Compañía Óleo, Sociedad Anónima
Mixco, Guatemala
5ta Av. 6-70, zona 8 Balcones de San Cristóbal
772864-00 ext., 6403 PBX: (502) 7844-2050
Guatemala, 13 de mayo del 2,020.
Señores:
AUDICON, S.A.
Auditores Externos
Guatemala, Guatemala.
Esta carta de manifestaciones se proporciona en relación con su auditoría de los estados
financieros de la empresa “Óleo”, S.A. correspondiente al ejercicio terminado el 31 de
diciembre del año 2,019, a efectos de expresar una opinión sobre si los citados estados
financieros presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera.
Confirmamos que según nuestro leal saber y entender, tras haber realizado las
indagaciones que hemos considerado necesarias a los efectos de informarnos
adecuadamente:
Estados Financieros:
Hemos cumplido nuestras responsabilidades, tal como se establecen en los términos
del encargo de auditoría de fecha 08 de febrero del 2,020 con relación a la
preparación de los estados financieros de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera; en concreto, los estados financieros
expresan la imagen fiel, de conformidad con dichas Normas.
Las hipótesis significativas que hemos empleado en la realización de estimaciones
contables, incluidas las estimaciones medidas a valor razonable, son razonables.
Las relaciones y transacciones con partes vinculadas se han contabilizado y revelado
de forma adecuada, de conformidad con los requerimientos de las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Todos los hechos ocurridos con posterioridad a la fecha de los estados financieros y
con respecto a los que las Normas Internacionales de Información Financiera exigen
un ajuste, o que sean revelados, han sido ajustados o revelados.
Los efectos de las incorrecciones no corregidas son inmateriales, ni individualmente ni
de forma agregada, para los estados financieros en su conjunto.
Información Proporcionada:
Acceso a toda la información de la que tenemos conocimiento y que es relevante
para la preparación de los estados financieros, tal como registros, documentación
y otro material;
Información adicional que nos han solicitado o que nos soliciten para los fines de
la auditoría; y
Acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales ustedes consideraron o
consideran necesario obtener evidencia de auditoría.
Todas las transacciones se han registrado en los registros contables y se reflejan en
los estados financieros de manera íntegra.
Les hemos revelado todas las deficiencias de control interno de las que tenemos
conocimiento para su consideración en la auditoria de los estados financieros.
Les hemos revelado todos los resultados de nuestra valoración del riesgo de que los
estados financieros puedan contener alguna incorrección material debida a fraude, y
adicional que;
Somos responsables en cuanto al diseño e implementación de sistemas de control
contable para la compañía con los cuales se pretende controlar inconformidades y
detectar errores en las transacciones y demás información financiera que sea
manejada en la entidad.
Les hemos revelado toda la información relativa al fraude o a indicios de fraude de la
que tenemos conocimiento y que afecta a la entidad e implica a:
La dirección;
los empleados que desempeñan funciones significativas en el control interno; u
Otros, cuando el fraude pudiera tener un efecto material en los estados
financieros.
Les hemos revelado toda la información relativa a denuncias de fraude o a indicios de
fraude que afectan a los estados financieros de la entidad, comunicada por
empleados, antiguos empleados, analistas, autoridades reguladoras u otros.
Les hemos revelado todos los casos conocidos de incumplimiento o sospecha de
incumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias cuyos efectos deberían
considerarse para preparar los estados financieros.
Consideramos que hemos cumplido con todos aquellos requerimientos y términos
legales a los que nos apegamos y que; en casos de incumplimientos, pudieran éstos
representar un impacto significativo en las cifras de estados financieros de la
compañía.
Les hemos revelado la identidad de las partes vinculadas con la entidad y todas las
relaciones y transacciones con partes vinculadas de las que tenemos conocimiento.
Ratificamos que la compañía no cuenta con ningún litigio judicial pendiente de fallo
concerniente a incumplimientos generados mediante las disposiciones legales o
reglamentarias a las que la compañía se sujeta.
Atentamente,
Asamblea de Accionistas de Compañía Óleo, S.A.
