INTEGRANTES GRUPO 5
Cicua Cruz Emerson Ricardo
Huertas de Dios Laura Vanessa
Torres Gonzales Juan Diego
Universidad Uniremington
Administración de Empresas
PRESUPUESTO OPERATIVO
Procesos Administrativos
Objetivo
Dar a conocer el presupuesto operativo para la creación de una panadería y
pastelería idea que surgió de Ana y Jorge.
Este presupuesto será presentado a diversos inversionistas que vean y quieran
integrarse al negocio para así consolidar una asociación donde todos puedan
tener un disfrute de las utilidades producidas y derivadas de la panadería.
Presupuesto de gastos
Presupuesto de gastos
Eucoles $2.000.000
Redes sociales $600.000
Inauguración $1.000.000
Invitaciones especiales $1.000.000
Publicidad en centro comerciales $800.000
Valla Publicidad $4.000.000
Total $9.400.000
El presupuesto de gastos está dividido en los gastos de publicidad en eucoles
en los paraderos de bus, redes sociales que incluyen Facebook e Instagram.
Una valla publicitaria ubicada en la zona comercial donde estará ubicada la
panadería. Y las invitaciones especiales e inauguración para generar interés de
las personas, tanto por el proceso de apertura, como por los invitados al
mismo.
Posteriormente, se debe mantener una inversión anual de aproximadamente el
2% de las ventas totales en la publicidad de la panadería, para así dar a
conocer más la empresa, de los productos que ofrece y las ventajas con
respecto a la competencia.
Análisis Operativo.
Requerimientos pre operativos de la panadería.
Los gastos notariales son aquellos en los que se incurren para formalizar la
sociedad ante notaría pública. Una vez se hace esto se debe llevar el
documento autenticado a la Cámara de Comercio de la ciudad de Yopal para
ser registrado, requisito que tiene un costo. Si en el local se quiere usar
música para ambientar el mismo se debe pagar a la organización Sayco
acinpro un valor por derechos de autor.
Se debe adquirir un sistema contable que incluya las requisiciones. Dentro del
mismo se debe llevar la contabilidad de lo que factura el negocio, y debe haber
un sistema donde se puedan llevar a registro las requisiciones necesarias para
desarrollar las preparaciones.
Para desarrollar el menú es necesario generar una serie de laboratorios que
arroje como debe ser el producto en su presentación, sabor, textura y aroma.
Este es un requisito fundamental para tecnificar la producción.
Por último, es necesario hacer unas mejoras al local. El área de cocina debe
cumplir con todos los requisitos de norma que exige la secretaría de salud, y
además debe cumplir con las normas de buenas prácticas de manufactura. Una
vez se finalicen las mejoras se debe decorar teniendo en cuenta el ambiente al
que se desee llevar al cliente. Hay que aclarar, que las visitas de la Secretaría
de salud son sin previo aviso, por ende, se debe mantener los requisitos que
exige la misma.
Requerimientos pre
operativos
Gastos notariales $400.000
Registro cámara y $800.000
comercio
Sistema contable $2.000.000
Laboratorios de productos $3.000.000
Arrendamiento y $10.000.000
adaptación del local
Decoración $7.000.000
Creación nombre y diseño $5.000.000
Total $28.200.000
Para poder desarrollar los productos, es necesario tener en cuenta cuales son
los equipos a adquirir, la función de cada uno de ellos y además el costo
unitario, esto sirve para tener un estimativo de los costos totales para empezar
la idea de negocio.
Maquinaria y equipos.
Costo de los equipos
Necesaria para el desarrollo de las
Máquina de helados $5.000.000 cremas y helados que se quiere
comercializar
Es un horno con tres bandejas para
Horno tres cámaras $8.000.000 desarrollar producción de la
panadería.
Necesarias para desarrollar todos
Batidoras X 2 $5.000.000 los
productos, deben ser industriales.
Son equipos que generan una
humedad especial, sirven para que
Cámara de crecimiento $3.000.000 los panes leuden y puedan crecer.
