INGRESOS SEPTIEMBRE
Tarjeta.
FECHA S. EFECTIVO CORTE S.TARJETA
Credito
1/9/2021 $9,336.00 $9,940.00 $51.50
2/9/2021 $6,650.00 $93.73 $22.30
3/9/2021 $6,285.09 $4,818.00 $185.40 $34.50
4/9/2021 $8,613.21 $434.00 $ - $ -
SEMANA 1 $30,884.30 $15,192.00 $330.63 $56.80 $46,406.93
6/9/2021 $8,644.81 $1,604.00 $ - $ -
7/9/2021 $6,216.00 $2,074.00
8/9/2021 $4,728.61 $309.00
9/9/2021 $3,310.00 $5,463.00 $3,296.00 $36.20
10/9/2021 $7,767.01 $845.63 $44.10
11/9/2021 $5,343.00 $67.00 $11.40
SEMANA 2 $36,009.43 $9,141.00 $4,517.63 $91.70 $49,668.06
13/09/2021 $6,316.00
14/09/2021 $8,865.00 $483.77
15/09/2021 $4,991.00 $8,638.00
17/09/2021 $8,625.49 $1,674.00 51.5
18/09/2021 $6,101.00 $9,900.00 $0.00
SEMANA 3 $34,898.49 $10,312.00 $10,383.77 $51.50 $55,594.26
20/09/2021 $4,442.00 $965.00
21/09/2021 $5,175.00
22/09/2021 $6,022.33 $13,728.00 $471.74
23/09/2021 $9,873.00 $2,403.00
24/09/2021 $731.00 $1,520.98
25/09/2021 $4,305.93 $5,475.00
SEMANA 4 $30,549.26 $20,168.00 $4,395.72 $55,112.98
27/09/2021 $4,413.00 $2,653.00
28/09/2021 $6,954.00 $200.00
29/09/2021 $6,452.00 $7,096.00
30/09/2021 $6,367.41 $6,490.00
SEMANA 5 $24,186.41 $16,239.00 $200.00 $40,625.41
Costo variable
Produccion
Materia prima $ 135,500.90
Insumos $ 26,367.84
Total $ 161,868.74
Gastos fijos
Publicidad $ 1,898.00
Combustible $ 5,787.00
Renta $ 5,500.00
Limpieza $ 1,900.00
Mantenimiento $ 4,513.52
Gastos de cafeteria $ 410.50
Electricidad $ 4,950.00
Papeleria $ 276.55
seguridad social $ 4,936.19
Vigilancia y seguridad $ 80.00
Sueldos (mano de obra) $ 36,400.00
Otros gastos $ 4,617.56
Total $ 71,269.32
$ 14,253.86
Depreciación Inversion activo fijo $ 7,377.83
Maquinaria 5,470.52 3% 164.12
Equipo transporte 1907.31 5% 95.3655
Efectivo $ 300.00
Dias inventario 2
Dias credito a clientes 3
Dias pago a proveedores 0
Crédito para CNT
Taza mensual cotizada 12.70%
Plazo credito mensual 5
Balance General
Al 30 de Septiembre de 2021
Concepto
ACTIVO
Circulante
Efectivo 300.00
bancos 47,158.01
Inventarios 9,896.31
Cuentas por cobrar 29,688.92
Total circulante 87,043.24
No circulante
Maquinaria 5,565.88
Depreciaciones 259.48
Equipo de transporte 1,811.94
Total No circulante 7,118.34
TOTAL ACTIVO 94,161.58
PASIVO
Acreedores bancarios $ 34,131.45
Impuestos por pagar 14,147.40
TOTAL PASIVO 48,278.85
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 12,872.12
Utilidad neta 33,010.61
TOTAL CAPITAL CONTABLE 45,882.73
TOTAL PASIVO + CAPITAL 94,161.58
%
0.32%
10.51%
31.53%
42.36%
1.92%
1.92%
100.00%
36.25%
