FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBR

CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN

NÚMER GLOSA O
O PCGE DESCRIPCION CTA DEL PCGE
CORRE DESCRIPCION
LATIVO

684 Depreciación de propiedad, planta y equipo

396 Amortización acumulada

90 COSTO DE PRODUCCIÓN
901 Centro de extraccion
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

40111 IGV – Cuenta propia
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

252 Suministros
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

252 Suministros

90 COSTO DE PRODUCCIÓN
901 Centro de extraccion
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
 621 Remuneraciones
622 Otras remuneraciones
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones

Por el gasto por

planilla de 4031 ESSALUD
remuneraciones
4032 ONP
4039 Otras instituciones
40173 Renta de quinta categoría
411 Remuneraciones por pagar
5
90 CENTROS DE PRODUCCION
Por la transferencia a
centro de costos 901 Extraccion
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
6
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 Otras instituciones
Por el pago
40173 Renta de quinta categoría
411 Remuneraciones por pagar
1041 Cuentas corrientes operativas

644 Otros gastos por tributos

401 Gobierno nacional

90 COSTO DE PRODUCCIÓN
901 Consumo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
 MOVIMIENTO

PARCIAL DEBE HABER

DEPRECIACION
500.00 Enbaracacion
500.00 Vida Util
Capacidad tn
500.00 Depreciacion Anual
500.00 Depreciacion Mensual
500.00

30,000.00
5,400.00
35,400.00

30,000.00
30,000.00

35,400.00
35,400.00

30,000.00
30,000.00

30,000.00
30,000.00

PLANILLA
 Nombres

Motorista
25,919.01 Jefe de grupo
Pescador 1
2,478.15 Pescador 2
Pescador 3
2,165.38 Pescador 4
3,288.90 Pescador 5
312.78 Pescador 6
1,674.67 Pescador 7
18,476.43 Pescador 8

28,397.16
DESCUENTO
28,397.16

2,165.38
3,288.90
312.78
1,674.67
18,476.43
25,918.15

US 1400
1,411.20 x1.26%
1,411.20 x4S/.

1,411.20

1,411.20 60,308.36
DEPRECIACION

20% ANUAL
DEPRECIACION
 TOTAL

Arrendamiento
Tasa
Nª de cuotas
Cuota

Nª de cuotas
0
1
2
3
Total

DEPRECIACION
[Link]
D. ANUAL
 PLANILLA

Nombres

Minero 1
Minero 2
Minero 3

REMUNERACION

PLANILLA

Nombres

Ingeniero Supervisor
Minero 1
Minero 2
Minero 3

DESCUENTO
Minero 1
Minero 2
 Mineria San Antonio S.A
Estado de Costo de Producc

Costo de operación de
Mineria
Molienda
Fundicion

Calculos
Producto
Cobre
Plata
Oro

Determinar el costo de produccion

Cobre
Plata
Oro
Prorrateo o distribucion del costo de energia elec

Costos Acumulados
Costo de energia
Mineria
Molienda
COSTO TOTAL

CP de Mineria
Saldo Inicial
Proceso

Saldo Final
CP Mineria
Transf. De mineria
Mat. De 3ros - oct.
CP Molienda

Costo Total de Produccion Propia

CP Mineria
CP Molienda
[Link] [Link]

Calculos
Concentrado
Cinc
Plomo

Determinacion del costo del concentrado

Cinc
Plomo
Co
 EQUIPO DIVERSO
9,360.00
632.00
3,850.00
2,981.00
DEPRECI 2,332.00
ACION 264.00
60.00
54.00
150.00
138.00
600.00
3,500.00
23,921.00
 PLANILLA

Nombres

Gestion geologica
Minado
Procesamiento
 MINERIA 20 % ANUAL
333
336

AMORTIZACION
S/ 7,000.00
S/ 20,000.00
S/ 0.35
3320
1162

Mineria San Antonio S.A

Estado de Costo de Producc

Costo de Gestion
geologica
Saldo Inicial
Proceso

Saldo Final
Transferidas al sgte
departameto
 Costo de Minado
Saldo Inicial
Proceso

