FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: 2018
RUC: 205246217898
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA FRUTA MADRE SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
01 1/1/2018 POR EL INVENTARIO INICIAL 03 1 104 CUENTA CORRIENTE 15,500.00
03 3 241 MATERIAS PRIMAS 15,000.00
03 4 333 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPO 115,000.00
03 5 351 ACTIVOS BIOLOGICOS 75,000.00
03 6 451 OBLIGACIONES FINANCIERAS 80,000.00
03 7 501 CAPITAL SOCIAL 140,500.00
02 POR LOS GASTOS VARIOS 8 1 659 GASTOS VARIOS 6,750.00
DE TERRENOS AGRICOLAS 8 2 401 IGV POR PAGAR 1,215.00
8 3 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,965.00
17 POR EL ASIENTO DE DESTINO 5 1 901 COSTO DE PRODUCCION 6,750.00
5 2 791 CUENTA DE CARGA A CENTRO C Y G 6,750.00
05 POR EL PAGO AL CONTADO 1 1 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,965.00
1 2 104 CUENTA DE AHORROS FREE 7,965.00
POR LA COMPRA DE 8 1 602 MATERIAS PRIMAS 18,000.00
SEMILLAS E INSUMOS 8 2 401 IGV POR PAGAR 3,240.00
AL CREDITO 8 3 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 21,240.00
04 POR EL INGRESO AL 5 1 241 MATERIAS PRIMAS 18,000.00
ALMACEN 5 2 612 VARIACION DE EXISTENCIAS 18,000.00
POR EL ENVIO DE LOS 5 1 612 VARIACION DE EXISTENCIAS 22,000.00
INSUMOS AL CAMPO 5 2 241 MATERIAS PRIMAS 22,000.00
DE CULTIVO
17 POR EL ASIENTO DE DESTINO 5 1 901 COSTOS DE PRODUCCION 22,000.00
5 2 791 CUENTA DE CARGA A CENTRO C Y G 22,000.00
16 POR EL ASIENTO DE 31 1 621 GASTOS DEL PERSONAL 17,500.00
PLANILLA 31 2 627 GASTOS DE ESSALUD 1,575.00
31 4 4031 ESSALUD POR PAGAR 1,575.00
31 5 4032 ONP POR PAGAR 2,275.00
31 6 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 15,225.00
17 POR EL ASIENTO DE DESTINO 5 1 901 COSTOS DE PRODUCCION 19,075.00
5 2 791 CUENTA DE CARGA A CENTRO C Y G 19,075.00
30 POR LA PROVISION 8 1 681 VALUACION Y DETERIORO 6,200.00
DE LA DEPRECIACION 8 2 391 DEPRECIACION ACUMULADA 6,200.00
17 POR EL ASIENTO DE DESTINO 5 1 901 COSTOS DE PRODUCCION 3,100.00
5 2 941 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,550.00
5 3 951 GASTOS DE VENTAS 1,550.00
5 4 791 CUENTA DE CARGA A CENTRO C Y G 6,200.00
POR LA ACTIVACION DE 5 1 352 ACTIVO BIOLOGICO EN DESARROLLO 50,925.00
LOS INSUMOS COMO 5 2 724 PRODUCCION DE ACTIVO INMOBILIZADO 50,925.00
ACTIVO BIOLOGICO EN DESARROLLO
POR LA RECLASIFICACION 5 1 351 ACTIVO EN PRODUCCION 50,925.00
DE ACTIVOS EN DESARROLLO 5 2 352 ACTIVO BIOLOGICO EN DESARROLLO 50,925.00
A ACTIVO EN PRODUCCION
POR EL VALOR RAZONABLE 5 1 351 ACTIVO EN PRODUCCION 59,075.00
DE LOS ACTIVOS EN 5 2 762 GANANCIA POR EL VALOR RAZONABLE 59,075.00
PRODUCCION A S/110,000
POR LA COSECHA 5 1 351 ACTIVO EN PRODUCCION 86,450.00
DE LOS PRODUCTOS AGRICOLAS 5 2 762 GANANCIA POR EL VALOR RAZONABLE 86,450.00
AL VALOR ESTIMADO DE VENTAS
MENOS LOS COSTOS DE VENTAS
EN EL PUNTO DE COSECHA O RECOLECCION
07 POR EL ASIENTO DE 2 1 165 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 136,880.00
