REFINAMIENTO DE LA PROYECCIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO
Los dos ejemplos anteriores utilizan solo cinco desgloses clave de costo /
trabajo para proyecciones simples de flujo de efectivo. Costo / trabajo adicional
Los desgloses proporcionarán un mayor refinamiento y mejorarán la
precisión de las proyecciones. Tener una ejecución de proyecto realista
plan con la aceptación de los accionistas clave, incluidos los proveedores,
ingenieros y contratistas es la verdadera clave para mejorar la precisión de las
proyecciones de flujo de efectivo. Para fines prácticos, es mejor
limitar el alto nivel de costos / fallas laborales a menos de veinte
elementos críticos.
Las proyecciones de flujo de efectivo establecen la línea de base de
seguimiento del proyecto.
A medida que avanza un proyecto, los esfuerzos se centrarán en capturar la
gastos reales, analizando la desviación del plan y pronosticando el trabajo
restante. Las acciones correctivas oportunas pueden ser
necesarios para lograr las metas y los objetivos del proyecto. La mayoría
Los proyectos desarrollan proyecciones de flujo de efectivo basadas
únicamente en los gastos anticipados. Reconociendo un desfase de tiempo
inherente entre
la liberación real del pago en efectivo y el gasto real, una obligación financiera
de flujo de efectivo realista normalmente se compensaría con
uno o dos períodos de proyecto. El pago de fin de año podría verse aún más
influenciado por las restricciones de flujo de efectivo de la corporación o
deseo de mejorar el balance.
Las proyecciones de flujo de efectivo se desarrollan para respaldar el negocio.
decisiones en cada fase del proyecto. Solo un simple y
Se necesita una proyección de flujo de caja de alto nivel en la fase de estudio
de oportunidades. Se esperan proyecciones de flujo de efectivo más detalladas
y precisas a medida que el proyecto avanza en la viabilidad y
fases de aprobación final. La proyección de flujo de efectivo aprobada
se convierte en la línea de base de seguimiento del proyecto. Las
corporaciones usan tales
proyecciones para reservar fondos para cumplir con las obligaciones del
proyecto y
Permitir la gestión total de la cartera de proyectos.
Los contratistas incurren en costos a medida que avanza la construcción.
Los contratistas deben cumplir con la nómina semanal en curso y
obligaciones mensuales de pago material mientras se espera a los propietarios
Pagos discretos. La brecha entre los gastos acumulados y
Los pagos reales recibidos serán financiados. Los contratistas generalmente
recuperar dichos cargos por intereses de financiamiento a través de gastos
generales, tarifas
o grandes cargos de movilización por adelantado. Para el mejor interés de
el proyecto en general, sería prudente que un propietario negociara un
calendario de pagos del contratista utilizando una base de "efectivo neutral"
para lograr el menor costo total del proyecto.
Este documento demuestra métodos sencillos y rápidos para desarrollar
proyecciones de flujo de efectivo para proyectos de corta y larga duración.
Se requieren refinamientos adicionales para ajustar las proyecciones
para alinearse con el plan de ejecución revisado y la precisión esperada
por la organización.