Saldo Final
Transferidas al sgte
departameto

Costo de
Procesamiento
Saldo Inicial
Proceso

Saldo Final
Terminado

Determinacion del costo de produccion

Gestion geologica
Minado
Procesamiento
TOTAL
3320 gr oro

TOTAL 247,334.88 244,855.87

2,479.01
60000
10
5
6000
500

Vacaciones CTS Aguinaldo REMUNERACION

Jornada Remuneracion
8.33% 8.33% 16.56% BRUTA
 Vacaciones CTS Aguinaldo REMUNERACION
Jornada Remuneracion
8.33% 8.33% 16.56% BRUTA

8,000.00 8,000.00
8,000.00 8,000.00
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
930.00 77.47 77.47 154.94 1,239.88
TOTAL 23,440.00 619.75 619.75 1,239.50 25,919.01

DEDUCCION 7UIT

TONELAJE
28000
352.8
1411.2
 -
-
-
S/ -
 1041
-
-
-
-

11,000,000.00
8%
3
S/4,268,368.65

Cuotas Interes

4,268,368.65 880,000.00
4,268,368.65 608,930.51
4,268,368.65 316,175.46
12,805,105.96 1,805,105.96

11,000,000.00
 36
305,555.56
3,666,666.67
 Remuneracion
Jornada

24 1,162.50
24 1,162.50
28 1,317.50
TOTAL 3,642.50
621

REMUNERACION 930+25%930
PAGO POR DIA 38.75
DIAS EXTRA 155.00

Remuneracion
Jornada

24 8,000.00
22 1,085.00
23 1,123.75
24 1,162.50
TOTAL 11,371.25

22 77.50 DEDUCCION 7UIT

23 38.75
 Mineria San Antonio S.A
Estado de Costo de Produccion

eración de
20,000,000.00
7,000,000.00
4,400,000.00
TOTAL 31,400,000.00

Cant prod UM
 20000 tn
100000 lbs
12000 onz troy

el costo de produccion
TOTAL
0.979294907666 30,749,860.10
0.013989927252 439,283.72
0.006715165081 210,856.18
TOTAL 31,400,000.00
distribucion del costo de energia electrica
MINERIA MOLIENDA
31,356.00 11,326.00

2,516.80
3,775.20
33,872.80 15,101.20

Mineria San Antonio S.A

Estado de Costo de Produccion
De 01 octubre al 31 de octubre de 2021
(soles)

Tn Importe
500 615.00
27600 33,872.80
28100 34,487.80
-1500 -1,840.99
26,600 32,646.81
 Tn Importe 4º
26,600 12,874.74
4600 2,226.46
31200 15,101.20
1º 2º
de Produccion Propia
26,600 32,646.81
12,874.74
26600 45,521.56

Produccion Precio mercado

1540 41
157 57
TOTAL
cion del costo del concentrado
63,140.00
72,089.00
8,949.00
Costo total de produccion de concentrado
TOTAL
 Remuneracion
Jornada

27,180.00
33,000.00
38,000.00
TOTAL 98,180.00
621
 MINERIA 20 % ANUAL
Maquinaria y equipo de explotación
Equipos diversos

Denuncio minero
Reserva Probable
X Produccion
Produccion
AMORTIZACION

Mineria San Antonio S.A

Estado de Costo de Produccion

Tn Importe
6000 0.00
60000 0.00
66000 0.00
-21500 0.00
44500 0.00
 Modifica enunciado

Tn Importe
7000 0.00
44500 0.00
51500 0.00
-9000 0.00
42500 0.00

Modficar
Tn Importe

6000 0.00
42500 0.00
48500 0.00
-8000 0.00
40500 0.00
Modficar
ion del costo de produccion
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
0.00
0.00
0.00
0.00
Descuentos TOTAL Aportes
NETO A
DESCUENTO
PAGAR
S
 Descuentos TOTAL Aportes
NETO A
DESCUENTO
PAGAR
ONP IR S Essalud 9% SCTR 1.3% SENATI
1,040.00 837.33 1,877.33 6,122.67 720.00 104.00
1,040.00 837.33 1,877.33 6,122.67 720.00 104.00
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
151.11 151.11 778.89 90.67 13.10
3,288.90 1,674.67 4,963.57 18,476.43 2,165.38 312.78