VENTAS 2 2 401 IGV POR PAGAR 20,880.00
2 3 702 VENTA PRODUCTOS AGRICOLAS 116,000.00
08 POR EL COSTO DE VENTAS 12 1 691 COSTO DE VENTAS 43,225.00
12 2 351 ACTIVO EN PRODUCCION 43,225.00
09 POR EL COBRO AL CONTADO 1 1 104 CUENTA CORRIENTE 68,440.00
DEL 50% 1 2 165 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 68,440.00
05 POR EL PAGO DEL 50% DE COMPRA 1 1 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 10,620.00
DE LOS INSUMOS 1 2 104 CUENTA DE AHORROS FREE 10,620.00
TOTALES 883,510.00 883,510.00
-
LIBRO MAYOR
PERIODO: 2018
RUC: 205246217898
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA FRUTA MADRE SAC
104 165 241
15,500.00 7,965.00 136,880.00 68,440.00 15,000.00
68,440.00 10,620.00 18,000.00
83,940.00 18,585.00 136,880.00 68,440.00 33,000.00
333 351 352
115,000.00 75,000.00 43,225.00 50,925.00
50,925.00
59,075.00
86,450.00
115,000.00 0.00 271,450.00 43,225.00 50,925.00
391 401 4031
6,200.00 1,215.00 20,880.00
3,240.00
0.00 6,200.00 4,455.00 20,880.00 0.00
4032 411 421
2,275.00 15,225.00 7,965.00
10,620.00
0.00 2,275.00 0.00 15,225.00 18,585.00
451 501 602
80,000.00 140,500.00 18,000.00
0.00 80,000.00 0.00 140,500.00 18,000.00
612 621 627
22,000.00 18,000.00 17,500.00 1,575.00
22,000.00 18,000.00 17,500.00 0.00 1,575.00
659 681 691
6,750.00 6,200.00 43,225.00
6,750.00 0.00 6,200.00 0.00 43,225.00
702 724 762
116,000.00 50,925.00
0.00 116,000.00 0.00 50,925.00 0.00
791 901 941
6,750.00 6,750.00 1,550.00
22,000.00 22,000.00
19,075.00 19,075.00
6,200.00 3,100.00
0.00 54,025.00 50,925.00 0.00 1,550.00
951
1,550.00
1,550.00 0.00 0.00 0.00 0.00
229,240.00 295,085.00 487,410.00 339,195.00 166,860.00
883,510.00 883,510.00
0.00
883,510.00 883,510.00
A MADRE SAC
241
22,000.00
22,000.00
352
50,925.00
50,925.00
4031
1,575.00
1,575.00
421
7,965.00
21,240.00
29,205.00
602
0.00
627
0.00
691
0.00
762
59,075.00
86,450.00
145,525.00
941
0.00
0.00
249,230.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
RUC: 205246217898
RAZÓN SOCIAL: LA FRUTA MADRE SAC
SALDOS FINALES DEL ESTADO
CUENTADESCRIPCION SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES
DE SITUACION FINANCIERA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
104 83,940.00 18,585.00 65,355.00 65,355.00
165 136,880.00 68,440.00 68,440.00 68,440.00
241 33,000.00 22,000.00 11,000.00 11,000.00
333 115,000.00 - 115,000.00 115,000.00
351 271,450.00 43,225.00 228,225.00 228,225.00
352 50,925.00 50,925.00 0.00 0.00
391 - 6,200.00 6,200.00 -6,200.00
401 4,455.00 20,880.00 16,425.00
4031 - 1,575.00 1,575.00
4032 - 2,275.00 2,275.00
411 - 15,225.00 15,225.00
421 18,585.00 29,205.00 10,620.00
451 - 80,000.00 80,000.00
501 - 140,500.00 140,500.00
602 18,000.00 - 18,000.00
612 22,000.00 18,000.00 4,000.00
621 17,500.00 - 17,500.00
627 1,575.00 - 1,575.00
659 6,750.00 - 6,750.00
681 6,200.00 - 6,200.00
691 43,225.00 - 43,225.00
702 - 116,000.00 116,000.00
724 - 50,925.00 50,925.00
762 - 145,525.00 145,525.00
791 - 54,025.00 54,025.00
901 50,925.00 - 50,925.00
