1.

COSTOS POR ACTIVIDADES SEGÚN EL FLUJOGRAMA

1.1. INSTALACIÓN DE ALFALFA
X COSTO DE INSTALACION DE ALFALFA
cocto unitario sub. Total total
Nº actividad unidad cantidad s/. s/. s/.
  1. preparacion del terreno         5570.00
2 riego jornal 2 40.00 80.00 80.00
3 arado hrs/tractor 3 70.00 210.00 210.00
4 rastrado hrs/tractor 2 80.00 160.00 160.00
5 alquiler de terreno anual 5 1000.00 5000.00 5000.00
6 melgas jornal 3 40.00 120.00 120.00
  2. siembra         240.00
8 siembra al boleo jornal 2 40.00 80.00 80.00
9 abonamiento jornal 2 40.00 80.00 80.00
10 tapado jornal 2 40.00 80.00 80.00
  3. insumos         600.00
12 urea sacos 2 70.00 140.00 140.00
13 clururo de potasio sacos 2 80.00 160.00 160.00
14 sup. Fosfato triple de calcio sacos 3 80.00 240.00 240.00
15 semilla kg 2 30.00 60.00 60.00
  TOTAL         6410.00

También se adjunta el cuadro de los costos para el mantenimiento de la alfalfa por año que
permanezca…
MANTENIMIENTO ALFALFA ANUAL

costo unitario sub. Total total

actividad unidad cantidad
s/. s/. s/.
mano de obra         S/ 9,680.00
riego una vez/semana jornal 52 40.00 2080.00 S/ 2,080.00
corte deshierbo jornal 365 20.00 7300.00 S/ 7,300.00
depreciaciones   S/ 300.00
           
3. insumos         S/ 670.00
urea sacos 5 70.00 350.00 S/ 350.00
cluroro de potasio sacos 1 80.00 80.00 S/ 80.00
sup. Fosfato triple de calcico sacos 3 80.00 240.00 S/ 240.00
TOTAL S/ 10,350.00
 1.2. INSTALACIÓN DE GALPÓN
COSTOS DE INSTALACIÓN DE GALPÓN 144m2
N° Descripción Und. Cantidad Costo unitario Costo total
construcciones S/ 34,795.00
1 Plataforma/retroescabadora Hrs 2 S/ 75.00 S/ 150.00
2 Sanjas/contratación Día 7 S/ 35.00 S/ 245.00
3 tuberias Unid. S/ 1,800.00
4 ETERNIT Unid S/ 3,000.00
5 Adobe Unid 3000 S/ 1.00 S/ 3,000.00
6 Estructuras metálicas/mano de ob. Cont. 1 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
7 Mano de obra de constr. Cont. 1 S/ 3,800.00 S/ 3,800.00
8 madera, clavos, malla metalica unid. 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
9 Off . De administración/construcción Cont. 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
10 Ladrillos Unid 2000 S/ 0.50 S/ 1,000.00
11 Cemento Unid 100 S/ 43.00 S/ 4,300.00
12 fierro Unid 30 S/ 50.00 S/ 1,500.00
13 area de vestuario m2 S/ 1,000.00
14 muebles unid S/ 4,000.00
15 alamcen m2 S/ 1,000.00
sala de benificio S/ 2,000.00
13 material noble Cont. S/ 1,000.00
14 tanque de agua Cont. S/ 1,000.00
TOTAL S/ 36,795.00

1.3. CRINZA DE CUYES

COSTOS DE CRIANZA
N° Descripción Und. Cantidad Años de duración cant/año Costo unitario Costo total
1 comedero de cerámica und 10 5 2 S/ 2.00 S/ 20.00
2 forrajera und 10 5 2 S/ 15.00 S/ 150.00
3 gazaperas und 20 5 4 S/ 20.00 S/ 400.00
4 bebedero de cerámica und 10 5 2 S/ 2.00 S/ 20.00
5 balanza de 50 kg und 1 5 0.2 S/ 30.00 S/ 30.00
6 balanza eléctrica por gramos und 1 5 0.2 S/ 200.00 S/ 200.00
7 pala recta und 2 5 0.4 S/ 30.00 S/ 60.00
8 carretilla und 1 5 0.2 S/ 150.00 S/ 150.00
9 jabas de trasporte und 5 5 1 S/ 50.00 S/ 250.00
11 escobas und 2 5 0.4 S/ 15.00 S/ 30.00
12 rastrillo und 1 5 0.2 S/ 15.00 S/ 15.00
13 baldes x 20lt und 2 5 0.4 S/ 10.00 S/ 20.00
16 mochila de fumigar 20 lt und 1 5 0.2 S/ 150.00 S/ 150.00
TOTAL S/ 1,495.00
 También se adjunta la venta de los cuyes comprados.

