Universidad Autónoma de Santo Domingo
(UASD)
NOMBRE:
Darleny Sosa Hernández 100454673
Aury Lisbeth Hernández Lugo 100433894
Katherine A. Mercado Hernández 100426622
SECCIÓN:
25
TEMA:
Trabajo Final
PROFESOR:
Yuly Polanco
ASIGNATURA:
Presupuesto Empresarial
Presupuesto Empresarial
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Detalles caso
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caso
cx
plan de ventas por producto
Resumen del plan de ventas , por producto y por area de responsabildad
( distrito de ventas) suponga que las ventas totales 1,507,000.00
A) precios de ventas a los canales de menudeo: baterias para autos $30. baterias para botes $35
B) costos promedios de materias primas ( por unidad de materia prima): material A $1, material B,$2
C) cuotas promedio de salarios de mano de obra directa ( por hora): produccion , $4 montaje, $3
D) especificaciones de los producros
ventas planificadas ( en unidades)
Baterias Sureste Suroeste
Auto 19,500 2,000
Botes 5,000 4,200
Distribucion de ventas
Suroeste Sureste
Producto Precio cantidad Valor Cantida Valor
Auto 30 20,000 $ 600,000.00 19,500 $ 585,000.00
Botes 35 4,200 $ 147,000.00 5,000 $ 175,000.00
Total $ 747,000.00 $ 760,000.00
. baterias para botes $35
): material A $1, material B,$2
oduccion , $4 montaje, $3
Total de unidades Total en pesos
39,500 $ 1,185,000.00
9,200 $ 322,000.00
$ 1,507,000.00
Resumen del Plan de de Produccion (en unidades por producto)
Detalle Referencia Autos Botes
Unidades programadas para la ventas Ced A 39,500 9,200
Inventrio final de productos terminados ref. 6 3,500 1,000
Total de unidades 43,000 10,200
Inventario inicial de productos terminadosref. 6 3,000 1,200
Total de unidades a producir 40,000 9,000
Uso Planificado de materiales Directos ( unidades) por materia
prima, por producto
Unidades de Materia Prima Horas de mano de obra directa
requeridas por unidades de requeridas por unidades de
produccion producto
Baterias Produccion Mat A Montaje Mat B produccion Montaje
Auto 6 1 1 1/2 1
Botes 7 1 1/2 1 1/2 1
Articulo Inicial Final
Bateria Auto 3,000 3,500
Bateria Botes 1,200 1,000
Mat,Prima A 2,100 1,100
Mat,Prima B 1,500 2,000
Materia prima A Materia Prima B
Auto Botes Autos Botes
40,000 9,000 40,000 9,000
Detalle 240,000.00 63,000.00 40,000.00 13,500.00
Unidades de MP programadas 303,000.00 53,500.00
Inventrio final de materia prima 1,100 2,000
Total de unidades 304,100.00 55,500.00
inventario inicial de materia prima 2,100 1,500
Total de unidades a producir 302,000.00 54,000.00
Montaje
1
1
Resumen del presupuesto de compras, por unidades e importes
de materia prima ( suponga: costo total de las compras
$410,000)
Resumen del presupuesto de compras
por unidades e importe de materia prima
Costos
Unidades a por
Comprar unidades Total
Materia Prima A 302,000 1.00 302,000.00
Materia Prima B 54,000 2.00 108,000.00
Total 410,000.00
Niveles planificados de los inventarios (unidades e importes) por materia prima
( unidades, costo unitario y costo total), por articulos terminados ( despues de completar la
cedula j)
Materia Prima A
unidades costo unitario costo tatal
Inventario inicial 2,100 1.00 2,100.00
Compras 302,000 1.00 302,000.00
Inventario final 1,100 1.00 1,100.00
costo de articulos vendidos 303,000 1.00 303,000.00
Bateria Auto
unidades costo unitario costo tatal
Inventario inicial 3,000 21.00 63,000.00
Compras 40,500 21.00 850,500.00
Inventario final 3,500 21.00 73,500.00
costo de articulos vendidos 40,000 21.00 840,000.00
ateria prima
espues de completar la
Materia Prima B
unidades costo unitario costo tatal Total
1,500 2.00 3,000.00 5,100.00
54,000 2.00 108,000.00 410,000.00
2,000 2.00 4,000.00 5,100.00
53,500 2.00 107,000.00 410,000.00
Bateria Bote
unidades costo unitario costo tatal Total
1,200 23.00 27,600.00 90,600.00
8,800 21.00 184,800.00 1,035,300.00
1,000 23.00 23,000.00 96,500.00
9,000 23.00 207,000.00 1,047,000.00
Costo de las materias primas requeridas para la produccion ( resumen)
por centro de responsabilidad, por producto, por materia prima, como
sigue:
Suponga: Gran total, $410,000
Por area de Resp. Y Material
Producccion (materia prima A) Montaje (materia prim
Por Producto Referenciaunidad costo valor unidad
Auto ced. C *ref 240,000 1.00 240,000.00 40,000
Bote ced. C *ref 63,000 1.00 63,000.00 13,500
Gran total
Y Material
Montaje (materia prima B)
costo valor Costo total
2.00 80,000.00 320,000.00
2.00 27,000.00 90,000.00
410,000.00
Costo total de la mano de obra directa requerida para la produccion
(resumen ) por area de responsabilidad, por producto, por material,
similar a la cedula f (suponga: costo total de mano de obra, $441,000)
Por area de Resp. Y Material
Producccion (materia prima A)
Por Producto Referencia unidad Horas costo valor
Auto ced. b *ref.3y 40,000 1.5 4.00 240,000.00
Bote ced. b *ref.3y 9,000 1.5 4.00 54,000.00
Gran total
rea de Resp. Y Material
Montaje (materia prima B)
unidad Horas costo valor Costo total
40,000 1 3.00 120,000.00 360,000.00
9,000 1 3.00 27,000.00 81,000.00
441,000.00
Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos ( resumen) por producto,
por departamento , las tasas predeterminadas de cargos indirectos de fabricacion,
basadas en las horas de mano de obra directa, son: produccion $2.00; montaje $1.00
(suponga: que al multiplicar estas por las horas planificadas de mano de obra directa
por departamento, se obtiene un total de $196,000.