15.02%
51.27%
13.67%
35.06%
48.73%
100.00%
COSTOS DIRECTOS
Produccion
Materia prima 108,457.00
Insumos 15,246.82
Total 123,703.82
COSTOS INDIRECTOS
Publicidad 1,898.00
Combustible 5,787.00
Renta 5,500.00
Limpieza 1,900.00
Mantenimiento 4,513.52
Gastos de cafetería 410.50
Electricidad 4,950.00
Papeleria 276.55
Seguridad Social 4,936.19
Vigilancia y Seguridad 80.00
Sueldos (mano de obra) 36,400.00
Otros gastos 4,617.56
Total 71,269.32
Ventas totales 247,407.64
Estado de resultados
del 01 de septiembre al 30 de septiembre de 2021
Concepto %
Ventas totales 247,407.64 100.00%
Costo de ventas
Materia prima 108,457.00 43.84%
Insumos 15,246.82 6.16%
- 0.00%
Costo de ventas total 123,703.82 50.00%
Utilidad Bruta 123,703.82 50.00%
Gastos generales
Publicidad 1,898.00 0.77%
Combustible 5,787.00 2.34%
Renta 5,500.00 2.22%
Limpieza 1,900.00 0.77%
Mantenimiento 4,513.52 1.82%
Gastos de cafeteria 410.50 0.17%
Mano de obra 36,400.00
Electricidad 4,950.00 2.00%
Papeleria 276.55 0.11%
seguridad social 4,936.19 2.00%
Vigilancia y seguridad 80.00 0.03%
Otros gastos 4,617.56 1.87%
71,269.32 14.09%
Utilidad de la operación 52,434.50 21.19%
Costo Integral de financiamiento 5,017.00
Utilidad antes de impuesto 47,417.50 21.19%
Impuesto $ 14,147.40
Utilidad Neta 33,270.10
tasa anual tasa mensual
16.50% 1.38%
Valor Actual $ 39,885.22
Tasa semanal 2.54%
n 20
Pago -$2,568.20
Semana Saldo inicial Pago Pago intereses Abono capital
1 $ 39,885.22 $2,568.20 $ 1,013.08 $1,555.11
2 $ 38,330.11 $2,568.20 $ 973.58 $1,594.61
3 $ 36,735.49 $2,568.20 $ 933.08 $1,635.12
4 $ 35,100.37 $2,568.20 $ 891.55 $1,676.65
5 $ 33,423.72 $2,568.20 $ 848.96 $1,719.24
6 $ 31,704.48 $2,568.20 $ 805.29 $1,762.91
7 $ 29,941.58 $2,568.20 $ 760.52 $1,807.68
8 $ 28,133.90 $2,568.20 $ 714.60 $1,853.60
9 $ 26,280.30 $2,568.20 $ 667.52 $1,900.68
10 $ 24,379.62 $2,568.20 $ 619.24 $1,948.96
11 $ 22,430.66 $2,568.20 $ 569.74 $1,998.46
12 $ 20,432.20 $2,568.20 $ 518.98 $2,049.22
13 $ 18,382.98 $2,568.20 $ 466.93 $2,101.27
14 $ 16,281.71 $2,568.20 $ 413.56 $2,154.64
15 $ 14,127.06 $2,568.20 $ 358.83 $2,209.37
16 $ 11,917.69 $2,568.20 $ 302.71 $2,265.49
17 $ 9,652.20 $2,568.20 $ 245.17 $2,323.03
18 $ 7,329.16 $2,568.20 $ 186.16 $2,382.04
19 $ 4,947.13 $2,568.20 $ 125.66 $2,442.54
20 $ 2,504.58 $2,568.20 $ 63.62 $2,504.58
Saldo insouluto
$ 38,330.11
$ 36,735.49
$ 35,100.37
$ 33,423.72
$ 31,704.48
$ 29,941.58
$ 28,133.90
$ 26,280.30
$ 24,379.62
$ 22,430.66
$ 20,432.20
$ 18,382.98
$ 16,281.71
$ 14,127.06
$ 11,917.69
