MATERIA PRIMA DIRECTA

Inventario inicial Materia prima $ 11,800,000

(+) Compras $ 15,000,000
(+) Flete $ 1,100,000
(-) Descuento
(-) Devoluciones $ 3,300,000
Materia prima disponible $ 24,600,000
(-) Inventario final de materia prima $ 4,500,000
Materia prima utilizada $ 20,100,000
(-) Materia prima indirecta utilizada $ 3,000,000
Materia prima directa utilizada $ 17,100,000

MANO DE OBRA DIRECTA

Nomina de fabrica $ 24,800,000
(-) outsourcing mtto $ 1,500,000
(-) jefe de mtto $ 900,000
(-)Supervisores $ 700,000
(-) Otra mano de obra indirecta $ 6,100,000
Mano de obra directa $ 15,600,000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

(+) MPI $ 3,000,000
(+) outsourcing mtto $ 1,500,000
(+) jefe de mtto $ 900,000
(+)Supervisores $ 700,000
(+) Otra mano de obra indirecta $ 6,100,000
(+)Otros DEF $ 4,900,000
Costos indirectos de fabricacion $ 17,100,000
 C). Estado de Costos de Productos Terminados y Vendidos

Materia Prima Directa 17,100,000

Mano de Obra Directa 15,600,000
CIF 17,100,000
Costos de Produccion 49,800,000
(+) Inventario inicial de Productos en proceso 5,000,000
Costo de productos en proceso disponibles 54,800,000
(-) Inventario final de productos en proceso 12,000,000
Costo de productos terminados 42,800,000
(+) Inventario incial de productos terminados 2,000,000
Costo de productos disponibles para la venta 44,800,000
(-) Inventario Final de productos terminados 29,200,000
Costo de productos fabricados y vendidos 15,600,000

D). utilidad neta para diciembre de 2019

Estado de resultados
Ventas netas 52,573,134
(-) Costos 15,600,000
Utilidad bruta 36,973,134
(-) Gastos de administracion 4,500,000
(-) Gastos de ventas 7,200,000
Utilidad Operacional 25,273,134
(+) Ingresos no operacionales 6,100,000
(-) Gastos no operacionales 4,500,000
Utilidad antes de impuestos 26,873,134
(-) Impuestos (33%) 8,868,134
Utilidad neta 18,005,000
 B). LIBRO MAYOR

MPD MOD
11,800,000 17,100,000 24,800,000 15,600,000
15,000,000 1,500,000
1,100,000 900,000
27,900,000 700,000
4,500,000 6,100,000
3,000,000 15,600,000
3,300,000
17,100,000

INVENTARIO PP INVENTARIO PT
5,000,000 2,000,000
17,100,000 42,800,000
15,600,000
17,100,000
54,800,000 42,800,000 44,800,000 15,600,000
12,000,000 29,200,000
 CIF
1,500,000 17,100,000
3,000,000
900,000
700,000
6,100,000
4,900,000
17,100,000

COSTOS
15,600,000

15,600,000
-
PUNTO A

TPCIF 32,825,000
5,200
PUNTO B
O de P N° 20
Unidades a Producir 2000
CIF APLICADOS 12,625,000

O de P N° 21
Unidades a Producir 1500
 CIF APLICADOS 9,468,750

O de P N° 22
Unidades a Producir 1700
CIF APLICADOS 10,731,250

PUNTO C
HOJA DE COSTOS O de P N° 20
CT $ 72,399,615 CU
MPD MOD CIFA
51,900,000 7,874,615 12,625,000

HOJA DE COSTOS O de P N° 21
CT $ 54,299,712 CU
MPD MOD CIFA
38,925,000 5,905,962 9,468,750

HOJA DE COSTOS O de P N° 22
CT $ 61,539,673 CU
MPD MOD CIFA
44,115,000 6,693,423 10,731,250

PUNTO D
CIF APLICADOS $ 12,625,000
CIF REALES $ 10,681,538
Sobre Aplicación / Sub Aplicación $ 1,943,462 Sobre aplicación