Estas son necesarias para
Licuadoras industriales $1.000.000 desarrollar
jugos y bebidas
Tales como recipientes, sartenes,
Implementos de cocina $8.000.000 peroles, espátulas, cucharas.
Es necesario que sea en acero
Mesones de acero $4.000.000 inoxidable para que no haya
inoxidable corrosión.
El mármol presenta una
característica especial de
Mesón de mármol $2.000.000 temperatura para temperar
alimentos.
En caso que sea necesario un
Horno pequeño $800.000 proceso de calentamiento de
alimentos pequeños.
Por el tamaño debe ser de dos
Nevera de dos naves $6.000.000 naves, que incluya refrigeración y
congelación.
Es donde se exhiben los postres y
Mostradores fríos $15.000.000 tortas que necesitan estar frescos y
fríos.
Es donde se exhiben los productos
que necesitan estar calientes para
Mostradores calientes $17.000.000 no romper la cadena de
temperatura.
Total $74.800.000
Muebles y enseres.
Costo del
mobiliario
El número de mesas que se busca tener
en el
Mesas x 10 $18.000.000 negocio es de 10, para no generar
muchos traumatismos en la operación
del mismo.
El estimado de comensales por mesa es
Asientos x 40 $22.000.000 de 4, por lo tanto, son necesarios 40
asientos.
El letrero reviste gran importancia, debe
Letrero $5.000.000 ser en acrílico con luces LED.
Se quiere vender producción e incluso
Estanterías $25.000.000 tener la posibilidad de productos
procesados.
Total: $70.000.000
Materias primas.
Se buscará comprar la materia prima únicamente en los lugares que cuentan
con certificación en calidad. Dependiendo de la materia prima se escogerá los
proveedores.
Materias primas e insumos críticos.
Derivados de lácteos: Debido a que la fecha de caducidad de los mismos es
corta, lo que hace exigir un alto control del inventario para que las mismas no
vayan a ser servidas en estado de descomposición.
Harinas: Este es un producto crítico, ya que la harina que debemos comprar no
es la misma que venden en supermercados. Es decir, la harina común está
procesada al 40 o 45%, para poder obtener un producto de mejor calidad, la
harina que se compre debe estarlo al 60 0 65%, por esta razón debe buscarse
un proveedor que cumpla con estos requisitos.
Cacao: Se debe adquirir un cacao de excelente calidad que cumpla con la
temperatura de manejo y atemperado, es decir, el proceso de calentar el cacao
a una alta temperatura para posteriormente ser enfriado en mesones de
mármol especiales para ellos.
Materia prima general: La materia prima debe ser separada por perecederos y
no perecederos. Los primeros deben ser ordenados por la persona de compras
semanalmente, y además se les debe hacer un seguimiento de parte de la
persona encargada de cocina para cumplan con un requisito de calidad
mínima. Los no perecederos deben tener un control de inventarios, para que
cada vez que sea necesario ordenarlos nuevamente al proveedor. La ventaja
de estos es que tienen mayor duración que los alimentos perecederos, por
ende, la rotación de los mismos es menor.
MATERIAS PRIMAS PRECIOS COTIZADOS UNIDAD
HUEVOS $18.000 CUBETA
AZUCAR $310.000 BULTO 50 KG
HARINA $159.000 BULTO 44 KG
SAL $66.000 BULTO 25 KG
MEJORANTE $29.000 KG
VAINILLA $30.000 GALON
CACAO $32.000 KG
LEVADURA $44.000 KG
ACEITE VEGETAL $230.000 GALON X 25LT
MANTEQUILLA $170.000 CAJA /10 KG
POLVO DE HORNEAR $40.000 KG
TOTAL $1.128.000
Plan de compras.
Llegada de materia Organización materia
Requisiciones prima prima en almacén
Revisión de Revisión materia Manejo de
inventarios prima existencias
Ingreso materia Distribución
Escogencia
prima a cocina y a conforme
proveedor
inventarios necesidad de
cocina.