$ 9,652.20
$ 7,329.16
$ 4,947.13
$ 2,504.58
$ -
CALCULO DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO (CNT)
Activo corriente (circulante) 87,043.24
Efectivo 300.00
Inventarios 9,896.31
Bancos 47,158.01
cuentas por cobrar a clientes 29,688.92
(-) Pasivo corriente (circulante) 48,278.85
(=) Capital Neto de Trabajo 38,764.39
Ventas semanales de septiembre
1 $ 46,406.93
2 $ 49,668.06
3 $ 55,594.26
4 $ 55,112.98
5 $40,625.41
$ 247,407.64
Costo variable 50%
Produccion 30%
Materia prima $ 135,500.90
Insumos $ 26,367.84
Total $ 161,868.74
2
Costos fijos 3
Publicidad $ 1,898.00
Combustible $ 5,787.00 0
Renta $ 5,500.00
Limpieza $ 1,900.00
Mantenimiento $ 4,513.52
Gastos de cafeteria $ 410.50
Electricidad $ 4,950.00
Papeleria $ 276.55
seguridad social $ 4,936.19
Vigilancia y seguridad $ 80.00
Sueldos (mano de obra) $ 36,400.00
Otros gastos $ 4,617.56
Total $ 71,269.32
$ 14,253.86
Depreciación Inversion activo fijo $ 7,377.83
Maquinaria $ 5,470.52 3% $ 164.12
Equipo transporte $ 1,907.31 5% $ 95.37
Efectivo $ 300.00
Dias inventario 2
Dias credito a clientes 3
Dias pago a proveedores 0
Crédito para CNT
Taza mensual cotizada 12.70%
Plazo credito mensual 5
1 2 3 4 5
Ventas $ 46,406.93 $ 49,668.06 $ 55,594.26 $ 55,112.98 $40,625.41
Costo de ventas $ 23,203.47 $ 24,834.03 $ 27,797.13 $ 27,556.49 $ 20,312.71
Utilida bruta $ 23,203.47 $ 24,834.03 $ 27,797.13 $ 27,556.49 $ 20,312.71
Gasto fijo $ 14,253.86 $ 14,253.86 $ 14,253.86 $ 14,253.86 $ 14,253.86
Depreciaciones $ 51.90 $ 51.90 $ 51.90 $ 51.90 $ 51.90
Utilidad de operación $ 8,897.70 $ 10,528.27 $ 13,491.37 $ 13,250.73 $ 6,006.94
CIF $ 1,090.64 $ 1,048.11 $ 1,004.51 $ 959.80 $ 913.95
Utlidad financiera $ 7,807.06 $ 9,480.16 $ 12,486.86 $ 12,290.93 $ 5,092.99
Impuestos $ 2,342.12 $ 2,844.05 $ 3,746.06 $ 3,687.28 $ 1,527.90
Utilidad neta $ 5,464.95 $ 6,636.11 $ 8,740.80 $ 8,603.65 $ 3,565.10
Capital neto de trabajo
Efectivo $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
´+Inventario $ 9,281.39 $ 9,933.61 $ 11,118.85 $ 11,022.60 $ 8,125.08
´+Credito clientes $ 27,844.16 $ 29,800.84 $ 33,356.56 $ 33,067.79 $ 24,375.25
´=Capital de trabajo $ 37,425.54 $ 40,034.45 $ 44,775.41 $ 44,390.38 $ 32,800.33
´-Ctas por pagar $ - $ - $ - $ - $ -
´=CNT $ 37,425.54 $ 40,034.45 $ 44,775.41 $ 44,390.38 $ 32,800.33
Estado de resultados
Septiembre
Ventas $ 247,407.64
$ 123,703.82 Costo de ventas $ 123,703.82
Utilida bruta $ 123,703.82
$ 71,269.32 Costo fijo $ 71,269.32
Depreciaciones
$ 259.48
