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Presupuesto Financiero Trimestral 2023

Este documento presenta el presupuesto de ventas, cobros, producción, compra de materias primas, caja, pago de proveedores, mano de obra directa, costos fijos e indirectos de una empresa para los meses de enero, febrero y marzo. Incluye tablas con cifras presupuestadas de unidades vendidas, ingresos, egresos, inventarios iniciales y finales, entre otros indicadores financieros clave.

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Presupuesto Financiero Trimestral 2023

Este documento presenta el presupuesto de ventas, cobros, producción, compra de materias primas, caja, pago de proveedores, mano de obra directa, costos fijos e indirectos de una empresa para los meses de enero, febrero y marzo. Incluye tablas con cifras presupuestadas de unidades vendidas, ingresos, egresos, inventarios iniciales y finales, entre otros indicadores financieros clave.

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Integrantes

1 Aron Guerra
2 Juan Marambio
3 Miguel Quispe
4 Fernando Reyes
5 Camila Villalobos
6 Yertie Wilson
Desarrollo:

Presupuesto de ventas (4 PUNTOS)


Enero Febrero Marzo
Unidades de ventas 100 105 110
Precio de ventas $ 80,750 $ 80,750 $ 80,750
PPO de ventas $ 8,075,000 $ 8,478,750 $ 8,882,500

Presupuesto de cobros (6 PUNTOS)


Enero Febrero Marzo
Contado $ 4,037,500 $ 4,239,375 $ 4,441,250
Crédito a 30 días $ 2,422,500 $ 2,543,625
Crédito a 60 días $ 1,615,000
Crédito anterior $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
PPO cobranzas $ 5,237,500 $ 7,861,875 $ 9,799,875

Presupuesto de producción (6 PUNTOS)


Enero Febrero Marzo
(+) Venta en unidades presupuestadas 100 105 110

(+) inv. Final de producto terminados 30 32 33


(=) total unidades requeridas 130 137 143
(-) inv. Inicial de productos
40 30 32
terminados
(=) PPO de productos terminados 90 107 111

Presupuesto de compra de MPD (6 PUNTOS)


Enero Febrero Marzo
Presupuesto producción 90 107 111
rendimiento de uso 3 3 3
Necedidad MPD 270 321 333
Inventario final deseado 108 128 133
Necesidad MPD 378 449 466
Inventario inicial MPD 0 108 128
Necesidad de compra MPD 378 341 338
Valor MPD $ 5,500 $ 5,500 $ 5,500
Presupuesto de compra MPD $ 2,079,000 $ 1,875,500 $ 1,859,000

Presupuesto de caja (9 PUNTOS)


Enero Febrero Marzo
Saldo inicial $ 8,850,930 $ 8,348,378 $ 13,178,990
PPO cobros $ 5,237,500 $ 7,861,875 $ 9,799,875
Total, ingresos $ 14,088,430 $ 16,210,253 $ 22,978,865

EGRESOS
PPO pago MPD $ 3,500,302 $ 562,650 $ 2,732,150
PPO MOD $ 1,147,500 $ 1,364,250 $ 1,415,250
PPO GAV $ 742,250 $ 754,363 $ 766,475
PPO CIF $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000

Total, egresos $ 5,740,052 $ 3,031,263 $ 5,263,875

PPO de Caja $ 8,348,378 $ 13,178,990 $ 17,714,990


Presupuesto Pago de Proveedores (3 PUNTOS)
Enero Febrero Marzo
Contado $ 623,700 $ 562,650 $ 557,700
Crédito a 60 días $ 1,455,300
Crédito anterior $ 2,876,602 $ 719,150
PPO Pago MPD $ 3,500,302 $ 562,650 $ 2,732,150

Presupuesto de MOD (6 PUNTOS)


Enero Febrero Marzo
PPO producción 90 107 111
Nec. Horas MOD x unidad 5 5 5
Total, nec. Horas MOD 450 535 555
Precio Hora MOD $ 2,550 $ 2,550 $ 2,550
PPO MOD $ 1,147,500 $ 1,364,250 $ 1,415,250

Presupuesto CIF (3 PUNTOS)

Enero Febrero Marzo


Depreciación $ 142,500 $ 142,500 $ 142,500
Arriendo $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000

PPO CIF $ 492,500 $ 492,500 $ 492,500

Presupuesto GAV (3 PUNTOS)


Enero Febrero Marzo
Administrativo $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
Vendedor líder $ 242,250 $ 254,363 $ 266,475

PPO GAV $ 742,250 $ 754,363 $ 766,475

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