El panadero hace una requisición de lo que necesita para elaborar el producto,
es decir, la materia prima exacta necesaria para hacer la preparación. Una vez
el panadero entra en el sistema la requisición, el sistema avisa si en
inventarios está el producto necesario. En caso de no estar, se hace la
escogencia del proveedor que tenga un menor precio. Tras esto, la materia
prima llega a una hora establecida y es recibida por el personal de la panadería
para su posterior revisión, si está en buen estado ingresa al área de producción
y se debe además ingresar al inventario.
Nomina.
Perfil del Personal Requerido
Administradores
Es la persona encargada en este caso Ana y Jorge, de asegurar el
funcionamiento óptimo de todas las áreas de la empresa, encaminando todos
los esfuerzos a generar mayor volumen de ventas, de acuerdo a la filosofía de
la empresa. Toma decisiones y dirige el rumbo hacia sus objetivos, para lo cual
efectúa análisis de la situación y evalúa y sopesa las acciones por adoptar y
elige las más conveniente, estas generalmente son en condiciones de
incertidumbre.
Controla el desempeño de las personas, verifica los logros de la organización,
evalúa la producción y la productividad, mide las ventas, la rentabilidad y las
utilidades alcanzadas y establece las medidas correctivas en caso de que no se
estén alcanzando dichas metas.
Perfil para el panadero:
Nombre del cargo: Chef panadero y pastelero
Salario mensual: $1.500.00
1 operario
El Chef debe planear los menús a ofrecer, comprar materias primas para
producción de los productos de la panadería, también verifica el estado de las
materias primas al momento de la compra. Elaborar los productos de
panadería y repostería que la Ana y Jorge destine en su plan semanal de
producción. Llevar control de los costos de producción de los productos de la
panadería. Orientar a resultados en ventas y calidad del servicio a su equipo de
colaboradores de la panadería.
Perfil para auxiliar de panadería:
Nombre del cargo: Auxiliar de panadería
Salario mensual: $908.526
2 operarios
El asistente de cocina debe ayudar al chef panadero en el desarrollo de sus
labores y funciones, debe tener una habilidad desarrollada para trabajar con
una amplia variedad de productos frescos, secos y/o procesados, especias y
sustancias en polvo para así poder desarrollar las preparaciones necesarias
para cumplir con los objetivos de la panadería. Por último, debe mantener las
áreas de producción impecables cumpliendo con todas las normas de higiene y
los controles de calidad necesarios.
Perfil para contador(a)
Nombre del cargo: Contador(a)
Contrato por prestación de servicios: 600.000
Es la persona encargada de procesar, codificar y contabilizar los diferentes
comprobantes por concepto de activos, pasivos, ingresos y egresos, mediante
el registro numérico de la contabilización de cada una de las operaciones, así
como la actualización de los soportes adecuados para cada caso, a fin de llevar
el control sobre las distintas partidas que constituyen el movimiento contable y
que dan lugar a los balances y demás reportes financieros. Verificar que las
facturas recibidas en el departamento contengan correctamente los datos
fiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas. Por
último, llevar mensualmente los libros contables a fin de cumplir con todas las
disposiciones de ley.
Perfil para mesero:
Nombre del cargo: mesero
Salario mensual: $689.000
2 meseros para atención al cliente
Debe tener vocación de servicio para atender a las personas que lleguen a
consumir los productos, tener amabilidad y un conocimiento profundo de los
que están ofreciendo. La presentación personal debe ser impecable, y además
deben contar con experiencia atendiendo negocios afines a la gastronomía.
El presupuesto de nómina.
CARGOS Y CONCEPTOS 2021
Total, salarios mensuales 5,295.052
Total, Auxilios de transporte 545.388
Total, salarios anuales 63,540.624
Total, prestaciones sociales mensual 217,169
Total, aportes parafiscales mensual 181,705
Total, seguridad social mensual 954,855
Total, carga prestacional 1,232.149
TOTAL, x MES 7,479.010