PUNTO E
ESTADO DE COSTOS
OP 20 OP21
Materia Prima Directa 51,900,000 $ 38,925,000
Mano de Obra Directa 7,874,615 $ 5,905,962
CIFA 12,625,000 $ 9,468,750
Costos de Produccion Control 72,399,615 54,299,712
(+) Inventario inicial de Productos en proceso 0 0
Costo de productos en proceso disponibles Control 72,399,615 54,299,712
(-) Inventario final de productos en proceso 0 0
Costo de productos terminados Control 72,399,615 54,299,712
(+) Inventario incial de productos terminados 0 0
Costo de productos disponibles para la venta Control 72,399,615 54,299,712
(-) Inventario Final de productos terminados 0 0
Costo de productos fabricados y vendidos Control 72,399,615 54,299,712
(-) Sobre Aplicación 1,943,462 $ 1,457,596
(+) Subapliacion
Costo de productos fabricados y vendidos 70,456,154 52,842,115

PUNTO F
ESTADO DE RESULTADOS

Ventas netas 250,000,000

(-) Costos #REF!
Utilidad bruta #REF!
(-) Gastos de administracion 22,688,000
(-) Gastos de ventas 27,784,000
Utilidad Operacional #REF!
(+) Ingresos no operacionales 0
(-) Gastos no operacionales 0
Utilidad antes de impuestos #REF!
(-) Impuestos (33%) #REF!
Utilidad neta #REF!
 Orden de Produccion Und %
O de P. N° 20 2000 38%
O de P. N° 21 1500 29%
O de P. N° 22 1700 33%
5200 100%

MPD Ode P. N°20 $ 51,900,000

MPD Ode P. N°21 $ 38,925,000
MPD Ode P. N°22 $ 44,115,000

MOD Ode P. N°20 $ 7,874,615

MOD Ode P. N°21 $ 5,905,962
MOD Ode P. N°22 $ 6,693,423

CIF Ode P. N°20 $ 10,681,538

CIF Ode P. N°21 $ 8,011,154
CIF Ode P. N°22 $ 9,079,308

$ 6,313
UNIDADES
 $ 36,200
TOTAL
72,399,615

$ 36,200
TOTAL
54,299,712

$ 36,200
TOTAL
61,539,673

$ 9,468,750 CIF APLICADOS

$ 8,011,154 CIF REALES
$ 1,457,596 Sobre aplicación Sobre Aplicación / Sub Aplicación

OP22
$ 44,115,000
$ 6,693,423
$ 10,731,250
61,539,673
0
61,539,673
0
61,539,673
0
61,539,673
0
 61,539,673
$ 1,651,942

59,887,731
 COSTOS/GASTO TOTAL COSTOS/GASTO
Operarios $ 20,474,000 Auxiliares de bodega distribución
Jefe de Producción $ 6,354,000 Chofer de distribución
Personal de aseo Fabrica $ 706,000 Servicios Publicos Fabrica
Personal de Aseo Administración $ 706,000 Servicios Publicos Administración
Vigilante $ 1,412,000 Arriendo Fabrica
Contador $ 2,118,000 Arriendo Administración
Jefe de Compras $ 2,824,000 Depreciación Fabrica
Gerente $ 10,590,000 Depreciación Administración
Director de Ventas $ 4,942,000 Interes Bancarios
Vendendores $ 11,296,000 Impuestos 4x1000
Jefe de Distribución $ 2,842,000 Gasolina carros de Distribucción

MOD MPD CIF

$ 20,474,000 $ 134,940,000 $ 27,772,000

$ 10,731,250
$ 9,079,308
$ 1,651,942 Sobre aplicación
 TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA
$ 2,118,000 Cantidad Unidad Cantidad Total
$ 4,236,000 Metros de tela 1.5 7800
$ 4,800,000 Botones Grandes 8 41600
$ 1,200,000 Botones Pequeños 4 20800
$ 7,000,000 Etiqueta 1 5200
$ 3,000,000 Carrete grande de hilo 1 1040
$ 7,500,000 Carrete de hilo color estampa 1 1300
$ 2,250,000 MPD
$ 3,400,000 MPI
$ 2,150,000
$ 2,350,000

GASTOS GASTOS DE GASTOS FINANCIEROS

ADMINISTRATIVOS VENTAS

$ 22,688,000 $ 27,784,000 $ 5,550,000

RIA PRIMA DIRECTA
Cantidad Total Valor Unidad Valor Total
Metros $ 3,500 $ 27,300,000
Unidades $ 400 $ 16,640,000
Unidades $ 300 $ 72,800,000
Unidades $ 200 $ 18,200,000
Unidades $ 1,500 $ 3,640,000
Unidades $ 1,700 $ 4,550,000
$ 134,940,000
$ 8,190,000