RENTA BRUTA 112,000.00

DEDUCCION 7UIT 7 4,400.00 30,800.00
UIT R.N,A 81,200.00
5 8% 22,000.00 59,200.00 1,760.00
15 14% 66,000.00 8,288.00
I.R ANUAL 10,048.00
I.R MENSUAL 837.33
Amortizacion Saldo
###
3,388,368.65 ###
3,659,438.15 ###
3,952,193.20 0.00
11,000,000.00
 Descuentos Neto a pagar Aportes

ONP IR Total Essalud SCTR

151.13 151.13 1,011.38 104.63 18.02
151.13 151.13 1,011.38 104.63 18.02
171.28 171.28 1,146.23 118.58 20.42
473.53 0.00 473.53 3,168.98 327.83 56.46

4032 411 4031 4039

7UIT-
16275
-30800

Descuentos Neto a pagar Aportes

ONP IR Total Essalud SCTR

1,040.00 837.33 1,877.33 6,122.67 720.00 124.00
141.05 141.05 943.95 97.65 16.82
146.09 146.09 977.66 101.14 17.42
151.13 151.13 1,011.38 104.63 18.02
1,478.26 837.33 2,315.60 9,055.65 1,023.41 176.25

RENTA BRUTA 112,000.00

DEDUCCION 7UIT 7 4,400.00 30,800.00
UIT R.N,A 81,200.00
5 8% 22,000.00 59,200.00 1,760.00
15 14% 66,000.00 8,288.00
I.R ANUAL 10,048.00
I.R MENSUAL 837.33
Precio de venta Total
 S/ 7,000.00 ###
S/ 20.00 ###
S/ 80.00 960,000.00
TOTAL ###

P/U
1537.4930050364
4.3928371572468
17.571348628987
 C/U
1.230
1.227
1.227
1.227
1.227
 C/U
0.484
0.484
0.4840128205
3º

1.227
0.484
1.711

TOTAL Produccion Entregado 100% 20%

S/ 63,140.00 1810 216 270 54
S/ 8,949.00 187 24 30 6
S/ 72,089.00
[Link]
39,870.59 25.889993837
45,521.56
5,650.96 35.993406065
45,521.56
Descuentos ( aca no hay IR porque esta en Neto a pagar Aportes
conjunto y eso es personal
ONP IR Total Essalud SCTR
3,533.40 3,533.40 23,646.60 2,446.20 421.29
4,290.00 4,290.00 28,710.00 2,970.00 511.50
4,940.00 4,940.00 33,060.00 3,420.00 589.00
12,763.40 0.00 12,763.40 85,416.60 8,836.20 1,521.79
627 627
4032 411 4031 4039
 DEPRECIACION
S/ 100,000.00 ###
S/ 23,921.00 ###
Total ###

MAYORIZACION MAYORIZACION MAYORIZACIO

901 Gestion Geologica 902 Minado 903 Procesamie
0.00 0.00 0.00 0.00
C/U 0.00 0.00
0 0.00 0.00
0 0.00 0.00
0 0.00 0.00
0 0.00

0 0.00 0.00 0.00 0.00

 0.00 0.00

C/U
0
0
0
0
0

C/U

0
0
0
0
0

Se jala del anterioro

TOTAL
TOTAL

824.00
824.00
103.77
103.77
103.77
103.77
103.77
103.77
103.77
103.77
2,478.15
TOTAL
122.64
122.64
139.00
384.28
627

TOTAL
844.00
114.47
118.56
122.64
1,199.67
 TOTAL
2,867.49
3,481.50
4,009.00
10,357.99
 MAYORIZACION
903 Procesamiento
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00

0.00
0.00
0.00