941 1,550.00 - 1,550.00
951 1,550.00 - 1,550.00
883,510 883,510 639,295.00 639,295.00 481,820.00
0.00 0.00 0.00 0.00
883,510.00 883,510.00 639,295.00 639,295.00 481,820.00
SALDOS FINALES ESTADO DEL SALDOS FINALES ESTADO DEL
LDOS FINALES DEL ESTADO
ESTADO DE RESULTADOS POR ESTADO DE RESULTADOS POR
DE SITUACION FINANCIERA
NATURALEZA FUNCIÓN
PASIVO Y
DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
PATRIMONIO
16,425.00
1,575.00
2,275.00
15,225.00
10,620.00
80,000.00
140,500.00
18,000.00
4,000.00
17,500.00
1,575.00
6,750.00
6,200.00
43,225.00 43,225.00
116,000.00 116,000.00 61
50,925.00
145,525.00 145,525.00 69
72
1,550.00
1,550.00
266,620.00 97,250.00 312,450.00 46,325.00 261,525.00
215,200.00 215,200.00 215,200.00
481,820.00 312,450.00 312,450.00 261,525.00 261,525.00
0.00
XX
XX
XX
LA FRUTA MADRE SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 65,355
Cuentas por Cobrar Diversas 68,440
Existencias 11,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 144,795
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 115,000
Depreciacion acumulada -6,200
Activo Biológicos 228,225
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 337,025
TOTAL ACTIVO 481,820
A MADRE SAC
UACION FINANCIERA
IEMBRE DEL 2018
sado en Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Impuestos por pagar 20,275
Remuneraciones por pagar 15,225
Cuentas por pagar comerciales 10,620
TOTAL PASIVO CORRIENTE 46,120
Obligaciones Financieras 80,000
TOTAL PASIVO 126,120
PATRIMONIO NETO
Capital 140,500
Resultados acumulados 215,200
TOTAL PATRIMONIO NETO 355,700
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 481,820
0
LA FRUTA MADRE SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EN NUEVOS SOLES)
Ventas Netas 116,000
Costo de Venta -43,225
Utilidad Bruta 72,775
Gastos de Ventas -1,550
Gastos de Administración -1,550
Otros ingresos al Valor Razonable 145,525
Utilidad Operativa 215,200
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado antes de Impuestos 215,200
Impuesto a la Renta 29.5% -63,484
Utilidad Neta del Ejercicio 151,716
LA FRUTA MADRE SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EN NUEVOS SOLES)
VENTAS BRUTAS 116,000
(-) DEVOLUCION EN VENTAS 0
VENTAS NETAS 116,000
(-) CONSUMO DE EXISTENCIAS: -18,000
compra de mercaderia
(+) VARIACIONES DE MERCADERIAS: -4,000
(+) INGRESO POR ACTIVO INMOVILIZADO 7,700
MARGEN COMERCIAL 101,700
(-) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO 101,700
(-) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES -19,075
(-) GASTOS POR TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO EXPLOTACION 82,625
(-) OTROS GASTOS DE GESTION -6,750
(-) VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS -6,200
(+)INGRESOS AL VALOR RAZONABLE 145,525
(+) OTROS INGRESOS DE GESTION
RESULTADO DE EXPLOTACION 215,200
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 215,200
(-) DISTRIBUCION LEGAL DE RENTA NETA
(-) IMPUESTO A LA RENTA 29.5% -63,484
RESULTADO DEL EJERCICIO 151,716