Utilidad de operación $ 52,175.02
CIF $ 5,017.01
Utlidad financiera $ 47,158.01
Impuestos $ 14,147.40
Utilidad neta $ 33,010.61
Promedio Margenes de utilidad
$ 300.00 Margen bruto 50.00%
$ 9,896.31 Margen oprativo 21.09%
$ 29,688.92 EBITDA 21.19%
$ 39,885.22 Margen neto 13.34%
$ -
$ 39,885.22
TRC (M. DUPONT) Productividad x
Apalancamiento x Prop. Part. Acc 71.54%
Productividad de los activos (Margen 65.00%
operativo x Rotación Activos
Margen Operación (Utilidad
21.09%
de operación / ventas)
Rotación de activos
3.08
( Ventas / Activos totales)
Apalancamiento (Endeudamiento x
1.57
Prop. Utilidad Financiera)
Endeudamiento (Activos
1.74
totales / Capital contable)
% de utilidad Financiera
( Utilidad Financiera / Utilidad de 90.38%
operación)
Prop. De participación de accionistas
( 1- 70.00%
(impuestos/utilidad Financiera))
Blanace general
Valor Actual $ 39,885.22
ACTIVO TOTAL $ 80,273.66 Tasa semanal 2.54%
Activo circulante $ 72,895.83 n 20
Caja $ 300.00 Pago -$2,568.20
Bancos $ 33,010.61
Inventarios $ 9,896.31
Cuentas por cobrar Semana Saldo inicial Pago
$ 29,688.92
Activo fijo $ 7,377.82 1 $ 39,885.22 $2,568.20
Maquinaria $ 5,565.88 2 $ 38,330.11 $2,568.20
Equipo de transporte $ 1,811.94 3 $ 36,735.49 $2,568.20
4 $ 35,100.37 $2,568.20
PASIVO TOTAL $ 34,131.45 5 $ 33,423.72 $2,568.20
Pasivo corto plazo $ - 6 $ 31,704.49 $2,568.20
Proveedores $ - 7 $ 29,941.58 $2,568.20
Pasivo largo plazo $ 34,131.45 8 $ 28,133.90 $2,568.20
Acreedores bancarios $ 34,131.45 $ 80,273.66 9 $ 26,280.30 $2,568.20
10 $ 24,379.62 $2,568.20
CAPITAL CONTABLE $ 46,142.21 11 $ 22,430.66 $2,568.20
Utilidad del mes $ 33,010.61 12 $ 20,432.20 $2,568.20
13 $ 18,382.98 $2,568.20
14 $ 16,281.71 $2,568.20
15 $ 14,127.06 $2,568.20
16 $ 11,917.69 $2,568.20
17 $ 9,652.20 $2,568.20
18 $ 7,329.17 $2,568.20
19 $ 4,947.13 $2,568.20
20 $ 2,504.58 $2,568.20
Pago Saldo
Abono capital
intereses insouluto
$ 1,013.08 $1,555.12 $ 38,330.11
$ 973.58 $1,594.62 $ 36,735.49
$ 933.08 $1,635.12 $ 35,100.37
$ 891.55 $1,676.65 $ 33,423.72
$ 848.96 $1,719.24 $ 31,704.49
$ 805.29 $1,762.91 $ 29,941.58
$ 760.52 $1,807.68 $ 28,133.90
$ 714.60 $1,853.60 $ 26,280.30
$ 667.52 $1,900.68 $ 24,379.62
$ 619.24 $1,948.96 $ 22,430.66
$ 569.74 $1,998.46 $ 20,432.20
$ 518.98 $2,049.22 $ 18,382.98
$ 466.93 $2,101.27 $ 16,281.71
$ 413.56 $2,154.64 $ 14,127.06
$ 358.83 $2,209.37 $ 11,917.69
$ 302.71 $2,265.49 $ 9,652.20
$ 245.17 $2,323.03 $ 7,329.17
$ 186.16 $2,382.04 $ 4,947.13
$ 125.66 $2,442.54 $ 2,504.58
$ 63.62 $2,504.58 $ 0.00