COSTO DE CUYES MEJORADOS

N° Descripción Und. Cantidad Costo unitario Costo total
1 cuy hembra mejorada und 56 30 S/ 1,680.00
2 cuy macho mejorado und 10 30 S/ 300.00
  TOTAL       S/ 1,980.00

1.4. PROCESAMIENTO DEL PRODUCTO

COSTOS DE PROCESAMIENTO
N° Descripción Und. Cantidad Años de duración Cant/año Costo unitario Costo total
1 equipos y heramientas S/ 7,650.00
2 jabas und 20 5 4.000 S/ 10.00 S/ 200.00
3 linea de rieles und 1 20 0.050 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
4 ganchos und 80 20 4.000 S/ 20.00 S/ 1,600.00
5 escaldadora und 2 20 0.100 S/ 500.00 S/ 1,000.00
6 cocina semi industrial und 1 20 0.050 S/ 800.00 S/ 800.00
7 balanzas und 1 20 0.050 S/ 50.00 S/ 50.00
8 camara de 0ºC 1 20 0.050 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
9 materiales y utensillos S/ 8,470.00
10 cuchillos und 5 5 1.000 S/ 15.00 S/ 75.00
11 vestiminta juego 12 1 12.000 S/ 30.00 S/ 360.00
12 cepillo und 5 0.33 15.000 S/ 10.00 S/ 50.00
13 jabones liquidos litro 15 0.08 180.000 S/ 10.00 S/ 150.00
14 afiladores und 5 10 0.500 S/ 25.00 S/ 125.00
15 escobilla und 5 10 0.500 S/ 10.00 S/ 50.00
16 escobas und 4 1 4.000 S/ 15.00 S/ 60.00
17 mesa de trabajo und 5 30 0.167 S/ 100.00 S/ 500.00
18 empacadoras unid 1 15 0.067 S/ 7,000.00 S/ 7,000.00
19 etiquetas,bolsas millar 2 1 2.000 S/ 50.00 S/ 100.00
TOTAL S/ 16,120.00
 1.5. COMERCIALIZACIÓN

COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN
N° Descripción Und. Cantidad Años de duración Cant/año Costo unitario Costo total
1 Carnes S/ 4.598,50
2 Camioneta (transporte) und 1 20 0,050 S/ 88.800,00 S/ 4.440,00
3 Coolers und 4 10 0,400 S/ 120,00 S/ 48,00
4 Hielo bolsas 36 1 36,000 S/ 3,00 S/ 108,00
6 Balanza und 1 20 0,050 S/ 50,00 S/ 2,50
7 Combustible-eventual galones - - - -
9 Reproductores S/ 7,50
10 Jabas-TOOTUS und 5 15 0,333 S/ 15,00 S/ 5,00
11 Balanza juego 1 20 0,050 S/ 50,00 S/ 2,50
12 Camioneta (transporte) eventual und - - -
TOTAL S/ 4.606,00
Esos fueron los gastos que logramos calcular en base a las actividades del flujograma, a
continuación, se mostrará los gastos administrativos fijos de la empresa.

1.6. COSTOS ADMINISTRATIVOS

CALCULO DE SUELDO DE PERSONAL ANUAL (CONSOLIDACIÓN A 10 AÑOS)

Sueldo Sueldo BENEFICIOS SOCIALES ONP /AFP
Descirpcion Mensual Anual Gratificaciones ESSALUD (13%
CTS
Julio Diciembre (9% Sueldo) sueldo) Total
Gerente 3000 36000 3000 3000 3000 270 390 S/ 45.000,00
Ingeniero Agronomo /zootecnista 1800 21600 S/ 21.600,00
Ingeniero Agroindustrial 1800 21600 S/ 21.600,00
Contador 1700 20400 S/ 20.400,00
Técnico 1500 18000 S/ 18.000,00
Secretaria 1200 14400 S/ 14.400,00
Peón 950 11400 S/ 11.400,00
Personal de transporte 900 10800 S/ 18.000,00
TOTAL S/ 170.400,00
1.7. PRESUPUESTO GENERAL
PRESUPUESTO
I. INGRESOS: (A) 188496 ( vendiendo el kilo a 22)

II. COSTOS Y GASTOS: (B)

Descripción Costos fijos Costos variables

1. Costos de producción:
1.1 Costos directos.
Mano de obra. S/ 14.400,00
Insumos
S/ 10.898,33
Herramientas/equipos.
Etc.
1.2 Costos indirectos.
         Mano de obra. S/ 8.770,00
         Insumos
S/ 49.160,00
         Herramientas/equipos
Etc.
2. Gastos administrativos
2.1 Sueldos Gerente, Ing. S/ 33.000,00
2.2 Alquiler local. S/ -
2.3 Agua, luz, internet S/ 1.440,00
2.4 Muebles, papeles, computadora S/ 3.500,00
2.5 etc.

3. Gastos de comercialización.
3.1 Alquiler local. S/ -
3.2 Compra de balanza. S/ 150,00

4. Gastos financieros.
S/ 38.090,00 S/ 83.228,33
TOTAL T CF T CV

COSTO TOTAL CF + CV S/ 121.318,33

RENTABILIDAD: (A) - (B) S/ 67.177,67

PRECIO UNITARIO: T CF+T CV/PRODUCCIÓN OBTENIDA S/ 14,16

PRECIO VENTA: COSTO UNITARIO/ (1-% UTILIDAD) S/ 22,00

PEU (Punto de equilibrio unitario) = Costos fijos/ (Precio de venta-Costo variable unitario) -S/ 0,46

1.8 COSTO TOTAL DEL PROYECTO

costos de instalación de alfa alfa

S/ 6,370.00
mantenimiento alfaalfa anual S/ 10,350.00
costo de intalación de galpon S/ 36,795.00
costo de crianza S/ 1,495.00
costo de cuy mejorados S/ 1,980.00
costos de procesamiento S/ 16,120.00
costos de comercialización S/ 89,563.00
total S/ 162,673.00