Por area de Resp. Y Materi
Producccion (materia prima A)
Por Producto Referencia unidad Horas total de horas costo
Auto ced. b *ref.3y4 40,000 1.5 60,000.0 2.00
Bote ced. b *ref.3y4 9,000 1.5 13,500.0 2.00
Gran total
Distribucion
Los costos planificados por centros de responsabilidad( excluyendo materia prima y mano dee obra d
Manufactura
Concepto AdministracionProduccionMotaje Total
Salario (supervicion) 33,450 62,415 16,510 112,375
Mano de obra directa 7,350 4,900 12,250
Electricidad 4,410 2,940 7,350
Seguro 300 900 600 1,800
Depreciacion 600 15,000 3,000 18,600
Impuestos 2,400 1,200 900 4,500
Mantenimiento 30,000 3,000 33,000
Mantenimiento 3,675 2,450 6,125
Total 36,750 124,950 34,300 196,000
area de Resp. Y Material
Montaje (materia prima B)
valor unidad Horas total horas costo valor
120,000.00 40,000 1 40,000 1.00 40,000.00
27,000.00 9,000 1 9,000 1.00 9,000.00
rima y mano dee obra directa) son:
Costo total
160,000.00
36,000.00
196,000.00
Costo planificado de los articulos producidos (resumen) por producto ( costos, por producto):
(suponga: que es de $21 para baterias para autos y de $22 para baterias para bote, cada una.)
Unidades Costo unitari Costo total
Auto 40,000 21.00 840,000.00
Botes 9,000 22.00 198,000.00
1,038,000.00
(suponga: que es de $21 para baterias para autos y de $23 para baterias para bote, cada una.)
Descripcion Referencia Baterias para autoBatrias para bote
Costo de materia prim Ced F 320,000 90,000
Costo de mano de obra directa Ced G 360,000 81,000
Costos indirectos de fabricacion Ced H 160,000 36,000
Costo total 840,000 207,000
unidades a producir ced B
auto 40,000 21 21
Botes 9000 23 23
por producto):
te, cada una.)
te, cada una.)
Total
410,000
441,000
196,000
1,047,000
Estado de resultados Planificado (resumen) por producto
Referencia Baterias para Baeria para
Comcepto autos botes
Ventas A 1,185,000.00 322,000.00
Costo de articulos vendidos 829,500.00 211,600.00
Utilidad bruta 355,500.00 110,400.00
Gastos de adm y distribucion insumo de decisión 215,668.00 50,232.00
Utilidad ante de impuesto 139,832.00 60,168.00
Impuesto sobre la renta 50% 69,916.00 30,084.00
Utildad Neta planificada 69,916.00 30,084.00
ducto
Total
1,507,000.00
1,041,100.00
465,900.00
265,900.00
200,000.00
100,000.00
100,000.00
Fuentes y uso del efectivo planificado
Saldos al principio Referencia Auxiliar
Fuentes de efectivo planificado: insumo de decisión
Ventas:
Cuentas por cobrar anteriores diferencia 60,000.00
Ventas durante el año Ced A 1,507,000.00
Total 1,567,000.00
Importe estimado pendiente de cobrar a fin de año 75,350.00
Flujo de entrada de efectivo por ventas
diferencia de saldo
Efectivo total disponible total
Uso de efectivo planificado:
Materia prima directa Ced D 410,000.00
Mano de obra directa Ced G 441,000.00
Gastos indirectos de fabricacion: 171,100.00
Administracion Ced H 33,450.00
Produccion Ced H 107,850.00
Montaje Ced H 29,800.00
Administacion y produccion Ced J 235,900.00
Impuestos sobre la renta Ced J 100,000.00
Total usado para gasto de operaciones 1,358,000.00
Adicciones de capital insumo de decisión G 50,000.00
Documentos por pagar insumo de decisión G 75,000.00
Dividendos insumo de decisión G 20,000.00
Total de uso de efectivo
Saldo de caja planificado( antes de cualquier financiamiento)
Importe
33,000.00
1,491,650.00
1,524,650.00
1,503,000.00
21,650.00
