITAL 58600
80400 TOTAL PASIVOS + CAPITAL 80400
Empresa “SANTA CATALINA”
Del 2 de Enero de 2016
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL
1/2/2016 "1"
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Intereses cobradas por anticipados
Comisiones cobrados por anticipados
Vehículo
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Capital
V/R Asiento de apertura
8/6/2016 "2"
Banco
Caja
V/R Depósito de caja en banco
8/6/2016 "3"
Caja
IVA cobrado
Servicios prestados
V/R Cheque recibido de la Empresa Soria por servicios prestados
"3.1"
Banco
Caja
V/R Depósito del cheque de la Empresa Soria por servicios prestados
8/10/2016 "4"
Documentos por pagar
Banco
V/R Pago de cheque por letra de cambio pendiente
8/13/2016 "5"
Caja
Documentos por cobrar
V/R Cobro de cheque por letra de cambio pendiente
8/15/2016 "6"
Caja
IVA cobrado
Servicios prestados
V/R Cheque recibido del Hotel Guayaquil por servicios prestados
8/18/2016 "7"
Caja
Cuentas por cobrar
V/R Cheque recibido por cuota pendiente
"7.1"
Banco
Caja
V/R Depósito del cheque por cuota pendientes
8/19/2016 "8"
Servicios básicos
Banco
V/R Pago en cheque por agua, luz, teléfono
8/22/2016 "9"
Gastos bancarios
Banco
V/R Se recibe una nota de débito por chequera
8/25/2016 "10"
Equipo de oficina
IVA pagado
Banco
V/R Compra de máquina de escribir con cheque
8/28/2016 "11"
Caja
Servicio de Arriendo
V/R Cobro con cheque por arriendo del local comercial
"11.1"
Banco
Caja
V/R Se depósito el cheque recibido por arriendo del local comercial
8/30/2016 "12"
Suelos y Saldos
Beneficios Sociales
Aporte personal 9.35%
Beneficios Sociales por pagar
Banco
V/R Pago con cheque de sueldos y salarios por beneficios sociales
8/30/2016 "13"
Aporte patronal IESS 12.15%
Aporte patronal IESS por pagar
V/R Pago de aporte patronal al IESS
"13.1"
Aporte patronal IESS por pagar
Banco
V/R Pago de aporte patronal al IESS
TOTAL
DEBE HABER
22300
26300
2100
2800
5100
3800
18000
19200
2600
58600.00
18200.00
18200.00
6832.00
732.00
6100.00
6832.00
6832.00
2600.00
2600.00
2800.00
2800.00
5544.00
594.00
4950.00
2100.00
2100.00
2100.00
2100.00
450.00
450.00
91500.00
91500.00
880.00
105.60
985.60
324.00
324.00
324.00
324.00
4742.00
4150.00
443.38 8892.00
4150.00 4,593.38
4298.62
576.153
576.153
576.153
576.153
231,035.91 231,035.91
Empresa “SANTA CATALINA”
Del 2 de Enero de 2016
LIBRO MAYOR
Caja Bancos
DEBE HABER DEBE HABER
22,300.00 18,200.00 26,300.00 2,600.00
6,832.00 6,832.00 18,200.00 450.00
2,800.00 2,100.00 6,832.00 91,500.00
5,544.00 324.00 2,100.00 985.60
2,100.00 324.00 4,298.62
324.00 576.15
39,576.00 27,456.00 53,756.00 99,834.22
Documentos por cobrar Intereses cobradas por anticipados
DEBE HABER DEBE HABER
2,800.00 2,800.00 5,100.00
2,800.00 2,800.00 5,100.00
Vehículo Cuentas por pagar
DEBE HABER DEBE HABER
18,000.00 19,200.00
18,000.00 19,200.00
Capital IVA cobrado
DEBE HABER DEBE HABER
58,600.00 732.00
594.00
58,600.00 1,326.00
Servicios básicos Gastos bancarios
DEBE HABER DEBE HABER
450.00 91,500.00
450.00 91,500.00
IVA pagado Servicio de Arriendo
DEBE HABER DEBE HABER
105.60 324.00
105.60 324.00
Beneficios Sociales Aporte personal 9.35%
DEBE HABER DEBE HABER
4,150.00 443.38
4,150.00 443.38
Aporte patronal IESS 12.15% Aporte patronal IESS por pagar
DEBE HABER DEBE HABER
576.15 576.15 576.15
576.15 576.15 576.15
CATALINA”
Cuentas por cobrar
DEBE HABER
2,100.00 2,100.00
2,100.00 2,100.00
Comisiones cobrados por anticipados
DEBE HABER
3,800.00
3,800.00
Documentos por pagar
DEBE HABER
2,600.00 2,600.00
2,600.00 2,600.00
Servicios prestados
DEBE HABER
4,950.00
4,950.00
Equipo de oficina
DEBE HABER
880.00
880.00
Suelos y Saldos
DEBE HABER
4,742.00
4,742.00
Beneficios Sociales por pagar
DEBE HABER
4,150.00
4,150.00
